每日必读审计报告
苏公C[2001]A 380号
常州金狮迪安电子机械有限公司：
我们接受委托，审计了 贵公司2000年12月31日的资产负债表及2000年度利润 及利润分配表及现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责， 我们的责任是对这 些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进 行的。在审计过程中，我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我 们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》 的有关规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司2000年12月31日的财务状况和 2000年度的经营成果以及2000年度的现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一 贯性原则。
江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国·江苏·常州 2001年2月15日
审计报告
沪众会字(2001)第1199号
宁波托普国际软件有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了 贵公司2000年12月31日和2001年10月31日的资产负债 表、2000年度和2001年1至10月的利润及利润分配表。这些会计报表由 贵公司负 责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会 计师独立审计准则》进行的，在审计过程中，我们结合 贵公司实际情况，实施了 包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司2000年12月31日和2001年10月31日的财 务状况及2000年度和2001年1月至10月的经营成果， 会计处理方法的选用遵循了一 贯性原则。
上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 林东模
中国注册会计师 赵 蓉
中国·上海 2001年11月9日
资产负债表
2001年10月31日
编制单位：宁波托普国际软件有限公司 金额单位：元
资产 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 9812187.46 4623749.58
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 598212.40 2297792.45
其他应收款 1300881.85 2273877.65
减：坏帐准备 2960.06 4248.85
应收帐款净额 1896134.19 4567421.25
预付帐款 50147.60 2844519.78
应收补贴款
存货 5571588.00 8507598.79
其中：工程施工
减：存货跌价准备（含工程亏损准备）
存货净额 5571588.00 8507598.79
待摊费用 143007.47
待处理流动资产净损失
一年内到期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 17330057.25 20686296.87
长期投资:
长期股权投资 2700000.00
长期债权投资
长期投资合计
减：长期投资减值准备
长期投资净额 2700000.00
其中：合并价差（贷差数"-"号表示，
合并报表填列）
其中：股权投资差额（贷差数"-"号
表示，合并报表填列）
固定资产：
固定资产原价 2934457.91 26180240.05
减：累计折旧 138635.10 1281812.43
固定资产净值 2795822.81 24898427.62
工程物资
在建工程 14793572.29
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 17589395.10 24898427.62
无形及其他资产资产：
无形资产 3180000.00 6008360.00
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
其中：临时设施净值
无形及其他资产合计 3180000.00 6008360.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 38099452.35 54293084.49
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 8000000.00 17000000.00
应付票据
应付帐款 2755765.64 3515633.14
预收货款 2326596.28 3284019.60
代销商品款
应付工资
应付福利费 60985.93 279776.79
应付股利
应交税金 -376918.84 -219761.11
其他未交款 123.89 570.42
其他应付款 15311386.77 15507938.53
预提费用 213862.50
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 28077939.67 39582039.87
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
递延税项
递延税款贷项
负债合计 28077939.67 39582039.87
少数股东权益（合并报表填列）
股东权益:
股本 10000000.00 10000000.00
资本公积
盈余公积 3226.90 3226.90
其中：公益金 1075.63 1075.63
未分配利润（未弥补亏损数"-"号表示） 18285.78 4707817.72
外币报表折算差额（合并报表填列）
股东权益合计 10021512.68 14711044.62
负债及股东权益总计 38099452.35 54293084.49
资产负债表
2000年12月31日
编制单位：宁波托普国际软件有限公司 金额单位：元
资产 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 812125.77 9812187.46
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 598212.40
其他应收款 6004000.00 1300881.85
减：坏帐准备 2960.06
应收帐款净额 6004000.00 1896134.19
预付帐款 50147.60
应收补贴款
存货 5571588.00
其中：工程施工
减：存货跌价准备（含工程亏损准备）
存货净额 5571588.00
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 6816125.77 17330057.25
长期投资:
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
减：长期投资减值准备
长期投资净额
其中：合并价差（贷差数"-"号表示，
合并报表填列）
其中：股权投资差额（贷差数"-"号
表示，合并报表填列）
