(2001)鲁正审字第30007号

    潍坊东明消防器材有限公司：

    我们接受委托，审计了贵公司2000年12月31日、2001年4月30 日的资产负债表 和2000年度、2001年1－4月损益表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对 这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》 进行的。在审计过程，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我 们认为必要的审计程序。

    我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》及《外商投资企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日、2001年4月30 日的 财务状况和2000年度、2001年1－－4月的经营成果，会计处理方法的选用遵循了一 贯性原则。

    

山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师:王夕贤

    赵艳美

    中国·济南

    2001年5月8日

                                 资产负债表

    编制单位：潍坊东明消防器材有限公司           单位：人民币元

              资产             2001年4月30日        2000年12月31日

    流动资产：                                                 

    货币资金                     595970.97            623401.84

    有价证券                                                   

    应收票据                                                   

    应收帐款                    2721257.38           2811254.77

    减：坏帐准备                                               

    应收帐款净额                2721257.38           2811254.77

    预付帐款                                                   

    其他应收款                  5373099.11           4497217.79

    待摊费用                                                   

    存货                        6599013.78           6358419.45

    减：存货变现损失准备                                       

    存货净额                    6599013.78           6358419.45

    一年内到时期的长期投资                                     

    其他流动资产                                               

    流动资产合计               15289341.24          14290293.85

    长期投资:                                                  

    长期投资                                                   

    一年以上的应收款项                                         

    固定资产:                                                  

    固定资产原价               10661413.93          10661413.93

    减：累计折旧                2267888.86           2146370.66

    固定资产净值                8393525.07           8515043.27

    固定资产清理                                               

    在建工程:                                                  

    在建工程                    2219568.84           2032102.84

    无形资产:                                                  

    场地使用权                                                 

    工业产权及专有技术                                         

    其他无形资产                 261918.14            270918.14

    无形资产合计                 261918.14            270918.14

    其他资产:                                                  

    开办费                      1028059.76           1028059.76

    筹建期间汇兑损失                                           

    长期待摊费用                                               

    递延投资损失                                               

    递延税款借项                                               

    其他递延支出                                               

    待转销汇兑损失                                             

    其他资产合计                1028059.76           1028059.76

    资产总计                   27192413.05          26136417.86

        负债与所有者权益                                       

    流动负债：                                                 

    短期借款                                                   

    应付票据                                                   

    应付帐款                    1067636.80           1009026.34

    应付工资                     581909.67            625481.08

    应交税金                     -63846.06             17411.79

    应付股利                                                   

    预收账款                                                   

    其他应付款                 25427768.66          24327897.45

    预提费用                                                   

    职工奖励及福利基金                                         

    一年内到期的长期负债                                       

    其他流动负债                                               

    流动负债合计               27013469.07          25979816.66

    长期负债：                                                 

    长期借款                                                   

    应付公司债                                                 

    应付公司债溢价(折价)                                       

    一年以上的应付款项                                         

    长期负债合计                                               

    其他负债                                                   

    筹建期间汇兑收益                                           

    递延投资收益                                               

    递延税款贷项                                               

    其他递延贷项                                               

    待转销汇兑收益                                             

    其他负债合计                                               

    负债合计                   27013469.07          25979816.66

    所有者权益                                                 

    实收资本                    4766730.00           4766730.00

    其中:中方投资               3497300.00           3497300.00

    外方投资                    1269430.00           1269430.00

    减:已归还投资                                              

    资本公积                     102700.00            102700.00

    储备基金                                                   

    企业发展基金                                               

    利润归还投资                                               

    本年利润                                                   

    未分配利润                 -4690486.02          -4712828.80

    所有者权益合计               178943.98            156601.20

    负债及所有者权益合计       27192413.05          26136417.86


                            损益表

    编制单位：潍坊东明消防器材有限公司

                                                 单位：人民币元

         项   目                  2001年1-4月            2000年度

    产品销售收入                  2995070.19           8242944.33

      减：销售折扣与折让                                         

    产品销售净额                  2995070.19           8242944.33

      减:产品销售税金                                            

         产品销售成本             2526742.50           6487003.96

    产品销售毛利                   468327.69           1755940.37

      减:销售费用                  241363.26            967181.74

         管理费用                  267284.44           1152971.86

         财务费用                    -105.18             24525.91

    产品销售利润                   -40214.83           -388739.14

      加:其他业务利润               62557.61            353000.75

    营业利润                        22342.78            -35738.39

        加:投资收益                                              

        营业外收入                                         140.00

      减:营业外支出                                       8054.97

      加:以前年度损益调整                                        

    利润总额                        22342.78            -43653.36

       减:所得税                                                 

    净利润                          22342.78            -43653.36