君和核字(2002)第3002号

    西藏银河科技发展股份有限公司董事会：

    我们接受委托，对贵公司的前次募集资金（截至2001年12月31日）的投入情况 进行了专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始 书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据等；我们的责任是发 表专项审核意见，出具专项报告。本专项报告系根据中国证券监督管理委员会《上 市公司新股发行管理办法》及《前次募集资金使用情况专项报告指引》的要求出具， 所发表的审核意见是我们在进行了审慎调查，实施了必要的审核程序的基础上，根 据审核过程中取得的材料作出的职业判断。

    经审核，贵公司前次募集资金投入的有关情况如下：

    一、前次募集资金情况

    根据中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）70号文批准，并经深圳证券 交易所同意，贵公司于2000年3月4日通过深圳证券交易所系统以 1998 年末总股本 6600万股为基数，向全体股东按10:3的比例配售股份，每股面值1元， 配售价格为 每股10元，共计可配售股份1980万股。其中：发起人中国家股股东全部放弃认购配 股；发起人西藏矿业发展总公司可获配6万股，以现金认购3.9万股，其余2.1 万股 放弃认购；其他法人股股东全部放弃认购。故实际配售753.9万股，并于2000年3月 21日至4月3日完成配股缴款，募集配股款总额为7539万元，扣除发行费用300万元， 实际取得募股资金净额7239万元，业经四川君和会计师事务所以君和验字（2000） 第3003号验资报告验证确认。

    二、前次募集资金的使用情况

    截至2001年12月31日，贵公司前次募集资金实际使用情况，按实际投资项目分 别列示如下（单位：万元）：

    投资项目名称             实际投资金额   资金投入时间     产生效益

    　                                     1999年   2000年

    藏红花产业化繁育加工基地     1500                 1500    679.70

    拉萨啤酒区域销售网络          142       20.6     121.4   未单独核算

    拉萨啤酒运输队                 95       －－        95   未单独核算

    成都蜀汉酒店改造              107        76         31   未单独核算

    补充流动资金                 1966      －－       1966   未单独核算

    合  计                       3810       96.6    3713.4

    三、前次募集资金实际使用情况与配股说明书承诺投资项目的比较说明( 金额 单位:万元)

    1、实际投资金额与配股说明书承诺投资金额的差异：

    投资项目名称             拟投资金额  实际投资金额   差异   差异原因

    藏红花产业化繁育加工基地     4200        1500       2700      注(1)

    拉萨啤酒区域销售网络       2028.6         142     1886.6      注(2)

    拉萨啤酒运输队               1429          95       1334      注(3)

    成都蜀汉酒店改造             1200         107       1093      注(3)

    补充流动资金                 2000        1966     基本相符     －－

    合  计                    10857.6        3810

    注(1)、藏红花产业化繁育加工基地计划投资4200万元，除已实际投入1500 万 元以外，另预付项目开发费1904万元，基地建设费845万元。 由于该项目已经国家 经贸委认定为“双高一优”项目，并批准列入国家国债扶持项目，特批公司3970万 元银行贷款，并由西藏自治区经贸体改委及国家经贸委联合全额贴息予以支持，故 将用于该项目的募集资金中的预付项目开发费1904万元、预付基地建设费845 万元 变更募集资金投向，用于受让深圳市银河信息产业有限公司所持有的东莞市银河信 息资讯有限公司股权。

    注（2）、拉萨啤酒区域销售网络计划投资2028.6万元，除已实际投入142万元 以外，另预付北京销售网点600万元，预付深圳销售网点80万元。 由于本公司生产 的拉萨啤酒品质优良，在西藏自治区供不应求，区外市场供应量相对较少，故将用 于该项目的募集资金中的预付北京销售网点600万元、预付深圳销售网点80 万元变 更募集资金投向，用于受让深圳市银河信息产业有限公司所持有的东莞市银河信息 资讯有限公司股权。

    上述两项变更已经公司2001年第二次董事会决议通过，报中国证监会备案，并 经2000年度股东大会批准后执行。相关公告已刊登在2001年4月25日、2001年 6月5 日《中国证券报》及《证券时报》上。

    上述用于受让东莞市银河信息资讯有限公司股权的募集资金共计3429万元，已 于2001年6月中旬支付完毕给深圳市银河信息产业有限公司。

    注（3）、公司实际取得配股资金7239万元， 已投入藏红花产业化繁育加工基 地1500万元、拉萨啤酒区域销售网络142万元、补充流动资金1966万元， 并变更部 分配股资金投向3429万元（参“注1、注2”），尚余配股资金202万元。 公司已将 其用于拉萨啤酒运输队项目95万元、成都蜀汉酒店改造项目107万元， 对配股资金 缺口部分，贵公司拟自筹资金予以补足。

    2、 贵公司年度报告及其他信息披露资料披露的募集资金使用情况与公司账面 发生额一致。

    3、 募集资金实际使用情况与贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的说 明》相符。

    四、审核结论

    经审核，我们认为，贵公司前次募集资金的实际使用项目及投资金额与贵公司 配股说明书所承诺的项目及金额相比有所调整，调整项目及金额已经董事会决议通 过并经股东大会批准，与年度报告及其他信息披露文件相符。经将上述募集资金实 际使用情况与董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》逐项对照，二者相符。

    本专项报告仅供贵公司为本次配股之目的使用，不得用作其他任何目的。我们 同意贵公司将本专项报告作为发行人申请配股所必备的文件，随其他申报材料一起 上报。

    

四川君和会计师事务所 中国注册会计师：庄瑞兰

    地址：中国·成都 中国注册会计师：文能武

    报告日期：2002年3月28日