锦州石化股份有限公司二届董事会四次会议于2001年7月26 日在公司三楼会议 厅召开,公司二届董事会现有董事8名,实到5名,3名缺席,委托表决权董事2名,4名监 事列席了会议,会议审议并通过了：

    1、《关于调整固定资产折旧年限的议案》；

    根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》和财政部颁布的 《企业会计制度》的有关要求, 公司董事会结合企业实际情况及控股股东的有关会 计政策等,经研究决定,对原来执行的固定资产折旧年限从2000年1月1日进行变更调 整,炼油装置机器设备的折旧年限由原来的9年调整为12年；化工装置机器设备折旧 年限由原来的10年调整为12年；运输工具的折旧年限由原来的7年调整为8年。调整 后预计2001年减少折旧8900万元左右,相应增加本年利润8900万元左右。

    2、《关于核销坏账损失的报告》；

    由于我公司应收帐款逾期三年以上的债务人吉林省敦化金刚砂厂、沈阳轮胎厂、 牡丹江化轻橡胶站三家单位破产,以吉林省敦化市人民法院(2000)敦经字第 137－2 号民事裁定书、辽宁省沈阳市中级人民法院(1996)沈经初字1382号民事裁定书和牡 丹江市中级人民法院化工轻工材料总公司破产清算组出具的法律文件为依据, 按清 偿次序我公司未能得到清偿,事实上已形成坏帐,这部分应收帐款总金额为 2, 070 ,472.21元。 根据《会计法》和我公司《关于资产减值准备和损失处理控制制度》 的规定,这3家单位的应收帐款我们作坏帐损失处理, 所核销坏账对中期利润没有影 响。

    3、《关于计提资产减值准备的报告》

    根据新颁布的《企业会计制度》和《企业会计准则》及补充规定, 以及我公司 根据中国证监会要求制定的《资产减值准备和损失处理控制制度》, 计提各项资产 减值准备。

    我公司原执行《股份有限公司会计制度》,计提应收账款坏账准备、 存货跌价 准备、短期投资跌价准备和长期投资减值准备四项准备, 新会计制度新增固定资产 减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备和委托贷款减值准备。

    根据上半年的生产经营情况,我公司计提了固定资产减值准备和存货跌价准备。

    (3)固定资产减值准备

    计提方法：“企业的固定资产应当在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计 量,对可收回金额低于账面价值的差额,应计提固定资产减值准备”, 根据财政部的 要求,对固定资产减值准备进行追溯调整。 通过对我公司各生产装置的生产情况进 行分析,我们决定对顺丁橡胶生产装置计提固定资产减值准备,并追溯调整。

    通过2001年上半年的生产情况及对今后顺丁橡胶市场的预测, 决定对顺丁橡胶 生产装置固定资产净值72,355,291.55元全额计提减值准备。由于2000 年末已经计 提减值准备76,566,212.87元,所以冲回固定资产减值准备4,210,921.32元。顺丁橡 胶生产装置资产净值为0,今后不再计提折旧。提取固定资产减值准备,增加2001 年 中期利润4,210,921.32元。

    (4)存货跌价准备

    计提方法：“企业应当在期末对存货进行全面清查,如由于存货毁损、 全部或 部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本高于可变现净值的,应按可变 现净值低于存货成本部分,计提存货跌价准备”。

    我们对期末存货成本与市场价格进行比较,应计提存货跌价准备69,813,219.43 元,其中原材料15,732,500.00元,半成品23,202,497.95元,产成品30,878,221.48元。 2000年末已经计提存货跌价准备36,616,625.43元,2001年中期计提存货跌价准备33, 196,594.00元,影响利润33,196,594.00元。