鄂信核字（2001）第017号

    湖北广济药业股份有限公司董事会：

    我们接受委托,对贵公司前次募集资金截至2001年6月30日止的投入情况进行专 项审核。公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、 副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据；我们的责任是对这些资料发表 审核意见,并对本专项报告的真实性、准确性、和完整性承担相应的法律责任。 本 专项报告是根据中国证券监督管理委员会《上市公司新股发行管理办法》的要求出 具的。在审核过程中,我们结合贵公司的实际情况进行了审慎调查,实施了包括审核 已提供资料和抽查会计记录等我们认为必要的审核程序的基础上, 根据审核过程中 所取得的材料做出的职业判断。

    经审核,贵公司前次募集资金投入的有关情况如下：

    一、前次募集资金的数额和资金到位时间

    经中国证券监督管理委员会证监发字（1999）101号文批准,贵公司于 1999年8 月24日通过深圳证券交易所系统以上网定价方式向社会公众发行5000万股人民币普 通股,每股发行价格5.03元,共计募集资金25150万元,扣除发行费用987万元,实际募 集可使用资金24163万元,该项募集资金已于1999年8月26日全部到位。

    二、前次募集资金的实际使用情况

    (一) 招股说明书承诺投资项目和投资项目变更

    贵公司于1999年8月12 日在《招股说明书》中承诺的投资项目如下（单位：人 民币万元）：

    序号             拟投资项目                 拟投入资金

    1      年产200吨饲料核黄素扩建工程             14002

    2      年产5吨VB7技改工程                       4899

    3      收购咸宁第二制药厂及                      751

    　     年产600吨VB6技改工程                     2936

    4      年产20吨褪黑激素技改工程                 2998

    5      年产2000万瓶替硝唑大输液技改工程         2950

    　     合        计                            28536

    经贵公司2000年11月16日三届六次董事会会议审议通过,2000年12月30日 2000 年度第二次临时股东大会批准,贵公司将总投资2998万元、年产20 吨褪黑激素技改 工程项目,变更为总投资2800万元、年产50吨核黄素－5’－磷酸脂钠扩建工程项目。 此项投资变更内容,已分别于2000年11月29日和2001年1月3日在《证券时报》、 《 中国证券报》上进行了公告。

    经贵公司2001年5月14日董事会临时会议审议通过,2001年5月26日2000 年度股 东大会批准,贵公司将总投资4899万元、年产5吨VB7技改工程项目 , 变更为年增产 500吨核黄素技改工程项目中的两个子项目：（1）核黄素新菌种生产技术引进技改 项目,总投资2420万元,用于引进核黄素新菌种生产技术、菌种楼改造和购置配套设 备；（2）核黄素生产线公用工程辅助设施技改项目,总投资2949万元, 用于扩建锅 炉房、冷冻站、综合仓库和污水处理站及购置相关设备。此项投资变更内容, 分别 于2001年5月15日和2001年5月29日在《证券时报》、《中国证券报》上进行了公告。

    变更后贵公司前次募集资金投资项目如下（单位：人民币万元）：

    序号         拟投资项目                            拟投入资金

    1    年产200吨饲料核黄素扩建工程                      14002

    2    年增产500吨核黄素新菌种生产技术引进技改工程       2420

    　   年增产500吨核黄素生产线公用工程辅助设施技改工程   2949

    3    收购咸宁第二制药厂及                               751

    　   年产600吨VB6技改工程                              2936

    4    年产50吨核黄素－5’－磷酸脂钠扩建工程             2800

    5    年产2000万瓶替硝唑大输液技改工程                  2950

    　   合        计                                     28808

    （二）前次募集资金的实际使用情况（单位：人民币万元）：

    序号   拟投资项目     拟投           实际使用情况

    　                   入资金  1995－1998年    1999年  2000年

    1  年产200吨饲料核黄

    　素扩建工程          14002      165          9517    1227 

    　其中:补充流动资金                                        

    2 年增产500吨核黄素

    　 新菌种生产技术引

    　 进技改工程          2420                            431 

    　 年增产500吨核黄素

    　 生产线公用工程辅助

    　 设施技改工程        2949                                

    3  收购咸宁第二制药厂

    　 及                   751    

    　 年产600吨VB6技改

    　 工程                2936  

    4  年产50吨核黄素－5’

