岳总会审字(2001)第B086号

    陕西秦川机械发展股份有限公司董事会：

    我们接受委托,对陕西秦川机械发展股份有限公司(以下简称“贵公司”) 2000 年度的内部控制系统进行审查和评价,我们的评价是参照《独立审计实务公告第6号 ——特殊目的业务审计报告》、在2000年度会计报表审计工作的基础上进行的。

    我们对贵公司内部控制系统的审查程序是结合对贵公司2000年度的会计报表一 般的审计程序进行,我们审查和评估了一些内部控制关键领域及主要业务循环,如财 务会计系统管理及核算方法,融资与投资、销售与收款、购置与付款、 生产循环以 及工薪人事等方面,上述审查程序的目的是帮助我们确定审计程序,以便对会计报表 发表审计意见,而并非对内部管理及控制系统的完整性、 有效性及合理性作出保证 及揭示全部可能存在的内部控制缺陷。

    经过审查,贵公司已建立了相应的内部控制制度,我们未发现贵公司2000年度存 在不合理或有严重缺陷的内部控制制度,也未发现未按内部控制制度执行的情况。