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    2007年4月2日,公司董事会发出召开董事会会议通知。2007年4月12日,在公司会议室召开董事会会议。会议应到董事9人,实到董事9人。会议由董事长杨建忠先生主持。监事会成员及公司高级管理人员列席了会议。会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议并通过了如下决议：

    一、审议并通过了公司2007年第一季度报告。

    表决结果：9票同意,0票反对,0票弃权。

    二、审议并通过了从2007年1月1日起执行新会计准则的议案。

    中华人民共和国财政部2006年发布了新修订的《企业会计准则基本准则》及《企业会计准则第1号--存货》等38项具体准则(以下简称“新会计准则”),要求自2007年1月1日起在上市公司范围内施行。

    自2007年1月1日起,公司开始执行新的会计准则。结合本公司的自身情况及行业特点,执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有：

    1、根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定,母公司对于控股子公司的投资按照成本法核算,合并报表时调整为权益法进行核算。此项变更将影响当期母公司报表的损益1,091,502.22元,但不影响合并报表。

    2、根据《企业会计准则第6号——无形资产》的规定,公司由于面临搬迁,列入无形资产核算的土地使用权的使用期限无法确定,公司于2007年1月1日起停止无形资产的摊销,将影响当期公司的利润和股东权益508,586.28元。

    3、根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》的规定,公司将现行制度下福利费按应付工资的14%列支变更为按实际发生额列支,将影响当期公司的利润和股东权益763,466.64元。

    4、根据《企业会计准则第17号——借款费用》的规定,用以资本化的借款由现行制度下的专门借款变更为符合资本化条件的专门借款和一般借款,此政策变化将会增加公司资本化的借款范围,减少当期的财务费用,将增加公司的当期损益和股东权益。由于本报告期没有发生符合资本化条件的专门借款和一般借款,所以对本报告期的当期损益和股东权益无影响。

    5、根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定,对于资产、负债项目账面价值与计税基础不一致而形成的可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异,公司将按照新准则的要求,作为递延所得税资产和递延所得税负债进行核算,该政策会影响公司当期会计所得税费用和递延所得税负债和递延所得税资产,从而影响期初公司股东权益9,071,586.39元。

    6、根据《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》的规定,交易性金融资产和可供出售的金融资产采用公允价值计量,价值的变动影响当期损益和股东权益1,618,728.11元。

    7、根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定,公司将现行会计政策下合并资产负债表中少数股东权益单独列示,变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示,此政策变化将会影响公司的股东权益43,629,508.47元；同时将现行会计政策下未纳入合并范围的本公司控股子公司甘肃陇达期货经纪有限公司纳入合并报表的合并范围。

    根据《企业会计准则——基本准则》(中华人民共和国财政部第33号)、《财政部关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知》(财会[2006]3号)以及《企业会计准则——应用指南》(财会[2006]18号)对公司现行的主要会计政策和会计估计做相应的修改和增加,主要为长期股权投资的核算方法,借款费用的核算方法,政府补助的核算方法,所得税的核算方法,企业合并的核算方法,金融工具确认和计量,财务报表列报,合并财务报表”等事项。另外,公司将根据财政部对新会计准则的进一步解释,相应调整公司本次修订后的主要会计政策和会计估计。

    表决结果：9票同意,0票反对,0票弃权。

    特此公告。

    西北永新化工股份有限公司董事会

    2007年4月12日