根据中国证券监督管理委员会("中国证监会)《上市公司检查办法》(证监发[2001]46号)的规定,中国证监会山东监管局于2005年6月21日至6月25日对本公司进行了巡回检查,并于2005年7月8日以鲁证监公司字[2005]51号文对本公司下达了《整改通知》。本公司董事会、监事会和管理层高度重视,针对《整改通知》中指出的问题,迅速组织相关部门和人员对《通知》中的整改要求逐项研究,提出了落实、整改措施,整改措施如下:
    一、大股东占用资金问题:2003年底公司控股股东山东新华医药集团有限责任公司("新华集团")非经营占用公司资金余额682万元,2004年非经营性资金占用余额增加到1395.27万元,违反了中国证监会《关于规范上市公司资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定。
    整改措施:本公司已同大股东新华集团进行了沟通,新华集团保证其将于2005年底之前将以现金方式全部偿还占用本公司的非经营性资金,并将就上述还款事项与本公司签订正式的还款协议。
    二、未及时办理土地、厂房产权证和工程竣工决算问题:公司现有4宗土地、2处房产未取得产权证,公司募集资金项目咖啡因工程已投产1年,但未办理竣工决算手续。
    整改措施:
    1、新征土地:根据相关政府部门的规定,新征土地的土地使用权证必须待投资规划完成后方可办理。目前本公司新征土地的办理情况如下:
    (1)关于新华工业园(东园)土地:部分项目现已经建成,厂房、设施都已较好地投入使用。其余用地公司也已纳入投资计划,并报相关政府部门备案,待审批,待整个园区投资规划完成后,统一办理用地手续,约需两年时间。
    (2)关于新华工业园(西园)土地:其中部分项目现已建成,并已投入使用。粉针及其他公用系统的配套也已纳入投资计划,待投资计划完成后,经过相关政府部门批准,方可办理土地使用权手续,约需两年时间。
    2、从集团购入的相关土地、房产:
    上述土地和房产的产权手续正在办理之中,预计年底之前可以办理完毕。
    3、咖啡因竣工决算手续:
    目前咖啡因项目正在审计之中,预计年底之前可以办理完毕竣工决算手续。
    三、2004年报披露不准确问题:应收账款中部分明细科目帐龄划分不准确,未严格执行有关会计制度;其他应收款中应收新华百利高公司款项余额256万元,未作为关联方在年报中披露;其他应收款明细科目含有贷方余额,未进行分类调整。
    整改措施:
    关于个别应收账款划分不准问题,由于个别财务人员工作疏忽,导致在划分应收款账龄时,出现个别客户账龄划分不准。在今后的工作中,我们将会加强会计基础工作方面的监督检查及培训,避免再次由于工作疏忽导致会计信息不准现象的发生。关于新华百利高未作为关联方披露问题,我们将会在2005年半年度报告中作为关联交易进行披露,并保证以后认真学习领会证监会及深交所有关信息披露规定,并严格遵守执行。
    
山东新华制药股份有限公司董事会    二○○五年七月二十八日