君和核字（2001）第2002号

    四川双马水泥股份有限公司董事会：

    我们接受委托, 对四川双马水泥股份有限公司（以下简称″贵公司″）最近一 期经审计财务报告截止日（即2000年12月31日）前的前次募集资金投入情况进行了 专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材 料、副本材料、口头证言以及会计师认为必要的其他证据。我们的责任是根据中国 证券监督管理委员会《上市公司新股发行管理办法》的要求, 对公司董事会提供的 资料发表专项审核意见。在审核过程中,我们结合贵公司实际情况进行了审慎调查, 实施了包括实地观察、抽查会计记录、查阅有关资料等我们认为必要的审核程序。 我们所发表的意见是根据审核过程中所取得的材料作出的职业判断。

    一、前次募集资金的数额和资金到位时间：

    贵公司经中国证券监督管理委员会证监发字1999］80号文批准,于1999年7月12 日在深圳证券交易所采用上网定价发行方式,向社会公众发行5800 万股人民币普通 股,每股发行价格为4.50元,募集资金总额为261,000,000.00元, 扣除发行费用 10 ,004,927.20元,实际募集资金250,995,072.80元,该项募集资金于1999年7月19日全 部到位,经四川君和会计师事务所君和验股（1999）第009号验资报告验证。

    二、前次募集资金实际使用情况：

    1.招股说明书承诺的募集资金计划使用情况（金额单位：万元）

项目名称　　　　　　　　 项目投资金额　　项目建设周期　预计收益(含利税)

石灰石运输技改工程　　　　　4963.15　　1997.09-1999.11　　928.72

煤系统技改工程　　　　　　　4956.00　　1999.07-2000.06　 1299.22

新都粉磨站技改工程　　　　　4966.90　　1999.07-2000.05　　865.57

6#窑技改工程　　　　　　　　4990.00　　1999.07-2000.06　　961.99

窑尾电收尘及水源技改工程　　4960.00　　1999.07-2000.05　　962.00

收购破产企业实物资产　　　　1199.00　　1999.08-2000.02　　355.00

收购江油市电力股份有限公司　5400.00　　1999.07月完成　　　355.20

合计　　　　　　　　　　　 31435.05

    2.前次募集资金实际使用情况（金额单位：万元）

序号　　投资项目　　　　　　　 实际投　　 资金投入时间　　 项目　　　产生

    　　　　　　　　　　　　　 资金额 　1999年　　2000年　 进度　　　效益

                                        及以前

1 石灰石运输技改工程　　　　　 4567.91　1389.30　3178.61　已完工　未单独

                                                                   核算

2 煤系统技改工程　　　　　　　 4380.65　1949.28　2431.37　已完工

3 窑尾电收尘及水源技改工程　　 4488.00　1985.43　2502.57　已完工

4 偿还改进型华新窑技改工程借款 4560.00　1310.00　3250.00　已完工

5 收购破产企业实物资产　　　　　691.00　 691.00　　　　　 已完成　 158.84

6 收购江油市电力股份有限公司　 5400.00　2000.00　3400　　 已完成　 368.24

7 收购新都宏泰水泥厂　　　　　 3896.12　　　　　 3896.12　已完成　 191.13

合计　　　　　　　　　　　　　27983.68　9325.01 18658.67

    3.前次募集资金实际使用情况与招股说明书承诺投资项目的比较说明：

    （1）实际投资总额与招股说明书披露金额之间的差异：

项目名称　　　　　　　　　　 　　计划投资　　　　实际固定　　　差异及原因

    　　　　　　　　　　　　　　合计　 其中:固定 资产投资

                                        资产投资

石灰石运输技改工程　　　　　　4963.15　 4513.15　4567.91　　基本相等

煤系统技改工程　　　　　　　　4956.00　 4456.00　4380.65　　基本相等

新都粉磨站技改工程　　　　　　4966.90　 4466.90　3896.12　　调整了投资项目

6#窑技改工程　　　　　　　　　4990.00　 4600.00　4560.00　　调整了投资项目

窑尾电收尘及水源技改工程　　　4960.00　 4410.00　4488.00　　基本相等

收购破产企业实物资产　　　　　1199.00　--　　　　 691.00　　差异率-42.37%

收购江油市电力股份有限公司　　5400.00　--　　　　5400.00　　无差异

合计　　　　　　　　　　　　 31435.05　22446.05 27983.68

    贵公司在招股说明书中承诺前次募集资金用于技改建设投资项目共5个,投资额 24,836.05万元（其中：固定资产投资22446.05万元,配套流动资金2390.00万元）, 收购2个企业并进行技改投资6,599万元,共计31,435.05元。

