中审专审(2001)第20070号

    湖北车桥股份有限公司董事会：

    我们接受委托，对贵公司的前次募集资金（截至2000年12月31日）的投入情况 进行了专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的原始书面材料、 副本材料或口头证言等；我们的责任是发表专项审核意见，出具专项报告。我们的 审核是根据《中国注册会计师独立审计准则》和中国证券监督管理委员会《关于做 好上市公司新股发行工作的通知》的要求进行的。本专项审核意见是我们在进行审 慎调查，实施了必要的审核程序的基础上，根据审核过程中所取得材料作出的职业 判断。

    经审核，贵公司前次募集资金投入的有关情况如下：

    一、前次募集资金的数额和资金到位时间

    根据贵公司1999年临时股东大会通过的《1998年度增资配股方案》，并经中国 证券监督管理委员会证监公司字〖1999〗5号文件批准，贵公司以原有总股本 9684 万股为基数，向股东按每10股配售3股，配股价为每股人民币12元。 公司全部法人 股股东放弃了配股权，国家股股东配售52.13万股，社会公众股股东配售1196.1 万 股，实际配售股份1248.23万股，共募集资金14978.76万元，扣除有关发行费用后， 实际募集资金14572.20万元，已于1999年4月27日全部到位， 并由湖北会计师事务 所出具了（99)鄂会师验字第137号验资报告。

    二、前次募集资金的使用情况

    截止2000年12月31日，贵公司前次募集资金投入技术改造项目实际使用情况列 示如下（单位：人民币万元）：

投   资   项   目                    承诺      实际       实际投入 完工程度

　                                  投资额     投资额     时   间     (％)

引进国外切齿加工设备技术改造       4,814.24   5,921.00   1998－2000    100

车桥前轴及壳体加工生产线技术改造   2,997.31   2,434.00   1998－2000    100

扩建4万台WTQ6471系列总成技术改造   4,600.00   3,630.40   1998－2000    100

新增流动资金                       4,033.55   2,853.70   1998－2000 

合                计              16,445.10  14,839.10

    贵公司前次实际募股资金14572.20万元，截至2000年12月31日累计已投入项目 或补充流动资金为14839.10万元，占前次实际募股资金的101.83％。

    三、经将上述募集资金实际运用情况与涉及贵公司各年报告（包括中期报告） 和其他信息披露文件的有关内容逐项对照，贵公司各次披露的内容与审核结果相符， 截至2000年12月31日对照情况见下表（单位：人民币万元）：

    投   资   项   目                      承诺      实际      差   异

    　                                    投资额    投资额

    引进国外切齿加工设备技术改造         4,814.24  5,921.00    1,106.76

    车桥前轴及壳体加工生产线技术改造     2,997.31  2,434.00    －563.31

    扩建4万台WTQ6471系列总成技术改造     4,600.00  3,630.40    －969.6

    新增流动资金                         4,033.55  2,853.70  －1,179.85

    合                计                16,445.10 14,839.10  －1,606.00

    以上项目承诺投资总额为16445.10万元，实际投资总额为14839.10万元，比承 诺投资少1606万元。其中：固定资产投资少426.15万元，主要原因是：1、 公司在 购进设备时采用了国际上惯用的招标、竞价采购方式，从而大大节约了采购成本； 2、进口机电产品的关税税率进一步调低。流动资金的投入少1179.85万元，主要是 因为近几年我国钢材价格下降及各配套厂家的配套价大幅降低，降幅平均达16％， 而使流动资金的投入减少。

    四、经将上述募集资金实际运用情况与此次配股申报材料中董事会《关于前次 募集资金使用情况的说明》内容做逐项对照，两者相符。

    根据上述情况，我们认为，董事会有关说明及有关信息披露文件与前次募集资 金实际使用情况一致。

    本专项报告仅供发行人为本次配股之目的使用，不得用作其他目的。我们同意 将本专项报告作为发行人申请配股所必备的文件，随其他申报材料一起上报，并对 本专项报告依法承担相应的责任。

    

中审会计师事务所 注册会计师：郑 丰

    中国·北京 注册会计师：许长顺

    2001年3月30日