每日必读乾聚审字[2001]142号
烟台华润锦纶有限公司：
我们接受委托, 审计了根据贵公司二○○一年十月二十七日董事会决议要求按 照《企业会计制度》模拟编制的2001年10月31日的资产负债表和2001年1—10 月份 的利润表。上述会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对公司在此基础上编制的会 计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必 要的审计程序。
在审计过程中我们发现, 贵公司按其董事会决议要求对模拟报表进行了追溯调 整,对本期期初计提的存货跌价准备13,550,817.03元、在建工程减值准备 1, 400 ,000.00元,我们无法核实。另外, 我们还发现贵公司进口原料关税单证费用归集不 及时。
除以上第二段所述外,我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业 会计制度》及其有关补充规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年10月 31 日的财务状况及2001年1—10月份的经营成果,会计处理方法的选用遵循了一贯性原 则。
另外,需要说明的事项有:
(1)烟台华润纺丝有限公司（以下简称“纺丝公司”）与贵公司是同股东、 同 投资比例的关联企业,根据公司董事会决议本期贵公司与纺丝公司进行资产重组,换 出资产97,870,951.97元,负债37,953,487.89元,换入资产43,607,400.05元,差额16, 310,064.03元挂其他应收款（详见有关事项说明）。
(2)对贵公司分期收款发出商品3,199,434.29元,由于条件限制我们未进行盘点。
(3)贵公司按其董事会要求,按职工工资的20％计提住房补贴。
本报告仅供贵公司二○○一年十月二十七日董事会决议规定的股权转让使用, 若使用不当,与本所及注册会计师无关。
山东乾聚有限责任会计师事务所 中国注册会计师
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二○○一年十一月二十八日
资产负债表
2001年10月31日
编制单位：烟台华润锦纶有限公司 单位：人民币元
资产 年初数 期末数
流动资产：
货币资金 36375210.24 33700795.05
短期投资 0.00
应收票据 22635000.00 11919807.71
应收股利 0.00
应收利息 0.00
应收帐款 71196217.55 17968552.40
其他应收款 14184839.01 3924880.87
预付货款 12900332.58 10929075.58
应收补贴款
存货 112402731.60 65117262.67
待摊费用 12955.76 0.00
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产 0.00
长期待摊费用 344231.06 114912.16
流动资产合计 270051517.80 143675286.44
长期投资：
长期股权投资 1738965.24 985972.50
长期债权投资 0.00 0.00
长期投资合计 1738965.24 985972.50
固定资产：
固定资产原价 258568573.23 257264100.82
减：累计折旧 154260895.73 150739850.15
固定资产净值 104307677.50 106524250.67
减：固定资产减值准备 0.00 0.00
固定资产净额 104307677.50 106524250.67
工程物资 0.00 6657084.86
在建工程 4219373.55 3414558.64
固定资产清理 0.00 0.00
固定资产合计 108527051.05 116595894.17
无形资产：
无形资产 3526475.48 3455833.94
长期待摊费用 0.00
其他长期资产 336500.96 30829.34
无形资产及递延资产合计 3862976.44 3486663.28
递延税项:
递延税款借项
资产总计 384180510.53 264743816.39
负债及所有者权益
流动负债：
短期借款 58600000.00 26000000.00
应付票据 16568071.76 10522382.45
应付帐款 5629896.82 5057046.99
预收货款 4076238.73 1866801.41
应付工资 823352.32 320581.37
应付福利费 2535793.93 3468897.06
应付股利
应付税金 -1136111.33 3422642.20
其他未交款 72557.26
其他应付款 124437700.88 34542548.57
预提费用 496207.77 929863.60
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 212031150.88 86203320.91
长期负债：
长期借款 70018326.89 71025574.68
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00
专项应付款 0.00
其他长期负债 0.00
长期负债合计 70018326.89 71025574.68
递延税项
递延税款贷项
负债合计 282049477.77 157228895.59
股东权益
股本 77227000.00 77227000.00
减：已归还投资
股本净额 77227000.00 77227000.00
资本公积 0.00
盈余公积 6028552.01 5610186.59
其中：法定公益金
未分配利润 18875480.75 24677734.21
股东权益合计 102131032.76 107514920.80
负债及所有者权益总计 384180510.53 264743816.39
利润表
2001年1-10月份
编制单位：烟台华润锦纶有限公司 单位：人民币元
项 目 期末数
一、主营业务收入 159002834.17
减：主营业务成本 0.00
主营业务税金及附加 140259909.38
二、主营业务利润 18742924.79
加：其他业务利润 1141985.80
减:营业费用 3904510.82
管理费用 3367658.48
财务费用 7132538.57
三、营业利润 5480202.72
加：营业外收入 1091950.66
投资收益 369664.43
补贴收入
减：营业外支出 2233.40
四、利润总额 6939584.41
减：所得税 517175.42
五、净利润 6422408.99
