深圳同人会计师事务所接受公司委托, 对公司一九九九年度配股募集资金的投 入使用情况进行专项审核。会计师审核结果：(1)截至2001年3月31日止, 投资项目 尚在建设期间,虽有项目部分完成,但我们无法量化其产生的效益。(2) 公司前次募 集资金的实际使用情况与贵公司2000年第一次临时股东大会决议、董事会《关于前 次募集资金使用情况的说明》及其他信息披露的内容相符。惟各项目投资进度与配 股说明书所述不尽相符。公司董事会就其形成的原因说明如下：

    1、1999年配股募集资金截止2001年3月31日全部投入完毕。

    2、根据实际情况公司依合法程序对部分配股募集资金的投资项目进行了变更, 变更后的投资项目重新安排了投资计划,并相应调整了投资计划。

    本次募集资金投向的改变主要是基于公司于80年代从美国汉森公司引进的光卤 石采收设备—水采船,经过多年的运行,备品条件的老化和运行费用的逐年提高, 导 致采收设备能力不能满足公司正常生产的需求,确实需要进行技术改造。

    青经贸技字(1999)127号文批复的《采收系统技术改造项目》,公司1999年配股 募集资金1.06亿元,承诺其中用于《采收系统技术改造项目》项目的资金4040万元, 项目投产后预计年销售收入2500万元,净利润568万元,投资收益率为15.87％。经青 海省经济贸易委员会青经贸投资(2000)287 号文批复的《进口水采船及盐田辅助系 统进行技术改造项目》项目,项目总投资4994万元,其中申请银行贷款1054万元, 企 业自筹3940万元,投产后预计年销售收入7200万元,净利润1721万元, 投资收益率为 43.48％。经公司充分论证认为,在投资基本相同的情况下《进口水采船及盐田辅助 系统进行技术改造项目》优于《采收系统技术改造项目》, 提请董事会同意将青经 贸技字(1999)127 号文批复的《采收系统技术改造项目》变更为经青海省经济贸易 委员会青经贸投资(2000)287 号文批复的《进口水采船及盐田辅助系统进行技术改 造项目》,改造后对公司业绩稳步增长能起到明显的作用。

    为了提高现有生产装置的运行能力, 公司决定对进口水采船及盐田辅助系统进 行技术改造。同时,放弃原1999年度增资配股所承诺自行建造水采船的项目。

    经公司一届十一次董事会决议通过,并经2000年9月21日第一次临时股东大会批 准, 将原募集资金计划投入的《采收系统技术改造工程》项目变更为投资收益率较 高的《进口水采船及盐田辅助系统技术改造工程》项目。该项目已业经青海省经济 贸易委员会青经贸投资(2000)287号文批准。

    3、根据配股说明书募集资金的运用计划项目资金从1999年6月份开始投入, 但 是,前次配股募集资金实际到帐的时间为1999年9月20日, 比投资项目安排计划延迟 近5个月,严重影响公司按照配股说明书的计划进度实施投资。

    4、公司地处青藏高原高寒地区,因区域的特殊性, 在公司所在区域实际施工期 为每年3－10月份,其它时间无法进行正常的施工或生产, 由于配股资金到帐的时间 已近10月,使当年投资计划的施工项目无法实施。 导致公司无法按照配股说明书的 计划进度实施投资。

    5、前次配股募集资金实际到帐的时间为1999年9月20日, 比投资项目安排计划 延迟近5个月,致使部分需从国外进口的大型关键设备的采购期限延长, 影响了项目 的施工和投资进度。