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五联核字（2002）第302号
青海盐湖钾肥股份有限公司董事会：
我们接受委托，对青海盐湖钾肥股份有限公司（以下简称贵公司）前次（1999 年9月20日）募集资金截止2000年12月31日止的使用情况进行了专项审核。 我们的 专项审核，是根据《上市公司新股发行管理办法》的要求出具的。贵公司董事会的 责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以 及会计师认为必要的其他证据，我们的责任是对其发表审核意见。我们所发表的意 见是在进行了审慎调查、实施了必要的审核程序的基础上，根据审核过程中所取得 的材料做出的职业判断。
一、前次募集资金的数额和资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]60号文批准，青海盐湖钾肥股份 有限公司向全体股东配售人民币普通股20,850,000股，每股配售价格7.00元。其中 国有法人股股东青海盐湖工业集团有限公司经财政部财管字[1999]39号文批准，以 其拥有的经评估后的科研用盐田、动力车间的净资产计人民币35,960,700.00 元认 购部分可获配股份，其余国有法人股配售额和社会公众股均以现金认购。本次配股 共募集资金计人民币109,989,300.00元，扣除发行费用人民币3,687,257.03元，实 际募集资金人民币106,302,042.97元。截至1999年9月20日止，募集资金全部到位， 并经深圳同人会计师事务所以深同证验字[1999]第017号验资报告验证。
二、前次募集资金的实际使用情况
㈠募集资金投向的承诺
根据已刊发的配股说明书所述， 贵公司拟将该次配股所募资金计人民币 106 ,302,042.97元，用于以下项目：
1、盐田系统技术改造工程，其中拟用募集资金计人民币34,030,000.00元；
2、氯化钾生产装置扩能技术改造工程，其中拟用募集资金计人民币 39, 840 ,000.00元；
3、采收系统技术改造工程，其中拟用募集资金计人民币32,432,042.97元。
2000年8月18日，经贵公司一届十一次董事会决议通过，并经2000年9月21日第 一次临时股东大会批准，将原募集资金计划投入的《采收系统技术改造工程》项目 变更为投资收益率较高的《进口水采船及盐田辅助系统技术改造工程》项目。该项 目已业经青海省经济贸易委员会青经贸投资（2000）287号文批准，并于2000年9月 22日在《证券时报》上进行公告。
㈡募集资金实际使用情况
截至2001年12月31日止，上述项目中募集资金投入计人民币106,302,042.97元， 其实际使用情况如下：（单位：元）
投资项目 承诺投资额 实际投资情况
1999年 2000年
1、盐田系统技术改造工程 34,030,000.00 2,500,000.00 40,434,533.66
2、氯化钾生产装置扩能
技术改造工程 39,840,000.00 －－ 36,850,634.39
3、进口水采船及盐田辅助
系统技术改造工程 32,432,042.97 －－ 15,694,326.55
合计 106,302,042.97 2,500,000.00 92,979,494.60
投资项目 实际投资情况 其中：工程项目
2001年 合计 投资自筹部分
1、盐田系统技术改造工程 2,024,904.58 44,959,438.24 10,929,438.24
2、氯化钾生产装置扩能
技术改造工程 26,682,490.58 63,533,124.97 23,693,124.97
3、进口水采船及盐田辅助
系统技术改造工程 18,710,933.03 34,405,259.58 1,973,216.61
合计 47,418,328.19 142,897,822.79 36,595,779.82
截至2001年12月31日止，上述配股募集资金投入项目实际完成和结转固定资产 情况如下：（单位：元）
投资项目 完工转固情况
1999年 2000年 2001年
1、盐田系统技术改造工程 961,762.35 38,488,642.80
2、氯化钾生产装置扩能
技术改造工程 －－ 3,728,896.33 49,822,442.14
3、进口水采船及盐田辅助
系统技术改造工程 －－ 1,954,846.13 32,450,413.45
合计 －－ 6,645,504.81 120,761,498.39
投资项目 在建工程余额
合计
1、盐田系统技术改造工程 39,450,405.15 5,509,033.09
2、氯化钾生产装置扩能
技术改造工程 53,551,338.47 9,981,786.50
3、进口水采船及盐田辅助
系统技术改造工程 34,405,259.58 －－
