湖北京山轻工机械股份有限公司董事会：

    我们接受委托, 根据中国证券监督管理委员会《关于上市公司配股工作有关问 题的通知》的要求,对贵公司前次募集资金使用情况进行了专项审核。并于2001年3 月出具了勤信审字[2001]014号报告。现根据中国证券监督管理委员会证监公司字 [2001] 42号《关于印发〈前次募集资金使用情况专项报告指引〉的通知》的要求, 对贵公司前次募集资金使用情况补充说明如下：

    一、前次募集资金的实际使用情况与招股说明书承诺对照

    项目名称                     实际投资金额(万元)

    高档复合瓦楞纸板纸箱生产线技改项目   16695     

    E型瓦楞彩色纸盒生产线技改项目         4877     

    双层单面瓦楞纸板机技改项目            4620     

    电脑分压及电脑堆码机技改项目          4587     

    压力容器加工技改项目                  4446     

    包装模切制箱设备技改项目              4889     


    项目名称                             招股说明书承诺(万元) 完工程度

    高档复合瓦楞纸板纸箱生产线技改项目        16260             已完工

    E型瓦楞彩色纸盒生产线技改项目              4983             已完工

    双层单面瓦楞纸板机技改项目                 4903             已完工

    电脑分压及电脑堆码机技改项目               4967             已完工

    压力容器加工技改项目                       4980             已完工

    包装模切制箱设备技改项目                   4885             已完工

    二、前次募集资金的实际使用情况与1998年年度报告的有关内容对照

                                       截止1998年12月31日    

    项目名称                           固定资产投资金额(万元)

    高档复合瓦楞纸板纸箱生产线技改项目       1911            

    E型瓦楞彩色纸盒生产线技改项目            2184            

    双层单面瓦楞纸板机技改项目               2091            

    电脑分压及电脑堆码机技改项目             1414            

    压力容器加工技改项目                     2075            

    包装模切制箱设备技改项目                 2246            


                                           1998年年度           

    项目名称                              报告披露(万元)    对比

    高档复合瓦楞纸板纸箱生产线技改项目         1911         相符

    E型瓦楞彩色纸盒生产线技改项目              2184         相符

    双层单面瓦楞纸板机技改项目                 2091         相符

    电脑分压及电脑堆码机技改项目               1414         相符

    压力容器加工技改项目                       2075         相符

    包装模切制箱设备技改项目                   2246         相符

    三、前次募集资金的实际使用情况与1999年年度报告的有关内容对照

    1、投入情况对照

                                          截止1999年12月31日  

    项目名称                            固定资产投资金额(万元)

    高档复合瓦楞纸板纸箱生产线技改项目          4978          

    E型瓦楞彩色纸盒生产线技改项目               2620          

    双层单面瓦楞纸板机技改项目                  2177          

    电脑分压及电脑堆码机技改项目                2941          

    压力容器加工技改项目                        2587          

    包装模切制箱设备技改项目                    2446          


                                          1999年年度         

    项目名称                            报告披露(万元)   对比

    高档复合瓦楞纸板纸箱生产线技改项目      4978         相符

    E型瓦楞彩色纸盒生产线技改项目           2620         相符

    双层单面瓦楞纸板机技改项目              2177         相符

    电脑分压及电脑堆码机技改项目            2941         相符

    压力容器加工技改项目                    2587         相符

    包装模切制箱设备技改项目                2446         相符

    2、投资项目的收益情况对照

                            1999年度        1999年年度

    项目名称               实际收益情况(万元) 报告报露(万元)     对比

                               收入  利润      收入   利润

    双层单面瓦楞纸板机技改项目 1798   363      1798     363       相符

    四、前次募集资金的实际使用情况与2000年年度报告的有关内容对照

    1、投入情况对照

                                         截止2000年12月31日    

    项目名称                             固定资产投资金额(万元)

     高档复合瓦楞纸板纸箱生产线技改项目         15553          

    E型瓦楞彩色纸盒生产线技改项目                2877          

    双层单面瓦楞纸板机技改项目                   2620          

    电脑分压及电脑堆码机技改项目                 2587          

    压力容器加工技改项目                         2446          

    包装模切制箱设备技改项目                     2939          


                                           2000年年度         

    项目名称                              报告披露(万元)  对比

     高档复合瓦楞纸板纸箱生产线技改项目      15553        相符

    E型瓦楞彩色纸盒生产线技改项目             2877        相符

    双层单面瓦楞纸板机技改项目                2620        相符

    电脑分压及电脑堆码机技改项目              2587        相符

    压力容器加工技改项目                      2446        相符

    包装模切制箱设备技改项目                  2939        相符

    2、投资项目的收益情况对照

                                      2000年度         2000年年度

    项目名称                       实际收益情况(万元)  报告披露(万元)  对比

                                     收入   利润        收入    利润

    E型瓦楞彩色纸盒生产线技改项目    778     75         778      75    相符

    双层单面瓦楞纸板机技改项目       2208    559        2208     559   相符

    电脑分压及电脑堆码机技改项目     3381    566        3381     566   相符

    压力容器加工技改项目             3637    642        3637     642   相符

    包装模切制箱设备技改项目          730     68         730      68   相符

    五、前次募集资金的实际使用情况与董事会《关于前次募集资金使用情况的说 明》的有关内容对照

    1、投入情况对照

                                     实际投资金额     使用说明披露

    项目名称                            (万元)           (万元)      对比

    高档复合瓦楞纸板纸箱生产线技改项目   16695            16695       相符

    E型瓦楞彩色纸盒生产线技改项目        4877             4877        相符

    双层单面瓦楞纸板机技改项目            4620             4620       相符

    电脑分压及电脑堆码机技改项目          4587             4587       相符

    压力容器加工技改项目                  4446             4446       相符

    包装模切制箱设备技改项目              4889             4889       相符

    2、投资项目的收益情况对照

                             实际收益情况(万元)    使用说明披露(万元)

    项目名称                      收入     利润          收入    利润  对比

 E型瓦楞彩色纸盒生产线技改项目    778       75           778       75  相符

 双层单面瓦楞纸板机技改项目       4006      922          4006     922  相符

 电脑分压及电脑堆码机技改项目     3381      566          3381     566  相符

 压力容器加工技改项目             3637      642          3637     642  相符

 包装模切制箱设备技改项目          730       68           730      68  相符

    特别说明：投资项目的实际收益低于招股说明书承诺收益, 董事会陈述的原因 为：

    (1)上述投资项目从投产至完全达产的周期约为3年左右,截止2000 年底这些项 目均未完全达产。

    (2)前次募集资金项目的新产品,市场对其接受需要一个过程, 预计新产品在未 来两年的销售收入将较为可观。

    (3)1997年对项目进行可行性论证的时候 ,是根据当时的市场发展趋势作出的, 近两年市场形势发生了较大的变化,竞争日益激烈 ,公司调低了新产品的销售价格, 导致新增销售收入和新增利润比预期数低。

    我们经过必要的核验程序,认为该陈述符合企业的实际情况。

    本说明仅供发行人为本次增发新股之目的使用,不用作任何其他目的。