本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

    二届十九次董事会，张建中董事因事未能出席，委托许统邦董事行使表决权。

    广东汕头超声电子股份有限公司第二届董事会第十九次会议于2003年3月6日上午在本公司三楼会议室召开，应到董事9人，实到董事8人，1名董事因事未能出席，委托到会董事行使表决权， 3位监事及董秘列席会议，符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议由董事长李大淳主持，经审议通过了以下议案：

    一、关于变更公司会计政策和会计估计及补充会计核算内容的议案

    按照财政部《企业会计准则———固定资产》（以下简称准则）的要求和对会计核算本着更加谨慎稳健的原则，从2002年1月1日起变更以下的会计政策和会计估计及补充会计核算内容。

    1、会计政策的变更

    (1)本公司自2002年1月1日起执行《企业会计准则———固定资产》，根据该准则第17条，对未使用、不需用固定资产原不计提折旧，现变更为计提折旧。根据该准则的衔接办法，该项变更不作追溯调整，对本期会计报表无影响。

    (2)本公司自2002年1月1日起执行《企业会计准则———固定资产》，根据该准则第24条，对不应计入固定资产帐面价值以外的后续支出，如机械改良支出原按五年平均摊销，现变更为一次性计入当期费用，对如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产帐面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额。根据该准则的衔接办法，该项变更不作追溯调整，对本期会计报表的影响数：减少2002年度利润总额2,436,053.46元，净利润1,553,576.09元。

    2、会计估计的变更

    本公司对房屋装修费的摊销期限原定为八年，本着对会计核算更加谨慎稳健的原则，自2002年1月1日起，对房屋装修费的摊销期限变更为五年。该项会计估计变更已采用未来适用法，对本期会计报表的影响数：减少2002年度利润总额2,172,667.64元，净利润1,958,935.94元。

    3、会计核算内容的补充

    (1)短期投资的核算

    ①短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券、基金、项目等。

    ②短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股票、债券、基金和投资项目时实际支付的价款或者放弃非现金资产的帐面价值等。如短期投资取得时实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券的利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，作为初始投资成本的收回，冲减短期投资账面价值。出售短期投资时，按所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。

    ③短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：

    a.对有市价的短期投资：期末按成本与市价孰低计量，当市价低于成本时，按投资类别计提跌价准备并计入当期损益；

    b.对无市价的短期投资：期末对逾期不能收回的投资及由于被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于短期投资的账面价值，按可收回金额低于短期投资账面价值的差额按投资类别计提短期投资跌价准备并计入当期损益。

    (2)固定资产计提折旧分类的核算

    对固定资产计提折旧的分类核算，增加其他建筑物类，估计使用年限20年，年折旧率4.75％。

    (3)长期待摊费用摊销的核算

    对长期待摊费用摊销核算，增加长期待摊费用———生产场地改造费摊销，摊销期限按5年平均摊销。

    二、关于计提资产减值准备的报告

    根据《企业会计制度》和董事会《关于会计政策变更的决议》和公司《计提各项资产减值准备和损失处理的内部控制制度》的规定，对公司各项资产的潜在损失计提必要的减值准备，并采用追溯调整法。本期提取的资产减值准备总额1,456,037.09元，其中坏帐准备2,284,220.79元，存货跌价准备冲减1,073,237.84元，长期投资减值准备245,054.14元，全部计入本期损益，影响本年度利润减少。

    三、2002年度财务决算报告

    四、2003年度财务预算报告

    五、2002年度利润分配预案

    2002年公司实现净利润9,806,935.01元，按母公司本年度实现的净利润5,757,075.27元提取10%法定盈余公积金575,707.53元，5%公益金287,853.76元，控股子公司（中外合资企业）按税后利润提取10%的职工福利及奖励基金3,846,980.01元。加上年初未分配利润7,625,112.76元，可供股东分配的利润为12,721,506.47元。本年度拟以现有股本359,200,000股为基数，每10股派送现金0.3元（含税），共计送出10,776,000.00元，剩余1,945,506.47元。

    该预案尚须提交股东大会审议通过后实施。

    六、2002年年度报告及年度报告摘要

    七、关于续聘广东康元会计师事务所为本公司2003年度财务审计中介机构的议案

    本公司上年度聘任会计师事务所为广东康元会计师事务所有限公司，该所于2001年10月24日经中华人民共和国财政部和中国证监会批准具有执行证券、期货相关业务资格的机构。

    本公司2003年度拟续聘广东康元会计师事务所有限公司为本公司财务审计中介机构。

    八、关于召开2002年度股东大会的议案

    根据《公司法》及《公司章程》的规定，结合本公司的实际情况，拟定出本公司2002年度股东大会的议案。

    （一）会议时间：2003年4月10日（星期四）上午9：00

    （二）会议地址：本公司三楼会议室

    （三）会议审议事项：

    1、关于变更公司会计政策和会计估计及补充会计核算内容的议案；

    2、2002年度董事会报告；

    3、2002年度监事会报告；

    4、2002年度财务决算报告；

    5、2003年度财务预算报告；

    6、2002年度利润分配预案；

    7、2002年年度报告及年度报告摘要；

    8、关于续聘广东康元会计师事务所为本公司2003年度财务审计中介机构的议案。

    （四）出席对象

    ⒈ 截止2003 年3月24日（星期一）下午3时收市后在深圳证券登记有限公司登记在册的本公司股东或其代理人。

    ⒉ 公司全体董事、监事和高管人员。

    （五） 会议登记

    ⒈ 法人股东需持加盖公章的营业执照复印件、法定代表人签章的授权委托书、证券帐户卡和出席人身份证办理登记。

    ⒉ 个人股东需持证券帐户卡、出席人身份证（委托人身份证复印件、授权委托书）办理登记。

    ⒊ 拟出席会议者请于2003年4月9日（星期三）到公司证券部登记。

    （六）联系方法：

    联系人：陈东屏 郑创文

    地 址：广东省汕头市兴业路21号

    邮 编：515041

    电 话：（0754）8610992

    传 真：（0754）8628027

    E-mail：goworld@pub.shantou.gd.cn

    （七） 其他事项：

    会期半天，与会股东食宿、交通费自理。

    附：授权委托书

    授 权 委 托 书

    兹委托 先生/女士代表我单位/本人出席广东汕头超声电子股份有限公司2002年度股东大会，并代为行使表决权。

    委托人签名： 身份证号码：

    委托人持有股数： 委托人股东帐号：

    受托人签名： 身份证号码：

    受托日期：

    特此公告

    

广东汕头超声电子股份有限公司

    董事会

    二○○三年三月六日