    实际投入技改项目3个,固定资产投资额为13,436.56万元；实际支付3个收购项 目资金9,987.12万元；另偿还技改负债4560万元,共计27,983.68万元。三个技改项 目的配套流动资金已随着固定资产投产逐步投入。

    （2）招股说明书承诺使用资金的项目和投资金额与实际投入相比较,存在两方 面的差异：

    （A）调整两项募集资金投资项目：

    a.将6＃窑技改项目（该项目原计划投资4990万元建设一条日产1000 吨水泥熟 料的生产线）调整为利用该部分募集资金偿还因建设改进型华新窑项目所欠银行的 贷款4560万元。

    b.将新都粉磨站改扩建工程项目（原计划投资4966.90 万元）调整为出资收购 绵阳市建冶煤总会（原绵阳市重工局）所属的新都宏泰水泥厂（年生产20万吨水泥 的粉磨厂）,收购价为3896.12万元。

    上述两项目变更经董事会形成决议并经股东大会批准。关于项目变更的董事会 公告于2000年4月20日刊登于《中国证券报》及《上海证券报》上,批准变更的股东 大会公告于2000年4月29日刊登于《中国证券报》和《上海证券报》上。

    （B）收购破产企业实物资产项目投资金额差异：原计划投资1199万元,实际投 资691万元,差异率为－42.37％。 差异原因是原计划收购完成后对其大口径预应力 管技改项目投入资金,收购后,由于市场原因,使技改工程暂未实施。

    另外,在募集资金使用进度上：招股说明书披露石灰石运输技改工程于1999 年 11月完工并投入使用,实际于2000年12月完成。 推迟原因主要是宝成铁路复线通车 后,公司石灰石运输紧张的情况得到了大大缓解,公司从长远考虑, 对该项目的几个 子项进行了重新修改设计,从而延长了工程进度。

    4.募集资金运用项目的效益情况：

    A.1999年用收购的破产企业实物资产成立的江油川雁水泥制品厂：贵公司招股 说明书披露该项投资可产生收益355万元,其中收购完成后的大口径预应力管技改项 目暂未实施,扣除其应产生的利润,预计收益为150万元。实际效益为：1999 年实现 利润总额3.34万元；2000年度实现利润总额158.84万元。2000年度效益超出预计数 5.89％。

    B.1999年度收购的收购江油市电力股份有限公司（现已更名为四川双马电力股 份有限公司）：招股说明书披露的该项投资年收益355.20万元,1999年7－12月该项 投资实际收益273.62万元；2000年度该项投资实际收益368.24万元。实际收益与招 股说明书披露的情况基本一致。

    C.2000年新收购的收购新都宏泰水泥厂（现已更名为四川双马新都水泥制造有 限公司）7－12月实现利润总额191.13万元。

    D.其他募集资金项目的收益没有单独核算。2000年度利润总额比上年增加1946. 12万元,增长34.06％,技改项目及收购企业产生的效益包括在其中。

    5.募集资金实际使用情况与贵公司年度报告及其他信息披露资料的比较说明： 贵公司在年度报告及其他信息披露资料披露的募集资金使用情况与公司帐面实际发 生额一致。

    6.募集资金实际使用情况与此次配股申报材料中董事会《关于前次募集资金使 用情况的说明》相符。

    三、募集资金节余情况：

    贵公司取得募集资金实际募集资金25,099.51万元,与募集资金相关的项目实际 投入资金27,983.68万元,募集资金已全部使用完毕。

    四、审核结论：

    经审核,我们认为,贵公司前次募集资金的实际使用项目及投资金额与贵

    公司招股说明书承诺的项目相比有所调整, 调整项目均已经过董事会决议和股 东大会批准,与年度报告及其他相关信息披露文件相符。 经将上述募集资金实际运 用情况与此次配股申报材料中董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》逐项对 照,二者相符。

    本专项报告仅供贵公司为本次配股之目的使用,不得用作任何其他目的,我们同 意将本专项报告作为贵公司申报配股所必备的文件,随同其他申报材料一起上报,并 对本专项报告依法承担相应的责任。

    

四川君和会计师事务所　　　　中国注册会计师：何勇

    中国·成都　　　　　　　中国注册会计师：赵书阳

    二○○一年五月八日