根据《企业会计制度》和公司《计提各项资产减值准备和损失处理的内部控制制度》的规定，对公司各项资产的潜在损失计提必要的减值准备。现将报告期内计提资产减值准备的情况和因提取资产减值准备对公司财务状况及经营成果的影响进行报告。

    一、提取资产减值准备的依据、方法、比例和数据

    （一）提取坏帐准备

    报告期内补提坏帐准备48,180.14元，其中：应收帐款补提坏帐准备167,652.63元、其他应收款冲减已提坏帐准备119,472.49元，至报告期末提取的坏帐准备累计余额29,864,882.85元，其中：应收帐款提取的坏帐准备累计余额26,829,603.84元、其他应收款提取的坏帐准备累计余额2,402,284.81元，银行存款提取的坏帐准备累计余额752,466.69元。

    1、应收帐款计提坏帐准备的情况

    1)帐龄一年以内的应收帐款期末余额205,815,140.12元，减去关联方往来的应收帐款，应计提坏帐准备的应收帐款余额204,249,754.80元，按5％计提坏帐准备10,212,487.74元，因期初已计提10,726,147.49元，本期应冲减已提取的坏帐准备513,659.75元。

    2)帐龄1－2年的应收帐款期末余额38,110,514.40元，减去关联方往来的应收帐款，应计提坏帐准备的应收帐款余额37,281,816.30元，按10％计提坏帐准备3,728,181.63元，减期初已计提2,684,915.55元，本期应补提的坏帐准备1,043,266.08元。

    3)帐龄2－3年的应收帐款期末余额8,571,088.31元，减去1999年已全额提取的停业兼并单位（华宝空调公司）应收帐款542,951.62元和关联方往来的应收帐款，按15％计提坏帐准备的应收帐款7,493,354.93元，应提坏帐准备1,124,003.24元，期末累计应提取的坏帐准备1,666,954.86元，因期初已提取2,169,776.92元，本期应冲减已提取的坏帐准备502,823.06元。

    4)帐龄3年以上的应收帐款期末余额19,411,192.00元，减去关联方往来的应收帐款，应提坏帐准备的应收帐款余额17,887,700.13元，其中3－4年的应收帐款余额7,201,948.44元，4－5年的应收帐款2,528,518.38元，5年以上的应收帐款余额8,157,233.31元，分别按25％、50％、100％，计提坏帐准备1,800,487.11元、1,264,259.19元、8,157,233.31元，合共11,221,979.61元，减期初已计提11,081,111.25元。本期应补提的坏帐准备140,868.36元。

    2、其他应收款计提坏帐准备的情况

    1)帐龄一年以内的其他应收款期末余额16,526,730.25元，减去关联方往来和内部职工借款（以下简称不计提坏帐准备的其他应收款）不计提坏帐准备，应计提坏帐准备的其他应收款余额1,163,962.40元，按5％计提坏帐准备58,198.12元，减期初已提取的坏帐准备61,230.21元，本期应冲减已提取的坏帐准备3,032.09元。

    2)帐龄1－2年的其他应收款期末余额1,169,515.90元，减去不计提坏帐准备的其他应收款，应计提坏帐准备的其他应收款余额240,462.20元，按10％计提坏帐准备24,046.22元，因期初已提取的坏帐准备34,347.99元，本期应冲减已提取的坏帐准备10,301.77元。

    3)帐龄2－3年的其他应收款期末余额364,772.72元，减去不计提坏帐准备的其他应收款，应提取坏帐准备的其他应收款余额364,261.20元，按15％计提坏帐准备54,639.18元，减去期初已提取52,367.88元，本期应补提坏帐准备2,271.30元。

    4)帐龄3年以上的其他应收款期末余额4,156,231.92元，减去不计提坏帐准备的其他应收款，应提取坏帐准备的其他应收款余额3,663,940.74元，其中3－4年的其他应收款余额1,023,482.60元，4－5年的其他应收款余额1,500,880元，5年以上的其他应收款余额1,139,658.14元，分别按25％、50％、100％计提坏帐准备255,870.66元、750,400.00元、1,139,658.14元，合共2,145,928.80元。减期初已计提2,254,338.73元。本期应冲减已提取的坏帐准备108,409.93元。

    3、银行存款计提坏帐准备的情况

    至报告期末应计提银行存款坏帐准备752,466.69元，期初已计提752,466.69元，本期免补提。

    1)报告期末结存汕头商业银行存款251,303.76元，根据中国人民银行通知，汕头市商业因严重资不抵债，不能支付到期债务，现正处于停业整顿阶段，该项存款有明显无法收回的特征，应计提100％的坏帐准备251,303.76元，期初已计提251,303.76元，本期免补提。

    2)报告期末结存汕头市信托投资公司委托存款5,000,000元和活期存款11,629.31元，合共5,011,629.31元，存款期限九个月（到期日2000年12月），根据广东省人民政府的通知，汕头市信托投资公司现正处于停业整顿阶段，该项委托存款已逾期一年多，按帐龄应计提10％的减值准备为501,162.93元，期初已计提501,162.93元，本期免补提。

    （二）提取存货跌价准备

    报告期内冲减已计提的存货跌价准备1,218,635.01元，其中冲减已计提的原材料存货跌价准备914,759.50元和产成品计提的存货跌价准备303,875.51元，至报告期末计提的存货跌价准备累计余额2,996,602.40元，其中原材料计提的存货跌价准备累计余额387,418.35元，产成品计提的存货跌价准备累计余额1,976,865.29元，库存商品计提的存货跌价准备累计余额632,318.76元。

    1、材料计提存货跌价准备的情况

    本期对库存材料中的原材料、包装物及低值易耗品中存在的大额库存按单价项目依据期末进价（不含税价）确定可变现净值，对低于成本的差额应提取存货跌价准备387,418.35元，因期初已提取1,302,177.85元，本期应冲减已提取的存货跌价准备914,759.50元。

    2、产成品计提存货跌价准备的情况

    本期对库存产成品按单个项目依据期末售价确定可变现净值，对低于其成本的差额提取存货跌价准备1,976,865.29元，因期初已提取2,280,740.80元，本期应冲减已提取的存货跌价准备303,875.51元。

    3、库存商品提取存货跌价准备的情况

    本期内对库存商品按单价项目依据期末售价确定可变现净值，对低于其成本的差额提取存货跌价准备632,318.76元，期初已计提632,318.76元，本期免补提。

    （三）提取短期投资跌价准备

    至报告期末应提取的短期投资跌价准备9,800,000元，期初已计提9,800,000元，本期免补提。

    1997年12月3日公司投资汕头高新区华诚丰田汽车特约维修有限公司经营汽车及配件资金1000万元，期限为6个月（1998年6月3日到期），至1998年底收回投资款20万元。目前该司资金周转困难，现金流量严重不足，财务状况恶化，应全额计提跌价准备980万元，期初已计提980万元，本期免补提。

    二、提取资产减值准备对公司财务状况及经营成果的影响。

    本期冲减已提取的资产减值准备总额1,170,454.61元，其中坏帐准备补提取48,180.14元，存货跌价准备冲减1,218,635.01元，全部计入本期损益，使本年度利润增加。