每日必读开元所（2002）内审字第175 号
湖南涟源钢铁集团有限公司董事会：
我们接受委托，审计了娄底华菱环保科技有限公司（以下简称该公司）2001 年12 月31日、2002 年8 月31 日的资产负债表及合并资产负债表和2001 年度、2002 年1-8 月利润及利润分配表以及合并利润及利润分配表。这些会计报表由该公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了该公司2001 年12 月31 日及的2002 年8 月31 日的财务状况和2001年度及2002 年1-8 月的经营成果，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：杨迪航
湖南·长沙 中国注册会计师：刘绍秋
二○○二年九月九日
合 并 资 产 负 债 表
编制单位：娄底华菱环保科技有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2002.8.31 2001.12.31
流动资产：
货币资金 5-1 882,323.14 72,045.70
短期投资 - -
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息 - -
应收账款 5-2 859,273.06 757,511.01
其他应收款 5-3 11,986,223.20 3,035,609.42
预付账款 5-4 3,000.00 83,000.00
应收补贴款 - -
存货 5-5 1,629,469.89 1,031,119.21
待摊费用 - -
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 - 15,360,289.29 4,979,285.34
长期投资： - -
长期股权投资 5-6 277,126.85 -
长期债权投资 - -
长期投资合计 - 277,126.85 -
其中：股权投资差额 - 277,126.85 -
固定资产： - -
固定资产原价 5-7 167,946,163.89 39,678,797.63
减：累计折旧 - 77,969,343.11 14,485,805.37
固定资产净值 - 89,976,820.78 25,192,992.26
减：固定资产减值准备 - 5,992,089.83 5,992,089.83
固定资产净额 - 83,984,730.95 19,200,902.43
工程物资 - -
在建工程 5-8 17,351,733.54 939,125.26
固定资产清理 - -
固定资产合计 - 101,336,464.49 20,140,027.69
无形资产及其他资产 - -
无形资产 - -
长期待摊费用 - -
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 - -
递延税项： - - -
资产总计 - 116,973,880.63 25,119,313.03
负债及所有者权益 附注 2002.8.31 2001.12.31
流动资产：
流动负债：
短期借款 5-9 20,000,000.00 -
应付票据 - -
应付账款 5-10 1,542,400.40 1,162,238.01
预收账款 5-10 326,559.43 170,994.53
应付工资 - -
应付福利费 - 100,713.04 40,869.50
应付股利 - -
应交税金 5-11 3,248,935.76 576,172.49
其他应交款 - 9,847.57 9,540.01
其他应付款 5-10 3,965,479.69 883,585.04
预提费用 - -
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 - 29,193,935.89 2,843,399.58
长期负债： - -
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
固定资产： - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 - -
递延税项： - -
递延税项贷项 - -
负债合计 - 29,193,935.89 2,843,399.58
少数股东权益 - 72,998.37 -
所有者权益： - -
实收资本 5-12 91,636,806.18 10,000,000.00
减：已归还投资 - -
实收资本净额 - 91,636,806.18 10,000,000.00
资本公积 5-13 - 11,927,360.44
盈余公积 5-14 521,328.12 521,328.12
其中：法定公益金 - 260,664.06 260,664.06
未分配利润 5-15 4,451,187.93 172,775.11
所有者权益合计 - 87,706,946.37 22,275,913.45
负债与所有者权益总计 - 116,973,880.6 325,119,313.03
