附件一：

    根据《企业会计制度》和董事会《关于会计政策变更的决议》和公司《计提各 项资产减值准备和损失处理的内部控制制度》的规定, 对公司各项资产的潜在损失 计提必要的减值准备,并采用追溯调整法。 现将报告期内计提资产减值准备的情况 和因提取资产减值准备对公司财务状况及经营成果的影响进行报告。

    一、提取资产减值准备的依据、方法、比例和数据

    (一)提取坏帐准备

    报告期内计提坏帐准备9,918,298.70元,其中应收帐款计提坏帐准备7,605,480. 66元,其他应收款计提坏帐准备1,560,351.35元,银行存款计提坏帐准备752,466.69 元。至报告期末提取的坏帐准备累计余额29,816,702.71元,其中应收帐款提取的坏 帐准备累计余额26,661,951.21元,其他应收款提取的坏帐准备累计余额2,402,284 .81元,银行存款提取的坏帐准备累计余额752,466.69元。

    1、应收帐款计提坏帐准备的情况

    ①帐龄一年以内的应收帐款期末余额215,141,522.58元, 减去关联方往来的应 收帐款,应计提坏帐准备的应收帐款余额214,522,949.80元,按5％计提坏帐准备10 ,726,147.49元,因期初已计提11,008,013.64元, 本期应冲减已提的坏帐准备 281 ,866.15元。

    ②帐龄1－2年的应收帐款期末余额27,688,528.72元,减去关联方往来的应收帐 款,应计提坏帐准备的应收帐款余额26,849,155.50元,按10％计提坏帐准备2, 684 ,915.55元,减期初已计提1,583,579.28元,本期应提取的坏帐准备1,101,336.27元。

    ③帐龄2－3年的应收帐款期末余额11,388,648.54元,减去1999年已全额提取的 停业兼并单位(华宝空调公司)应收帐款542,951.62元和关联方往来的应收帐款, 按 15％计提坏帐准备的应取帐款10,845,502元,应提坏帐准备1,626,825.30元,期末累 计提取的坏帐准备2,169,776.92元,减期初已提取603,166.26元,本期应提取坏帐准 备1,566,610.66元。

    ④帐龄3年以上的应收帐款期末余额17,143,158.73元, 减去关联方往来的应收 帐款,应提坏帐准备的应收帐款余额16,556,429.40元,其中3－4年的应收帐款余额4, 903,607.08元,4－5年的应收帐款3,595,225.69元,5年以上的应收帐款余额8, 057 ,596.63元,分别按25％、50％、100％,计提坏帐准备1,225,901.78元、1797612.85 元、8,057,596.63元,合共11,081,111.25元。减期初已计提5,861,711.37元。本期 应计提的坏帐准备5,219,399.88元。

    2、其他应收款计提坏帐准备的情况

    ①帐龄一年以内的其他应收款期末余额12,461,553.04元,减去关联方往来和内 部职工借款(以下简称不计提坏帐准备的其他应收款)不计提坏帐准备, 应计提坏帐 准备的其他应收款余额1,224,604.20元,按5％计提坏帐准备61,230.21元,减期初已 提取的坏帐准备18,953.18元,本期应提取的坏帐准备42,277.03元。

    ②帐龄1－2年的其他应收款期末余额549,586.20元, 减去不计提坏帐准备的其 他应收款,应计提坏帐准备的其他应收款余额343,479.90元,按10％计提坏帐准备34, 347.99元,减期初已提取的坏帐准备30,225.92元,本期应提取的坏帐准备4,122. 07 元。

    ③帐龄2－3年的其他应收帐款期末余额1,548,290.73元, 减去不计提坏帐准备 的其他应收款,应提取坏帐准备的其他应收款余额349,119.20元,按15％计提坏帐准 备52,367.88元,减去期初已提取46,598.77元,本期应提取坏帐准备5,769.11元。

    ④帐龄3年以上的其他应收帐款期末余额5,763,147.40元,减去不计提坏帐准备 的其他应收款,应提取坏帐准备的其他应收款余额4,014,080.67元,其中3－4年的其 他应收款余额1,107,932.64元,4－5年的其他应收款余额1,857,584.92元,5 年以上 的其他应收款余额1,048,563.11元,分别按25％、50％、100 ％计提坏帐准备 276 ,983.16元、928,792.46元、1,048,563.11元,合共2,254,338.73元。减期初已计提 746,155.59元。本期应提取的坏帐准备1,508,183.14元。

