山东鲁西化工股份有限公司：

    我们接受委托，审核了贵公司和拟合并方山东鲁平化工股份有限公司模拟合并的2001年6月30日的合并资产负债表，2001年1－6月的合并利润表及利润分配表和合并现金流量表，这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对模拟合并的会计报表发表审核意见。我们的审核是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。

    模拟合并的会计报表所适用的2001年6月30日的山东鲁西化工股份有限公司的会计报表和山东鲁平化工股份有限公司的会计报表已经我所注册会计师审计，上述模拟合并会计报表是建立在经中国注册会计师已审会计报表的基础上，经审核，我们认为，模拟合并的山东鲁西化工股份有限公司的合并符合财政部财会字(1995)11号文件“关于合并会计报表暂行规定”，并与贵公司与山东鲁平化工股份有限公司制定的合并方案相一致。