合计 127,407,003.20 15,490,819.59
1、盐田系统技术改造工程项目说明
该项目计划投资计人民币34,030,000.00元，配股说明书承诺于1999年 6 月至 2000年6月建成投产。贵公司于1999年度、2000年度和2001 年度实际投资额计人民 币44,959,438.24元，其中使用募集资金34,030,000.00元，募集资金已使用完毕， 超出差额部分10,929,438.24元，全部是贵公司使用自筹资金投入。
配股说明书中反映，该项目从1999年6月开始投资，预计1年建成，建成投产后 可年产光卤石140万吨，实现利润470万元。该项目共建成3.7 平方公里旱采盐田和 配套设施工程1.52平方公里、1.65平方公里钠盐池和0.29 平方公里沉清池。 截止 2001年12月31日，3.7平方公里的旱采盐田内已灌入成矿卤水894万立方米，形成光 卤石矿92万吨，与配股说明书承诺的光卤石产量差异为48万吨，实际投入生产使用 26万吨，生产氯化钾成品3万吨，实现销售收入2260万元，实现利润540万元，较配 股说明书承诺利润总额增加70万元，主要是由于本期生产的含量在90％以上的高品 位氯化钾成品销售价格较高所致。
2、氯化钾生产装置扩能技术改造工程项目说明
该项目计划投资计人民币39,840,000.00元，配股说明书承诺1999年6月至2000 年11月建成。贵公司于2000年度、2001年度实际投资额计人民币63,533,124.97元， 较计划投资多投入23,693,124.97元，主要系贵公司项目建设中通过技术改造，将8 万吨设计生产能力变更为建设10万吨设计生产能力，因为生产能力的扩大，相应配 套设施的技改工程无法单独核算，一并计入氯化钾生产装置扩能技术改造工程项目， 造成实际投资超出配股说明书预计投资23,693,124.97万元， 超出差额部分全部使 用贵公司自筹资金投入。
截止2001年12月31日该项目效益状况如下：
项目名称 改造前后KCL新增产量（万吨/年）
氯化钾生产装置 实 际
扩能技术改造工程 承诺 改造前 改造后 增加量
20万吨/年产车间 4 9.98 15.43 5.45
8万吨/年产车间 2 －－ 3.92 3.92
4万吨/年产车间 2 1.16 1.52 0.36
合 计 8 11.14 20.87 9.73
注：上述氯化钾的生产量是指产品品位≥90％以上的产品。
该项目自实施以来，使20万吨/年氯化钾装置、8万吨/年氯化钾装置和 4万吨/ 年氯化钾装置的高品位氯化钾产量均有不同程度的提高，使得整个氯化钾生产装置 扩能改造后的KCL年生产量比改造前增加9.73万吨，实现收入7355.88万元，比配股 说明书承诺6400万元（含税价为7600万元）增加955.88万元；实现利润1758万元， 比配股说明书承诺2070万元减少312万元。 实现利润低于配股说明书承诺数额主要 系批量销售单价优惠政策导致平均售价降低所致。
3、进口水采船及盐田辅助系统技术改造工程项目说明
该项目计划投资计人民币32,432,042.97元，贵公司于2000年度、2001 年度实 际投资额计人民币34,405,259.58元，超出配股说明书承诺投资额1,973,216.61元， 超出差额部分全部使用贵公司自筹资金投入，已全面完成承诺投资并全部结转固定 资产。
贵公司一届十一次董事会决议中所述，该项目从变更投资项目批准之日起开始 投资。建成投产后可新增利润2570万元。该项目自2001年4月进行试车以来， 该项 目自2001年4月进行试车以来，2001年度累计作业150天，实际采收矿浆79.21万吨， 通过选矿加工氯化钾产成品8.07万吨，实现销售收入6080万元,实现利润1450万元， 较贵公司2000年度一届十一次董事会决议公告减少271万元， 主要是本期水采船项 目1－6月份处于试运行阶段，实际连续作业时间较短所致。
三、前次配股募集资金使用结余情况
截至2001年12月31日止，贵公司配股募集资金计人民币106,302,042.97元已全 部投入使用，无结余。建设项目除少数零星收尾工程外，均已完工并结转固定资产。 项目投资超出差额部分，均以公司自筹资金投入。
四、审核结论
我们认为，贵公司前次募集资金的实际使用情况在除实际投入时间方面与配股 说明书所述不尽相符外，在其他重大方面与贵公司2000年第一次临时股东大会决议、 董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》及其他信息披露的内容基本相符。
五、特别说明
本专项审核报告仅供贵公司为本次增发新股之目的使用，不得用作任何其他目 的。我们同意将本专项报告作为贵公司申请增发新股所必备的文件，随其他申报材 料一起上报，并对本专项报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国·西宁 中国注册会计师：
二○○二年元月十七日