固定资产：
固定资产原价 4650.00 2934457.91
减：累计折旧 138635.10
固定资产净值 4650.00 2795822.81
工程物资
在建工程 3179224.23 14793572.29
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 3183874.23 17589395.10
无形及其他资产资产：
无形资产 3180000.00
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
其中：临时设施净值
无形及其他资产合计 3180000.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 10000000.00 38099452.35
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 8000000.00
应付票据
应付帐款 2755765.64
预收货款 2326596.28
代销商品款
应付工资
应付福利费 60985.93
应付股利
应交税金 -376918.84
其他未交款 123.89
其他应付款 15311386.77
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 28077939.67
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
递延税项
递延税款贷项
负债合计 28077939.67
少数股东权益（合并报表填列）
股东权益:
股本 10000000.00 10000000.00
资本公积
盈余公积 3226.90
其中：公益金 1075.63
未分配利润（未弥补亏损数"-"号表示） 18285.78
外币报表折算差额（合并报表填列）
股东权益合计 10000000.00 10021512.68
负债及股东权益总计 10000000.00 38099452.35
资产负债表
2001年12月31日 会企01表
编制单位：常州金狮迪安电子机械有限公司 单位：元
资产 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 11708025.06 5049115.67
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 25835085.24 5991468.10
其他应收款 1103600.85 1590343.30
减：坏帐准备 1346934.30 299573.40
应收帐款净额 25591751.79 7282238.00
预付帐款 24600.00
应收补贴款
存货 42087.58 42087.58
减：存货跌价准备
存货净额 42087.58 42087.58
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 37341864.43 12398041.25
长期投资:
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
减：长期投资减值准备
长期投资净额
固定资产：
固定资产原价 24920.00 24920.00
减：累计折旧 214.00 5098.32
固定资产净值 24706.00 19821.68
工程物资
在建工程
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 24706.00 19821.68
无形及其他资产资产：
无形资产
开办费 67747.08 50791.56
长期待摊费用
其他长期资产
无形及其他资产合计 67747.08 50791.56
递延税项：
递延税款借项
资产总计 37434317.51 12468654.49
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款 16359939.64 20.00
预收货款 5800.00 5800.00
代销商品款
应付工资
应付福利费 5516.98 23997.40
应付股利
应交税金 827641.87 805317.17
其他未交款 45000.00
其他应付款 11704748.75 7539.34
预提费用 2000.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 28950647.24 842673.91
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金 0.00
其他长期负债
长期负债合计 0.00
递延税项
递延税款贷项
负债合计 28950647.24 842673.91
少数股东权益（合并报表填列）
股东权益:
股本 5000000.00 5000000.00
资本公积
盈余公积 522550.54 993897.09
其中：公益金 174183.51 331299.03
未分配利润 2961119.73 5632083.49
股东权益合计 8483670.27 11625980.58
负债及股东权益总计 37434317.51 12468654.49
利润及利润分配表
2001年1-10月
编制单位：宁波托普国际软件有限公司 金额单位：元
项 目 上年累计数 本期累计数
一、主营业务收入 88818242.99 35469090.52
减：折扣与折让
主营业务收入净额 88818242.99 35469090.52
减：主营业务成本 87889902.88 26373613.12
主营业务税金及附加 14340.40 226917.46
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 913999.71 8868559.94
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) -71059.73 164177.79
减：存货跌价损失
营业费用 423890.82 1389979.40
管理费用 388603.66 2306262.92
财务费用 4388.37 672841.34
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 26057.13 4663654.07
加：投资收益(亏损以"-"号填列)
期货损失(亏损以"-"号填列)
补贴收入 850123.21
营业外收入 50.79 3428.00
减：营业外支出 800.00 108.88
四、利润总额(亏损以"-"号填列) 25307.92 5517096.40
减：所得税 3795.24 827564.46
少数股东损益(合并报表填列,
亏损以"-"号填列)
五、净利润(净亏损以"-"号填列) 21512.68 4689531.94
加：年初未分配利润(未弥补亏数"-"号填列) 18285.78
减:减少注册资本减少的未分配利润
加:盈余公积转入
六、可供分配的利润(亏损以"-"号填列) 21512.68 4707817.72
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金 2151.27
提取职工奖福基金(合并报表填列, 1075.63
子公司为外商投资企业项目)
七、可供股东分配的利润(亏损以"-"号填列) 18285.78 4707817.72
