鲁正审(2001)第30010号
山东声乐股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司2001年7月31 日资产负债表和合并资产负债表, 2001年1-7月利润表及合并利润表。 这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是 对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》 进行的,在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我 们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年7月31日的财务状况和该年度1-7 月份 的经营成果,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
另外,我们注意到贵公司关联交易较多,如会计报表附注九所披露: 2001年1 -7月销售给关联公司—山东沂南声乐鞋业销售有限公司货物16976636.73元,形成 销售毛利4599700.60元;2001年7月31 日第一大股东-山东声乐集团有限公司等关 联方欠贵公司款项金额共计245484946.34元。
山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师
中国·潍坊
2001年8月26日
资产负债表编制单位:山东声乐股份有限公司 金额单位:人民币元
合并
资产 本期期初 本期期末
流动资产:
货币资金 66664190.24 9074749.79
短期投资 27676155.86 25357239.26
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 74127757.45 72959882.80
其他应收款 140429119.68 191610217.84
预付帐款 2491764.67 145088.79
应收补贴款
存货 40055834.21 58379134.86
待摊费用 396889.63
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 351444822.11 357923202.97
长期投资:
长期股权投资 340000.00 340000.00
长期债权投资
长期投资合计 340000.00 340000.00
其中:合并价差
固定资产:
固定资产原价 68371674.88 71153153.57
减:累计折旧 26533207.91 28650548.50
固定资产净值 41838466.97 42502605.07
减:固定资产减值准备 3567444.80 3519124.87
固定资产净额 38271022.17 37042377.22
工程物资
在建工程 2331333.19 808426.04
固定资产清理
固定资产合计 40602355.36 39791906.24
无形资产及其他资产:
无形资产 3590764.74 3478331.16
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 3590764.74 3478331.16
递延税项
递延税款借项
资产总计 395977942.21 401533440.37
负债及所有者权益:
流动负债:
短期借款 52260000.00 90560000.00
应付票据 23782000.00 3844000.00
应付帐款 20658793.60 14928053.23
预收帐款 4896923.99 4119284.14
应付工资 10927096.52 14654872.59
应付福利费 2392106.88 1640265.85
应付股利 17533066.36 17533066.36
应交税金 67910.26 -3983593.85
其他应交款 925133.97 5006.24
其他应付款 7273980.16 9560206.16
预提费用 132634.70 1798014.66
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 140849646.44 154659175.38
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 140849646.44 154659175.38
少数股东权益: 9522291.22 9195114.43
股东权益:
股本 90336000.00 90336000.00
减:已归还投资
股本净额 90336000.00 90336000.00
资本公积 106530978.48 106530978.48
盈余公积 16072122.53 16072122.53
其中:法定公益金 4691007.84 4691007.84
未分配利润 32666903.54 24740049.55
股东权益合计 245606004.55 237679150.56
负债及股东权益总计 395977942.21 401533440.4
母公司
资产 本期期初 本期期末
流动资产:
货币资金 66654855.32 9065375.68
短期投资 27676155.86 25357239.26
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 74127757.45 72959882.80
其他应收款 140429119.68 191500311.24
预付帐款 2491764.67 6499492.76
应收补贴款
存货 16749058.38 20940387.98
待摊费用 398889.63
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 328128711.36 326719579.35
长期投资:
长期股权投资 28906873.67 27925343.29
长期债权投资
长期投资合计 28906873.67 27925343.29
其中:合并价差
固定资产:
固定资产原价 36578452.25 38704976.30
减:累计折旧 12144071.92 13697278.21
固定资产净值 24434380.33 25007698.09
减:固定资产减值准备 3062343.45 3055250.00
固定资产净额 21372036.88 21952448.09
工程物资
在建工程 2331333.19 808426.04
固定资产清理
固定资产合计 23703370.07 22760874.13
无形资产及其他资产:
无形资产 3590764.74 3478331.16
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 3590764.74 3478331.16
递延税项
递延税款借项
资产总计 384329719.84 380884127.93
负债及所有者权益:
流动负债:
短期借款 52260000.00 90560000.00
应付票据 23782000.00 3844000.00
应付帐款 31912800.74 14928053.23
预收帐款 4896923.99 4119284.14
应付工资 591407.06 2100826.22
应付福利费 976433.48 224592.46
应付股利 15735239.52 15735239.52
应交税金 915108.98 1283169.91
其他应交款 925133.97 5006.24
其他应付款 6596032.85 8755055.16
预提费用 132634.70 1649750.49
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 138723715.29 143204977.37
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 138723715.29 143204977.37
少数股东权益:
股东权益:
股本 90336000.00 90336000.00
减:已归还投资
股本净额 90336000.00 90336000.00
资本公积 106530978.48 106530978.48
盈余公积 16072122.53 16072122.53
其中:法定公益金 4691007.84 4691007.84
未分配利润 32666903.54 24740049.55
股东权益合计 245606004.55 237679150.56
负债及股东权益总计 384329719.84 380884127.93
利润及利润分配表
编制单位:山东声乐股份有限公司2001年1-7月份 金额单位:人民币元
合并
项目 上年同期 本期期末
一、主营业务收入 30089411.50 21785771.49
减:主营业务成本 24202592.50 18101377.38
主营业务税金及附加 86327.10 1331.27
二、主营业务利润 5800491.90 3683062.84
加:其他业务利润 -3209.31 -164566.04
减:营业费用 1205073.61 507244.42
管理费用 4357760.90 8464122.50
财务费用 1024092.05 2622564.67
三、营业利润 -789643.97 -8075434.79
加:投资收益 20278.00
补贴收入 515259.47
营业外收入 3052414.87 163496.58
减:营业外支出 168927.72 362370.57
四、利润总额 2609102.65 -8254030.78
减:所得税
少数股东损益 -100850.66 -327176.79
五、净利润 2709953.31 -7926853.99
加:年初未分配利润 35519516.72 32666903.54
其他转入
六、可供分配的利润 38229470.03 24740049.55
减:提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 38229470.03 24740049.55
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 38229470.03 24740049.55
母公司
项目 上年同期 本期期末
一、主营业务收入 30089411.50 21479276.36
减:主营业务成本 269902007.62 19055802.30
主营业务税金及附加 86327.10 1331.27
二、主营业务利润 3012876.78 2422142.79
加:其他业务利润 -156954.42 -171736.17
减:营业费用 532903.30 507244.42
管理费用 2752678.04 7041927.28
财务费用 -42596.78 1417046.68
三、营业利润 -387062.20 -6715811.76
加:投资收益 -302551.98 -961252.38
补贴收入 515259.47
营业外收入 3047235.74 148449.29
减:营业外支出 162927.72 398239.14
四、利润总额 2709953.31 -7926853.99
减:所得税
少数股东损益
五、净利润 2709953.51 -7926853.99
加:年初未分配利润 35547438.97 32666903.54
其他转入
六、可供分配的利润 38257392.28 24740049.55
减:提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 38257392.28 24740049.55
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
弥补累计亏损
八、未分配利润 38257392.28 24740049.55