湖南计算机股份有限公司董事会：

    我们接受委托, 根据中国证券监督管理委员会《关于上市公司配股工作有关问 题的通知》要求,对湖南计算机股份有限公司(以下简称贵公司)截止2000年12月 31 日止前次募集资金的使用情况进行了专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、 合法、完整的原始书面材料、副本材料或口头证言等。我们的责任是对贵公司前次 募集资金的使用情况发表审核意见。我们的审核意见是在进行审慎调查, 实施了必 要的审核程序基础上,根据审核过程中所取得的材料做出的职业判断。 现将审核情 况报告如下：

    一、前次募集资金的数额及资金到位情况

    贵公司于1999年经中国证券监督管理委员会以证监公司字[1999] 92号文批准, 于1999年10月实施了1998年度配股方案。该次配股扣除相关费用后, 实际共募集资 金14529万元。于1999年11月1日全部到位 , 并经湖南开元会计师事务所以开元所 (1999)内验字第063号验资报告确认。

    二、前次募集资金的使用计划、实际使用及其效益情况

    1.“建立企业技术中心项目”。贵公司配股说明书承诺从募股资金中投入2990 万元,实际投入2415万元。该项目首批被湖南省经贸委认定为“省级企业技术中心” ,并且获得专利授权58项,5项产品获国家级“新产品”称号,3 项获湖南省科技进步 二等奖,15项产品通过省、部级鉴定,1个国家重点科技攻关项目通过部级验收。

    2.“高级存折打印机(PR2)的开发与生产的技术改造项目”。 贵公司配股说明 书承诺从募股资金中投入5675万元,实际投入5675万元。该项目2000 年为公司实现 净利润945万元。

    3.“数据通信接入设备的开发与生产技术改造项目”。贵公司配股说明书承诺 从募股资金中投入4076万元,实际投入前期费用45万元后,贵公司股东大会于2000年 5月16日通过决议,决定停止对该项目投资,将未投入该项目的剩余资金4031 万元全 部投入“补充网络终端开发与生产项目和计税收款机项目的流动资金”。

    4.“补充网络终端开发生产技术改造项目和计税收款机项目的配套流动资金项 目”。贵公司配股说明书承诺从募股资金中投入2000万元, 另外股东大会决议从配 股项目中第三个项目“数据通信接入设备”的开发与生产技术改造项目剩余资金 4031万元改投到该项目,合计6031万元。实际投入6031万元。以上两项目2000 年为 公司净利润1173万元 。

    前次募集资金投入的四个项目实际投入情况与贵公司1999年年度报告,2000 年 中期报告披露的投资情况相符。

    三、审核意见

    经审核, 贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况及效益的说明》及有关情 况披露文件与实际情况相符。

    四、本报告使用范围

    本专项报告仅供贵公司为此次公募增发股份之目的使用, 不得用作任何其他目 的。我们同意将本专项报告作为贵公司申请公募增发股份所必备文件。随其他申报 材料一起上报,并对本专项报告依法承担相应的责任。

    

湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师

    　 中国注册会计师 严 萍

    　 湖南·长沙 二000年二月二十八日