东华桂审字（2001）009号

    南宁糖业股份有限公司董事会：

    我们接受贵公司董事会的委托，根据中国证券监督管理委员会《关于上市公司 配股工作有关问题的通知》要求，对贵公司前次募集资金截止2000年12月31日的投 入情况进行专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的原始书面材 料、副本材料或口头的证言等，我们的责任是对贵公司董事会提供的资料发表审核 意见。在审核过程中，我们结合贵公司实际情况进行了审慎调查，并实施了包括实 地观察、查阅有关资料等我们认为必要的审核程序。我们所发表的意见是根据审核 过程中所取得的材料作出的职业判断。

    本专项报告仅供贵公司为本次配股之目的使用，不得用作任何其他目的。我们 同意将本报告作为贵公司申请配股所必备的文件，随同其他申报材料一起上报。并 对本报告依法承担相应的责任。

    一、前次募集资金的数额和资金到位时间

    贵公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1999〗 33号文件批准，于1999年 3月29日向社会公众发行人民币普通股5600万股，每股发行价格为4.21元， 扣除发 行费用888万元，实际收到募集资金22688万元，上述募股资金已于1999年4月12 日 全部到位，并经广西会计师事务所以桂会师[99〗验字062号《验资报告》予以审验。

    二、前次招股说明书中对募集资金投向的承诺。

    募集资金计划投资以下三个项目：

    项 目 名 称                 募集资金投入

    3.4万吨蔗渣浆技改项目        17,852万元

    1万吨造纸生产线               3,571万元

    甘蔗增产综合技术措施与应用    1,265万元

    合    计                     22,688万元

    三、前次募集资金实际投入情况

    　      项 目 名 称          投资金额       投入时间     完工程度

    3.4万吨蔗渣浆技改项目      13,744万元  1999.04－2000.12      77％

    1万吨造纸生产线             3,571万元  1998.03－1999.08     100％

    甘蔗增产综合技术措施与应用  1,265万元  1999.07－1999.12     100％

    合    计                   18,580万元

    四、前次募集资金未使用情况

    截止2000年12月31日，贵公司未使用的前次募集金4108万元，占前次募集资金 总数22688万元的18.11％。因3.4万吨蔗渣浆技改项目两年建设期尚未完成， 所以 尚未完成募集资金投入。

    五、投资效益

    1、1万吨造纸生产线项目

    能实现综合利用的规模化、合理配置资源。该项目1999年8月份建成投产， 当 年实现新增销售收入1230万元，截止2000年12月31日，已实现销售收入累计4783万 元。

    2、甘蔗增产综合技术措施与应用项目

    该项目按计划支付蔗农种苗、化肥、农药等与甘蔗增产综合技术措施相关周转 金后，贵公司甘蔗良种亩数从4.46万亩增加到2000年34.5万亩，确保贵公司有高产 稳产的甘蔗原料产地。

    六、审核结论

    我们认为，贵公司董事会对前次募集资金使用情况说明及有关信息披露文件与 实际使用情况完全相符。

    

上海东华会计师事务所有限公司

    中国注册会计师 郭益浩 李广安

    中国·上海

    二ОО一年二月六日