    3、银行存款计提坏帐准备的情况

    报告期内计提银行存款坏帐准备752,466.69元。

    ①报告期末结存汕头商业银行存款251,303.76元,根据中国人民银行通知,汕头 市商业因严重资不抵债,不能支付到期债务,现正处于停业整顿阶段, 该项存款有明 显无法收回的特征,本期计提100％的坏帐准备251,303.76元。

    ②报告期末结存汕头市信托投资公司委托存款5,000,000元和活期存款11,629 .31元,合共5,011,629.31元,存款期限九个月(到期日2000年12月),根据广东省人民 政府的通知,汕头市信托投资公司现正处于停业整顿阶段,该项委托存款已逾期一年, 本期按帐龄计提10％的减值准备为501,162.93元。

    (二)提取存货跌价准备

    报告期内计提的存货跌价准备3,246,317.80元, 其中原材料计提的存货跌价准 备1,033,791.40元,产成品计提的存货跌价准备1,580,207.64元,库存商品计提的存 货跌价准备632,318.76元。至报告期末计提的存货跌价准备累计余额4,755,237.41 元,其中原材料计提的存货跌价准备累计余额1,302,177.85元,产成品计提的存货跌 价准备累计余额2,820,740.80元,库存商品计提的存货跌价准备累计余额632, 318 .76元。

    1、材料计提存货跌价准备的情况

    本期对库存材料中的原材料、包装物及低值易耗品中存在的大额库存按单价项 目依据期末进价(不含税价)确定可变现净值,对低于成本的差额提取存货跌价准备1, 302,177.85元,减期初已提取268,386.45 元 ,本期原材料应提取的存货跌价准备1 ,033,791.40元。

    2、产成品计提存货跌价准备的情况

    本期对库存产成品按单个项目依据期末售价确定可变现净值, 对低于其成本的 差额提取存货跌价准备2,820,740.80元,减期初已提取1,240,533.16元,本期产成品 应提取的存货跌价准备1,580,207.64元。

    3、库存商品提取存货跌价准备的情况

    本期内对库存商品按单价项目依据期末售价确定可变现净值, 对低于其成本的 差额提取存货跌价准备632,318.76元,全额系本期计提。

    (三)提取短期投资跌价准备

    报告期内提取短期投资跌价准备2,450,000元,至报告期末提取的短期投资跌价 准备累计余额9,800,000元。

    1997年12月3 日公司投资汕头高新区华诚丰田汽车特约维修有限公司经营汽车 及配件资金1000万元,期限为6个月(1998年6月3日到期),至1998年底收回投资款 20 万元,余下投资款980万元投资期延续至1999年12月31日。款项到期后我司一再进行 追讨,但没有效果。该司于2001年5月14日向本公司作出了还款计划,计划至2001 年 12月底前还款20万元,至2005年12月底前分期付还本金及利息,但该司未能按计划还 款。目前该司资金周转困难,现金流量严重不足,财务状况恶化, 已表现没有还款能 力,应全额计提跌价准备980万元,减去期初已计提735万元, 本期应提的短期投资跌 价准备245万元。

    二、提取资产减值准备对公司财务状况及经营成果的影响。

    本期提取的资产减值准备总额15,614,616.50元,影响公司的财务状况及经营成 果情况如下：

    1、影响本年度利润情况

    计提的资产减值准备8,411,729.30元,其中坏帐准备2,715,411.50元,存货跌价 准备3,246,317.80元,短期投资跌价准备2,450,000元,全部计入本期损益,影响本年 度利润减少。

    2、影响期初留存收益情况

    计提的资产减值准备7,202,887.20元, 系深圳市华丰电器器件制造有限公司追 溯计提的坏帐准备。该公司于2001年1月17 日在深圳市工商行政管理局完成有关法 律手续并领取了企业法人营业执照,故股权购买日定为2001年1月17日, 股权投资差 额以该公司2001年1月1日的净资产确定,本期将其纳入合并报表范围,因而该公司从 2001年1 月 1日起执行《股份公司会计制度》。报告期该公司提取资产减值准备8 ,509,428.81元,其中计提的坏帐准备827082.86元和存货跌价准备479,458.75 元计 入当期损益,余下计提的资产减值准备7,202,887.20元,为坏帐准备, 采用帐龄分析 法,进行追溯调整,调减了期初留存收益,造成该公司净资产减少,影响了本公司的股 权投资差额的增加。