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    阿城继电器股份有限公司第四届董事会第十一次会议于2004年4月8日在公司一号会议室召开，应出席董事9人，实际出席董事7人，董事程力先生和段洪义先生分别委托董事王慧宇女士和贺德宝先生代为行使表决权，监事会成员及高级管理人员列席会议，会议由董事长朱大萌先生主持。会议审议通过了如下决议：

    一、根据证监会证监公司[2004]1号文件及财政部财会[2003]10号文件的规定有关规定，对公司会计政策做如下调整：

    1、股权投资差额的会计处理方法

    原会计处理方法为：

    合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，借方差额按不超过10年的期限摊销，贷方差额按不低于10年的期限摊销。

    现修改为：

    在采用权益法核算时，公司长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按十年期限摊销，摊销金额计入当期投资损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，直接计入“资本公积—股权投资准备”。

    对于原有的股权投资差额，不再做追溯调整，对其余额应继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止。

    2、现金股利的会计处理方法

    原会计处理方法为：

    资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会或类似机构所制定利润分配政策中的现金股利，做应付股利处理。

    现修改为：

    资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会或类似机构所制定利润分配政策中的现金股利，在资产负债表所有者权益中单独列示。

    以上会计政策变更对本年度财务报表不构成影响。

    二、依据《企业会计制度》和公司会计相关政策，结合公司实际情况，核销应收账款3,177,974.82元；核销固定资产9,240.00元。

    特此公告