    　 －磷酸脂钠扩建工程  2800                            115 

    5  年产2000万瓶替硝

    　 唑大输液技改工程    2950      558          2392         

    　 合        计       28808      723         11909    1773 


    　                   入资金   2001年 合计 完工程度

    1  年产200吨饲料核黄

     　素扩建工程          14002    1641 12550  100％

       其中:补充流动资金             800

    2  年增产500吨核黄素

    　 新菌种生产技术引

    　 进技改工程          2420           431   5％

    　 年增产500吨核黄素

    　 生产线公用工程辅助

    　 设施技改工程        2949     326   326

    3  收购咸宁第二制药厂

    　 及                   751

    　 年产600吨VB6技改

    　 工程                2936

    4  年产50吨核黄素－5’

    　 －磷酸脂钠扩建工程  2800      49   164   30％

    5  年产2000万瓶替硝

    　 唑大输液技改工程    2950          2950  100％

    　 合        计       28808    2016 16421

    注：年产2000万瓶替硝唑大输液技改工程项目完工投产后,截至2001年6月30日 累计实现销售收入3996.7万元,实现利润1635.9万元；年产200吨饲料核黄素扩建工 程项目于2001年3月完工投产,2001年度3－6月实现新增销售收入1321.3万元, 实现 利润369.7万元。

    (三) 截止2001年6月30日, 将前次募集资金实际使用情况与变更后承诺投资项 目对照如下（单位：人民币万元）：

    序号    承诺投资项目          实际投资项目   承诺投资金额  实际投资金额

    1      年产200吨饲料核黄素    年产200吨饲料

    　     扩建工程               核黄素扩建工程      14002       12550    

    2      年增产500吨核黄素新    年增产500吨核

    　     菌种生产技术引进技改   黄素新菌种生

    　     工程                   产技术引进技

    　                            改工程              2420          431    

    　     年增产500吨核黄素生    年增产500吨核

    　     产线公用工程辅助设施   黄素生产线公

    　     技改工程               用工程辅助设

    　                            施技改工程          2949          326    

    3      收购咸宁第二制药厂及   收购咸宁第二制

    　                            药厂及               751                 

    　     年产600吨VB6技改工程   年产600吨VB6技

     　                            改工程             2936                 

    4      年产50吨核黄素－5’    年产50吨核黄素－5’

    　     －磷酸脂钠扩建工程     －磷酸脂钠扩建工程  2800          164    

    5      年产2000万瓶替硝唑    年产2000万瓶替硝唑

    　     大输液技改工程        大输液技改工程       2950         2950 

    　     合        计                              28808        16421    


    序号    承诺投资项目          实际投资项目          差异

    1      年产200吨饲料核黄素    年产200吨饲料

    　     扩建工程               核黄素扩建工程        1452

    2      年增产500吨核黄素新    年增产500吨核

    　     菌种生产技术引进技改   黄素新菌种生

    　     工程                   产技术引进技

    　                            改工程                1989

    　     年增产500吨核黄素生    年增产500吨核

    　     产线公用工程辅助设施   黄素生产线公

    　     技改工程               用工程辅助设

    　                            施技改工程            2623

    3      收购咸宁第二制药厂及   收购咸宁第二制

    　                            药厂及                 751

    　     年产600吨VB6技改工程   年产600吨VB6技

     　                           改工程               2936

    4      年产50吨核黄素－5’    年产50吨核黄素－5’

    　     －磷酸脂钠扩建工程     －磷酸脂钠扩建工程    2636

    5      年产2000万瓶替硝唑     年产2000万瓶替硝唑

    　     大输液技改工程         大输液技改工程      

    　     合        计                                12387

    差异原因说明：

    1、年产200吨饲料核黄素扩建工程实际投资比承诺投资金额少1452万元, 主要 由于该项目原为世行贷款投资项目,原总投资14002万元中含建设期贷款利息1127万 元,以及流动资金投入的减少。

