南方建材股份有限公司董事会：

    我们接受委托,对贵公司前次募集资金的投入使用情况进行了专项审核。 贵公 司董事会的责任是提供真实、合法、完整的原始书面材料,副本材料或口头证言等。 我们的责任是对这些资料发表审核意见。我们的审核是根据中国证券监督管理委员 会《关于上市公司配股工作有关问题的通知》进行的。在审核过程中, 我们结合贵 公司的实际情况, 实施了包括审核所提供资料和抽查会计记录等我们认为必要的审 核程序。

    募集资金的有关情况如下：

    一、募集资金到位时间

    经中国证券监督管理委员会证监上字(1999)28号文批准,贵公司于1999年3 月 18日向社会公开发行人民币普通股(A股)3500万股,每股发行价为人民币4. 60 元, 扣除发行费用15,450,882.51元以后,实际募集资金145,549,117. 49 元, 于 1999 年3月31日全部到位,并经湖南开元会计师事务所(1999)内验字第003 号验资报告验 证。发行费用已经湖南开元会计师事务所(1999)股审字第025号审验。

    二、募集资金的实际使用情况

    1、贵公司《招股说明书》中承诺募股资金主要用于：年产60 万件高档卫生洁 具和30万套高档卫生五金件生产线扩建项目8000万元,建设南方(长沙) 建材批发交 易市场项目4068万元,建设长沙加气混凝土新型墙材生产线项目4980万元。

    贵公司第一届董事会第四次会议、1999年度股东大会审议通过,将年产60 万件 高档卫生洁具和30万件高档卫生五金件生产线扩建项目变更为：更新长沙市部分出 租车项目2000万元,发展长沙市周边城市出租车项目2950万元,发展长沙、株洲、湘 潭租车项目2960万元。

    贵公司第一届董事会第六次会议、2000年度第二次临时股东大会审议通过, 将 建设长沙加气混凝土新型墙材生产线项目变更为钢骨架塑料复合管项目2998万元。

    以上项目的变更,分别已于2000年4月4日、2000年12月5 日《证券时报》予以 公告。

    2、经审核,贵公司募集资金实际投入情况如下：

实际投资项目          计划投入资金 实际使用资金      资金使用效果

（1）更新长沙市部分      2000万元               该项目2000年实现收入6931万

出租车项目                                      元,净利润1322万元。

（2）发展长沙市周边城    2950万元

市出租车项目

（3）发展长沙、株洲、    2960万元

湘潭租车项目

小   计                  7910万元    7849万元

（4）建设南方（长沙）    4068万元   3623.98万元 该项目边投入边运营,年内实

建材批发市场项目                                现收入34148万元,净利润1363

　                                              万元。至2000年12月31日止,

　                                              该项目基本完工。

（5）钢管架塑料复合管    2998万元    2998万元   该项目2000年11月投入,目前

项目                                            尚未投产,暂未体现效益。

（6）募集资金的剩余部               83.93万元

分用于补充流动资金

    三、我们认为, 贵公司前次募集资金的实际使用情况与董事会的相关说明及有 关信息披露文件相符。

    四、本专项报告仅供贵公司为本次配股之目的使用,不得作任何其他目的。 我 们同意将本报告作为贵公司申请配股所必备的文件,随同其他申报材料一起上报,并 对本报告依法承担相应的责任。

    

湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李双桂

    湖南.长沙 中国注册会计师：刘绍秋

    二○○一年二月十五日