鲁正信审字（2003）第3036号

    山东巨力管业有限公司：

    我们接受委托，审计了贵公司2002年12月31日的资产负债表及2002年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

    我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务状况及2002年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

    

山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：张秀勇

    辛旭生

    中国·济南 二○○三年二月十四日

                                     资产负债表
                                   2002年12月31日
    资产                           2002年12月31日      2001年12月31日
    流动资产:
    货币资金                        3,385,415.39        3,489,789.01
    短期投资
    应收票据
    应收股利
    应收利息
    应收帐款                        4,395,646.18        4,884,702.45
    其他应收款                        593,554.15        1,845,051.59
    预付帐款                       10,855,013.20        5,355,475.02
    应收补贴款
    存货                           16,205,650.57       16,235,984.74
    待摊费用
    待处理流动资产净损失
    一年内到期的长期债券投资
    其他流动资产
    流动资产合计                  35,435,279.49        31,811,002.81
    长期投资:
    长期股权投资                  12,000,000.00          -
    长期债权投资
    长期投资合计                  12,000,000.00           -
    固定资产:
    固定资产原价                  39,606,959.95        38,372,795.70
    减:累计折旧                     3,595,983.06        1,474,205.88
    固定资产净值                  36,010,976.89        36,898,589.82
    减：固定资产减值准备
    固定资产净额                  36,010,976.89        36,898,589.82
    工程物资
    在建工程                        5,911,413.70        1,410,292.56
    固定资产清理
    固定资产合计                  41,922,390.59        38,308,882.38
    无形资产及其他资产:
    无形资产                        9,598,619.85       10,045,317.87
    长期待摊费用
    其他长期资产
    无形资产及其他资产合计          9,598,619.85       10,045,317.87
    递延税项:
    递延税款借项
    资产总计                       98,956,289.93       80,165,203.06
    负债及所有者权益
    流动负债:
    短期借款                        3,000,000.00               -
    应付票据                          602,146.51               -
    应付帐款                        4,638,152.56        5,156,748.99
    预收帐款                        8,938,827.59        1,774,387.82
    应付工资
    应付福利费                        721,536.28          287,420.29
    应付股利
    应交税金                          -29,548.37       -1,450,049.57
    其他应交款                            113.87              588.15
    其他应付款                      2,103,944.10       11,200,613.42
    预提费用                          391,766.70          329,268.82
    预计负债
    一年内到期的长期负债
    其他流动负债
    流动负债合计                  17,366,939.24        20,298,977.92
    长期负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款
    其他长期负债
    长期负债合计
    递延税项:
    递延税款贷项
    负债合计                       17,366,939.24       20,298,977.92
    所有者权益：
    实收资本                       90,000,000.00       66,000,000.00
    减：已归还投资
    实收资本净额                  90,000,000.00        66,000,000.00
    资本公积
    盈余公积
    其中：公益金
    未分配利润                    -8,410,649.31        -6,133,774.86
    所有者权益权益合计             81,589,350.69       59,866,225.14
    负债及所有者权益总计          98,956,289.93        80,165,203.06
                            利润及利润分配表
                                 2002年度
    项目                               2002年度           2001年度
    一、主营业务收入               59,511,744.66       24,970,307.95
    减：主营业务成本               52,953,845.25       22,833,350.97
    主营业务税金及附加                    447.24                   -
    二、主营业务利润                6,557,452.17        2,136,956.98
    加：其他业务利润                  205,213.40          139,653.41
    减：营业费用                    4,480,853.70        3,430,303.56
    管理费用                        4,456,248.66        2,680,616.06
    财务费用                          89,303.04           113,877.45
    三、营业利润                  -2,263,739.83        -3,948,186.68
    加：投资收益
    补贴收入
    营业外收入                       127,875.27            56,332.08
    减：营业外支出                   141,009.89             2,117.50
    四、利润总额                  -2,276,874.45        -3,893,972.10
    减:所得税
    五、净利润                     -2,276,874.45       -3,893,972.10
    加：年初未分配利润             -6,133,774.86       -2,239,802.76
    盈余公积转入
    六、可供分配的利润             -8,410,649.31       -6,133,774.86
    减：提取法定盈余公积
    提取法定公益金
    提取职工奖励及福利基金
    七、可供股东分配的利润        -8,410,649.31        -6,133,774.86
    减：应付优先股股利
    提取任意盈余公积
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
    八、未分配利润                -8,410,649.31        -6,133,774.86