减:应付优先股股利
提取任意公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损数"-"号填列) 18285.78 4707817.72
附注:非常项目
1.出售、处置部门或被投资单位
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更
4.其他
利润及利润分配表
2000年1-12月
编制单位：宁波托普国际软件有限公司 单位：人民币元
项 目 上年累计数 本期累计数
一、主营业务收入 88818242.99
减：折扣与折让
主营业务收入净额 88818242.99
减：主营业务成本 87889902.88
主营业务税金及附加 14340.40
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 913999.71
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) -71059.73
减：存货跌价损失
营业费用 423890.82
管理费用 388603.66
财务费用 4388.37
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 26057.13
加：投资收益(亏损以"-"号填列)
期货损失(亏损以"-"号填列)
补贴收入
营业外收入 50.79
减：营业外支出 800.00
四、利润总额(亏损以"-"号填列) 25307.92
减：所得税 3795.24
少数股东损益(合并报表填列,
亏损以"-"号填列)
五、净利润(净亏损以"-"号填列) 21512.68
加：年初未分配利润(未弥补亏数"-"号填列)
减:减少注册资本减少的未分配利润
加:盈余公积转入
六、可供分配的利润(亏损以"-"号填列) 21512.68
减：提取法定盈余公积金 2151.27
提取法定公益金 1075.63
提取职工奖福基金(合并报表填列,
子公司为外商投资企业项目)
七、可供股东分配的利润(亏损以"-"号填列) 18285.78
减:应付优先股股利
提取任意公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 18285.78
附注:非常项目
1.出售、处置部门或被投资单位
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更
4.其他
利润及利润分配表
会股02表
编制单位：常州金狮迪安电子机械有限公司 2000年度 单位：人民币元
项 目 上年同期数 本期累计数
一、主营业务收入 24914773.36 16151561.26
减：折扣与折让
主营业务收入净额 24914773.36 16151561.26
减：主营业务成本 19939976.17 13454916.88
主营业务税金及附加 49473.86 68382.06
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 4925323.33 2628262.32
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
减：存货跌价损失
营业费用 20762.30 221430.37
管理费用 1425424.98 -818265.17
财务费用 -4534.22 77690.14
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 3483670.27 3147406.98
加：投资收益
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 5096.67
四、利润总额(亏损以"-"号填列) 3483670.27 3142310.31
减：所得税
五、净利润(亏损以"-"号填列) 3483670.27 3142310.31
加：年初未分配利润 2961119.73
盈余公积转入
六、可供分配的利润 3483670.27 6103430.04
减：提取法定盈余公积金 348367.03 314231.03
提取法定公益金 174183.51 157115.52
七、可供股东分配的利润 2961119.73 5632083.49
减:应付优先股股利
提取任意公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 2961119.73 5632083.49
现金流量表
会股03表
编制单位：常州金狮迪安电子机械有限公司 2000年度 单位：元
项 目 2000年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 17517216.66
收取的租金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 12557638.86
现金流入小计 30074855.52
购买商品、接受劳务支付的现金 10528429.22
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 140732.40
实际交纳的增值税款 507729.20
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 86307.13
支付的其他与经营活动有关的现金 25392896.82
现金流出小计 36656094.77
经营活动产生的现金流量净额 -6581239.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 2689.82
现金流入小计 2689.82
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿还利息所支付的现金
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 80359.96
现金流出小计 80359.96
筹资活动产生的现金流量净额 -77670.14
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6658909.39
补充资料
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
2.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 3142310.31
加：少数股东本期损益(减:减少) -1047360.90
固定资产折旧 4884.32
无形资产摊销 16955.52
待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 77690.14
投资损失（减:收益）
递延税款贷项（减:借项）
存货的减少（减增加）
经营性应收项目的减少（减:增加） 19332274.69
经营性应付项目的增加（减:减少） -28107973.33
其他 -20.00
经营活动产生的现金流量净额 -6581239.25
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 5049115.67
减：现金的期初余额 11708025.06
加:现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