    2、收购咸宁第二制药厂及年产600吨VB6技改工程项目属一个整体项目,因被收 购方咸宁第二制药厂尚未解决环境污染问题,所以该项目尚未实际实施。

    3、年增产500吨核黄素新菌种生产技术引进技改工程实际投资比承诺投资金额 少1989万元,年增产500吨核黄素生产线公用工程辅助设施技改工程实际投资比承诺 投资金额少2623万元,年产50吨核黄素－5’－磷酸脂钠扩建工程实际投资比承诺投 资金额少2636万元,主要因上述工程尚在实施阶段,因此资金尚未全部投入。

    (四) 将前次募集资金实际使用情况与贵公司年度报告和其他信息披露文件中 的有关内容对照如下（单位：人民币万元）：

    序号    拟投资项目         截止1999年12月31日     

    　                  披露情况  实际使用情况   差异 

    1  年产200吨饲料核

    　 黄素扩建工程       9682       9682             

    2  年增产500吨核黄

    　 素新菌种生产技术

    　 引进技改工程                                   

    　 年增产500吨核黄

    　 素生产线公用工

    　 程辅助设施技改

    　 工程

    3  收购咸宁第二制药

    　 厂及

    　 年产600吨VB6技改

    　 工程

    4  年产50吨核黄素－5

    　 ’－磷酸脂钠扩建工

    　 程                                             

    5  年产2000万瓶替硝

    　 唑大输液技改工程   2346       2950    －604(1) 

    　 合        计      12028      12632      －604  


    序号    拟投资项目          截止2000年12月31日

    　                    披露情况   实际使用情况 差异

    1  年产200吨饲料核

    　 黄素扩建工程        10909      10909

    2  年增产500吨核黄

    　 素新菌种生产技术

    　 引进技改工程                   431   －431(2)

    　 年增产500吨核黄

    　 素生产线公用工

    　 程辅助设施技改

    　 工程

    3  收购咸宁第二制药

    　 厂及

    　 年产600吨VB6技改

    　 工程

    4  年产50吨核黄素－5

    　 ’－磷酸脂钠扩建工

    　 程                  115         115

    5  年产2000万瓶替硝

    　 唑大输液技改工程    2950       2950

    　 合        计       13974      14405    －431

    差异原因说明：

    1、贵公司在1999年年报披露时,未包含在募集资金到位前, 贵公司已利用银行 借款提前实施的年产2000万瓶替硝唑大输液技改工程实际投入的部分资金。贵公司 在2000年年报披露时已完善了该项披露。

    2、贵公司在2000年已投入该项目,其后经2001年5月26 日股东大会通过了用募 集资金投入本项目的决议。

    (五) 将前次募集资金实际使用情况与贵公司董事会《关于前次募集资金使用 情况的说明》的内容逐项对照,不存在差异。

    三、尚未使用募集资金的情况

    贵公司前次实际募集可使用资金总额为24163万元,截止2001年6月30日止,实际 已使用资金16421万元,尚有7742万元未投入使用,占前次募集资金总额的32％。 除 总投资3687万元的收购咸宁第二制药厂及年产600吨VB6技改工程项目, 因被收购方 咸宁第二制药厂尚未解决环境污染问题,使该项目尚未实际实施外,其他工程项目根 据贵公司的工程进度计划,将逐渐完成全部投入,其中：磷酸脂钠扩建工程截止报告 日又支付了设备款及安装费123万元。

    四、审核结论

    经审核,我们认为,贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》及有关 信息披露文件中关于前次募集资金使用情况的披露与实际使用情况基本相符。

    五、特别说明

    本专项报告仅供贵公司为发行新股之目的使用,不得用作任何其他目的,我们同 意将本专项报告作为贵公司申请发行新股所必备的文件, 随同其他申报材料一起上 报。

    

湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：王知先

    中国·武汉 中国注册会计师：韩志娟

    2001年8月13日