每日必读一、公司基本情况
烟台华润锦纶有限公司（以下简称“公司”）是由烟台纺织工业总公司、山东 省信托投资公司和香港华润纺织原料公司投资兴建的外商投资企业。 注册资本为 1331.5万美元。投资各方的出资比例为：烟台纺织工业总公司投资306. 25万美元, 占23％；山东省信托投资公司投资332.88万美元,占25％； 香港华润纺织原料公司 投资692.38万美元,占52％。该公司自1988年10月29日成立,并领取注册号为企合鲁 烟总副字第000084号－1/1的营业执照。主要生产销售锦纶6细旦民用长丝及其深加 工产品切片,经营期限为20年。公司地址：烟台市经济技术开发区长江路180号。
二、公司会计报表编制基础
公司现执行《外商投资企业会计制度》, 本会计报表是公司根据三届七次董事 会决议,为股权转让目的按照《企业会计制度》模拟编制的,并进行了追溯调整。
三、公司本期与纺丝公司的重组交易
根据公司三届七次董事会决议,本期公司与纺丝公司进行资产重组。 重组双方 换入换出的资产负债如下：
1、由公司换出的有：
1）应收帐款47,098,270.44元,已计坏帐准备2,825,896.23元；
2）其他应收款32,832,971.07元,已计坏帐准备1,969,978.26元；
3）预付帐款3,598,099.07元；
4）其他应付款32,354,682.90元；
5）应付帐款3,199,240.40元；
6）预收帐款2,399,564.59元；
7）在建工程1,728,464.19元；
8）长期投资1,122.657.17元；
9）固定资产
A、袜厂设备原值12,926,858.37元,累计折旧7,466,023.20元,净值5,460,835 .17元；
B、纺丝生产线原值44,377,116.64元,累计折旧33,551,587.29元,净值10,825 ,529.35元；
换出的资产合计97,870,951.97元,负债合计37,953,487.89元,二者兑除59,917, 464.08元。
2、由纺丝公司换入的有：
1）纺丝生产线原值55,810,002.38元,累计折旧21,508,312.40元,净值34,301 ,689.98元；
2）随以上生产线转移的在制品、半成品、产成品共计9,305,710.07元；
换入资产合计43,607,400.05元。
以上换入、换出的差额16,310,064.03元,暂挂其他往来。另外, 转出的债务中 有10,171,096.21元尚待债权人确认。
四、重要报表项目说明
除有特别说明外,以下项目金额均是截止2001年10月31日的余额。
1、 货币资金
项 目 金 额
现 金 10,529.31
银行存款 29,926,565.17
其他货币资金 3,763,700.57
合 计 33,700,795.05
2、应收帐款
帐龄分析如下：
帐 龄 金额 占总额比例％
一年以内 18,693,570.73 97.79
一至二年 300,706.93 1.57
二至三年 77,497.09 0.41
三年以上 43,706.53 0.23
合 计 19,115,481.28 100
应计坏帐准备 1,146,928.88
应收帐款净额 17,968,552.40
根据公司董事会的决议精神,公司采用“备抵法”核算坏帐,并按应收帐款及其 他应收款期末余额的6％计提坏帐准备。
3、其他应收款
帐龄分析如下：
帐 龄 金额 占总额比例％
一年以内 3,613,910.91 86.53
一至二年 344,017.57 8.24
二至三年 8,000.00 0.19
三年以上 210,545.27 5.04
合 计 4,176,473.75 100
应计坏帐准备 251,592.88
其他应收款净额 3,924,880.87
4、存货
项 目 金 额 跌价准备
原材料 25,645,509.04 2,528,230.28
材料成本差异 －599,263.91
包装物 158,425.14 15,842.52
生产成本 1,774,275.91 363,582.69
低值易耗品 20,413.60 2,041.36
自制半成品 761,251.85 76,125.19
产成品 35,651,722.91 1,829,471.79
委托加工物资 6,182,553.81 2,854,766.14
分期收款发出商品 3,192,434.29
合 计 72,787,322.64 7,670,059.97
1）根据公司董事会的决议精神,公司定期对存货进行全面清查, 如由于存货遭 受毁损、全部或部分陈旧过时销售价格低于成本等原因, 使存货成本不可收回的部 分,应提取存货跌价准备。存货跌价准备按单项计提。本期计提存货跌价准备3,102, 137.69元。
2）本期公司销售给纺丝公司一批半成品和成品袜子,共实现销售收入20, 808 ,430.08元,其帐面成本20,808,430.08元,已计减值准备2,778,619.37元冲减销售成 本。
5、长期投资
被投资单位名称 占被投资单位 投资成本 损益调整 期末金额
投资比例
烟台锦纶宾馆有限公司 50％ 1,000,000.00 －14,027.50 985,972.50
合 计 1,000,000.00 －14,027.50 985,972.50
根据贵公司董事会决议, 公司将其对华润统一（烟台）袜业有限公司（以下简 称“统一袜业”）的长期投资和其他资产、负债与纺丝公司进行重组。重组前公司 的长期投资帐面余额为2,960,000.00元,占统一袜业注册资本的40％。截止2001 年 10月31日,按权益法核算的长期投资帐面价值为1,122,657.17元。
6、固定资产及累计折旧
