深同证特字[2001]第017号　

    青海盐湖钾肥股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，对贵公司1999年度配股募集资金的投入使用情况进行专项审核。 我们的专项审核是根据中国证券监督管理委员会《上市公司新股发行管理办法》的 要求实施的。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面 材料、副本材料或口头证言等审核资料，我们的责任是在进行了审谨调查，实施必 要的审核程序的基础上，根据审核过程中取得的材料，做出职业判断，出具审核报 告，并对本专项报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。

    本报告仅供贵公司本次申请增发A股之用，不得用作任何其他目的。 我们同意 将本专项报告作为贵公司申请增发A股所必备的文件，随其他申报材料一起上报。

    一、前次募集资金的数额和资金到位时间：

    贵公司前次募集资金系经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]60号文批 准，向全体股东配售人民币普通股20,850,000股，每股配售价格7.00元，其中国有 法人股股东青海盐湖工业集团有限公司经财政部财管字[1999]39号文批准，以其拥 有的经评估后的科研用盐田、动力车间的净资产计人民币35,960,700.00 元认购部 分可获配股份，其余国有法人股配售额和社会公众股均以现金认购。本次配股共募 集资金计人民币109,989,300.00元，扣除发行费用人民币3,687,257.03元，实际募 集资金人民币106,302,042.97元。截至1999年9月20日止，募集资金全部到位， 并 经深圳同人会计师事务所以深同证验字[1999]第017号验资报告验证。

    二、前次募集资金实际使用情况：

    (一)募集资金投向的承诺：

    根据配股说明书所述，贵公司拟将该次配股所募资金计人民币106,302,042.97 元，用于以下项目：

    1.盐田系统技术改造工程，其中拟用募集资金计人民币34,030,000.00元；

    2.氯化钾生产装置扩能技术改造工程，其中拟用募集资金计人民币39,840,000. 00元；

    3.采收系统技术改造工程，其中拟用募集资金计人民币32,432,042.97元。

    2000年8月18日，经贵公司一届十一次董事会决议通过，并经2000年9月21日第 一次临时股东大会批准，将原募集资金计划投入的《采收系统技术改造工程》项目 变更为投资收益率较高的《进口水采船及盐田辅助系统技术改造工程》项目。该项 目业已经青海省经济贸易委员会青经贸投资(2000)287号文批准，并于2000年9月22 日在《证券时报》上进行公告。

    (二)募集资金实际使用情况：

    截至2001年3月31日止，上述项目中募集资金投入计人民币106,302,042.97元， 其实际使用情况如下：(单位：元)

    　   投资项目             承诺投资额                    实际投资情况  

                                                1999年         2000年     

    盐田系统技术改造工程    34,030,000.00    2,500,000.00    31,530,000.00

    氯化钾生产装置扩能

    技术改造工程            39,840,000.00      —            33,121,738.06

    进口水采船及盐田辅

    助系统技术改造工程      32,432,042.97       —          14,191, 420.42

    　                     106,302,042.97    2,500,000.00    78,843,158.48


    　   投资项目                                                 差额

                              2001年            合计

    盐田系统技术改造工程          —          34,030,000.00          —

    氯化钾生产装置扩能                                               

    技术改造工程            8,567,699.21    41,689,437.27  (1,849,437.27)

    进口水采船及盐田辅                                               

    助系统技术改造工程     16,391,185.28    30,582,605.70   1,849,437.27

    　                     24,958,884.49   106,302,042.97             —

    1.盐田系统技术改造工程项目说明

    该项目计划投资计人民币34,030,000.00元，贵公司于1999年度和2000 年度实 际投资额计人民币34,030,000.00元，募集资金已使用完毕。

    配股说明书中反映，该项目从1999年6月开始投资，预计1年建成，建成投产后 可年产光卤石140万吨，实现利润470万元。由于该项目现仍处于投资期内，尚未投 入生产，至今仍未形成规模效益。

    2.氯化钾生产装置扩能技术改造工程项目说明

    该项目计划投资计人民币39,840,000.00元，贵公司于2000年度和截至2001年3 月31日止实际投资额计人民币41,689,437.27元，较计划投资多投入1,849,437. 27 元。主要系贵公司对配股资金投资项目总额进行控制，不再对其分项目进行控制所 致。

    配股说明书中反映，该项目从1999年6月开始投资，预计2000年底建成， 建成 投产后可新增氯化钾8万吨/年，实现利润2070万元。由于该项目现仍处于投资期内， 尚未投入生产，至今仍未形成规模效益。

    3.进口水采船及盐田辅助系统技术改造工程项目说明

    如前所述，该项目是将配股说明书中原募集资金计划投入的《采收系统技术改 造工程》项目变更而来的，该项目计划投资计人民币32,432,042.97元， 贵公司于 2000年度和截至2001年3月31日止实际投资额计人民币30,582,605.70元，较计划投 资少投入1,849,437.27元。主要系贵公司对配股资金投资项目总额进行控制，不再 对其分项目进行控制所致。

    贵公司2000年9月21日第一次临时股东大会决议反映，该项目从2000年9月开始 投资。建成投产后可新增利润2570万元。由于该项目现仍处于投资期内，至今仍未 形成规模效益，其主要原因是项目所需关键设备尚需从国外进口，采购周期较长， 其影响了施工进度。

    三、前次配股募集资金使用结余情况：

    截至2001年3月31日止，贵公司配股募集资金人民币106,302,042.97 元已全部 投入使用，无结余。

    四、审核结论：

    我们认为，贵公司前次募集资金的实际使用情况与贵公司2000年第一次临时股 东大会决议、董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》及其他信息披露的内容 基本相符。惟各项目投资进度与配股说明书所述不尽相符。