深华专字[2001]109号

    海南欣龙无纺股份有限公司董事会：

    我们接受委托,对贵公司前次募集资金截止2001年7月31日的使用情况进行专项 审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据, 原始书面材料、 副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据。我们的责任是对这些资料进行 专项审核,在审慎调查并实施了必要的审核程序的基础上发表审核意见。 我们的审 核是依据《上市公司新股发行管理办法》进行的。

    本报告仅供贵公司本次发行新股目的之用,不得用作任何其他目的。 我们同意 将本报告作为贵公司审请发行新股所必备的文件,随其他审报材料一起上报,并对本 报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。

    一、 前次募集资金的数额及资金到位的时间

    经中国证监会证监发字[1999]114号 文件批准,贵公司于1999年9月8 日在深圳 证券交易所上网定价发行A股5500万股,每股面值1元,以5.80元/股溢价发行,共计募 集资金人民币31,900万元,扣除券商承销费 、交易所上网费及其他发行费用 1,060 万元后,实际募集资金人民币30,840 万元。上述募集资金于1999年9月14 日全部到 位,并经深圳华鹏会计师事务所深华字(1999)第263号验资报告验证。

    由于贵公司前次招股发行时间延长,导致支付中介机构的发行费用追加494万元, 故前次募集资金实际可用于项目的资金为30,346万元。

    根据《招股说明书》的承诺,前次募集资金主要用于如下项目：

    项   目          原投资总额(万元)      募集资金投入（万元）

    水剌二线             9,822.17              7,490.30

    水剌三线            13,515.00              6,875.00

    薄型涤纶纺粘线      18,063.26             15,980.70

    合   计             41,400.43             30,346.00

    二、前次募集资金的调整及更改

    由于前次募集资金不足,且原投资规模已发生变化,贵公司本着提高资金利用效 率,对股东负责的原则,在2000年股东大会上通过了对募集资金投向进行内部调整的 决议。将原水剌三线项目募集资金6875万元及纺粘生产线项目募集资金1482.3万元 调整为追加水剌二线项目投资,同时变更纺粘生产线项目募集资金3500 万元用于补 充公司流动资金。因募集资金用途的变动, 造成薄型涤纶纺粘无纺布生产线项目资 金缺口,贵公司拟通过银行贷款等融资方式解决。 前次募集资金调整后的项目资金 计划情况如下：

    项    目        项目投资总额     前次募集资金    前次募集资金调整

    　                               计划投入金额     后计划投入金额

    水剌二线          18,179.47         7,490.30          15,847.60

    水剌三线          18,621.00         6,875.00

    薄型涤纶纺粘线    19,982.00        15,980.70          10,998.40

    补充流动资金           —               —             3,500.00

    合   计           56,782.47        30,346.00          30,346.00

    贵公司有关募集资金调整方案的董事会决议公告已刊登于2001年4月21 日的《 中国证券报》、《证券时报》。上述方案业经贵公司2001年5月23日召开的2000 年 度股东大会通过。

    三、前次募集资金的实际使用情况

    根据《招股说明书》所述, 贵公司前次募集资金实际使用情况分述于以下几个 方面：

    1.水剌二线项目(即年产3000吨30－80克/M2特种水剌无纺布生产线及年产2000 万M2热熔复合透气防水布生产线)

    该项目计划使用募集资金7490.3万元。根据贵公司2000年度股东大会决议, 调 整该项目资金使用计划,1 追加对水剌二线技术改造（含新增水剌二线离线染整生 产线一条）的投资,追加投资6360万元,2 将水剌三线已建好的厂房改作水剌二线的 离线染整车间。调整投资后该项目使用募集资金15847.60万元。该 项目实际已使 用12,389.80万元,其中：(1) 归还贵公司已纳入募集资金使用范围于1997年就开始 本项目建设时借入的770万美元,折合人民币6374.83万元; (2) 追加水剌二线技术 改造2,902.20万元;(3) 投入热熔复合生产线1115.47万元。(4)离线染整车间1997 .30万元。

    2．水剌三线项目（即年产3000吨30－400克/M2特种水剌无纺布生产线一条）

    该项目计划投入使用募集资金6875万元,已使用募集资金1997.30万元。根据贵 公司

    2000年度股东大会决议,暂缓水剌三线项目的投资,已建造的水剌三线生产厂房 改作水剌二线的离线染整生产车间。

    3．薄型涤纶纺粘无纺布生产线

    该项目计划使用募集资金15,980.70万元,已使用募集资金6,124.20万元, 主要 用于基础设施及厂房建设,基建工程主体已完工,待验收。

    4．补充流动资金

    由于贵公司水刺产品出现供不应求而流动资金显得相对不足的状况 , 贵公司 2000年度股东大会通过了变更募集资金投向,用于补充流动资金3,500万元的议案。

    另根据贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》, 贵公司为了提高 募集资金使用效益,于1999年度将部分募集资金6000 万元在实际用款之前委托有关 机构进行投资理财。截止2001年7月31日已收回全部投资款项并获取投资回报1,100 万元。其中：2000年收取当年委托理财投资收益900万元,占当年盈利54％；于2001 年7月17日收到2001年上半年委托理财投资收益200万元。

    综上所述,截止2001年7月31日, 贵公司前次募集资金已投入计划项目使用人民 币22,014.80万元,,剩余待投入资金8331.80万元为货币资金存银行。

        　                                       单位：万元

    项   目              预算投入  调整后计划  2000年度  2000年度

    　                   资   金    投入资金      以前           

    水剌二线             7,490.30   15,847.60  10,865.00   439.00

    水剌三线             6,875.00       —          —        — 

    薄型涤纶纺粘线      15,980.70   10,998.40   1,285.00 2,604.00

    补充流动资金            —       3,500.00        —  3,500.00

    合   计             30,346.00   30,346.00  11,711.00 6,543.00


     项   目              2001年     累    计    完成

    　                    1－7月                 程度

    水剌二线             1,524.80   12,389.80  78.18％

    水剌三线                  —         —      —

    薄型涤纶纺粘线       2,235.40    6,124.40  55.68％

    补充流动资金              —     3,500.00    100％

    合   计              3,760.20   22,014.20  72.54％

    通过对前次募集资金进行项目的内部调整后,水刺二线技术改造资金已落实,主 体设备已到位；薄型涤纶纺粘生产线基建工程主体已完工, 由于设备采购资金存在 较大缺口且设备需从国外引进,公司未进行设备采购。

    四、前次募集资金产生的效益

    在前次募集资金的项目中,除水剌二线项目于1998年底完工并投入使用(但技术 改造项目尚未完成)外,其余项目尚未完工。已完工项目各年度产生的效益情况如下:

       　                               单位:万元

    期      间          销售收入   营业利润  占利润总额比例

    1999年              3,895.30     719.60         15.60％

    2000年度            6,314.62     204.12         12.26％

    2001年1—7月        4,524.93     591.17            —

    合计               14,734.85   1,514.89            —

    五、审计结论

    我们认为, 贵公司前次募集资金实际使用情况与贵公司董事会《关于前次募集 资金使用情况的说明》及其他信息披露的内容相符。