项 目 原值 累计折旧 净值
生产用房屋建筑物 36,768,680.95 12,036,781.42 24,731,899.53
非生产用房屋建筑物 6,045,682.79 1,893,648.53 4,152,034.26
机械设备 198,477,459.14 126,371,205.34 72,106,253.80
动力传导设备 6,027,165.60 4,459,199.47 1,567,966.13
运输工具 4,138,817.11 2,479,694.71 1,659,122.40
电器空调设备 817,290.60 450,563.39 366,727.21
办公用具 2,102,167.09 975,198.19 1,126,968.90
其他生产设备 1,831,679.64 1,441,728.87 389,950.77
生活用具 1,055,157.90 631,830.23 423,327.67
合 计 257,264,100.82 150,739,850.15 106,524,250.67
1）公司以纺丝成套设备5,900万元向中行开发区支行办理了抵押借款登记手续。
2）公司部分住房净值1,108,867.44元已进行房改,并也收取了职工房款, 但相 关的过户手续正在办理之中,此次已按固定资产清理处理。
7、在建工程
工程项目 金 额 减值准备
预付工程款 898,596.63 705,000.00
技改工程 3,876,819.92 695,000.00
纸库起动设备 39,142.09
合 计 4,814,558.64 1,400,000.00
在建工程原帐面挂预付工程款1,400,000.00元,均系1996年以前遗留问题,期间 经办人屡次更换,具体问题不清,故计提减值准备。
8、无形资产
项 目 金额 使用年限 剩余摊销年限
场地使用权 3,455,833.94 50 41.6
合 计 3,455,833.94
该土地系公司于1989年4 月与烟台经济技术开发区建设环保局签订的土地出让 合同取得,但有关手续尚需完善。
9、短期借款
银行名称 借款金额 利率(年) 借款期限 借款条件
中行开发区支行 5,000,000.00 6.138％ 2001.6.25—2001.12.10 抵押
中行开发区支行 4,200,000.00 6.138％ 2001.6.28—2001.12.14 抵押
中行开发区支行 6,800,000.00 6.138％ 2001.8.29—2001.11.28 抵押
中信实业银行开
发区支行 10,000,000.00 5.58％ 2001.9.27—2002.9.26 担保
合 计 26,000,000.00
10、应交税金
税 种 期末余额
增值税 4,568,158.01
个人所得税 86,523.23
企业所得税 －1,273,100.88
营业税 －25,000.00
代扣建筑税 550.57
印花税 －22,038.57
房产税 87,549.84
合 计 3,422,642.20
此次审计时仍按公司实际执行的税种及税率进行计算,所得税税率15％,不计提 城建税及教育费附加。
11、长期借款
借款单位 借款金额 借款利率 借款期限 备注
山东省国际信托投资公司 30,000,000.00 7.65％ 长期 省基建基
金贷款
华润纺织原料有限公司 41,025,574.68 8％ 长期 股东借款
(￥4,953,390.53)
合 计 71,025,574.68
12、实收资本
投资单位 投资金额 所占比例
原币 折本位币
香港华润纺织原料公司 ￥6,923,800.00 40,158,040.00 52％
山东省信托投资公司 ￥3,328,750.00 19,306,750.00 25％
烟台纺织工业总公司 ￥3,062,450.00 17,762,210.00 23％
合 计 ￥13,315,000.00 77,227,000.00 100％
13、盈余公积
项 目 期末金额
储备基金 2,462,536.68
企业发展基金 3,147,649.91
合 计 5,610,186.59
因模拟调整调减期初未分配利润6,961,816.21元,本期冲回多提储备基金 250 ,625.38元,企业发展基金313,281.73元,职工奖励及福利基金591,754.38元。
14、未分配利润
期末未分配利润24,677,734.21元。
15、主营业务收入
品 种 销售收入
DTY丝 100,421,903.78
POY丝 10,400,596.13
切片 8,960,696.34
袜子 39,128,379.02
其他 91,258.90
合 计 159,002,834.17
1）公司销售给纺丝公司一批半成品和成品袜子,共实现收入20,808,430.08元, 其帐面成本20,808,430.08元,所计减值准备2,778,619.37元已冲减销售成本。
2）公司向纺丝公司销售POY丝10,400,596.13元,DTY丝5,996,582.60元,切片8 ,960,696.34元,合计实现收入25,357,875.07元。
16、其他业务利润
本期实现其他业务利润1,141,985.80元,主要系出售废丝、废渣、 包装物及原 材料等。本期对纺丝公司销售包装物、原材料及动力等实现其他业务收入 6, 626 ,155.52元,关联销售按成本加税金定价。
五、或有事项
公司应收帐款中共有三家计1,898,347.88元已起诉,现均已胜诉。
六、承诺事项
公司报告期无应披露的承诺事项。
七、其他重要事项
公司报告期无应披露的其他重要事项。
中信证券股份有限公司
2001年12月7日
