中国证监会青岛证券监管特派员办事处：

    贵办于2002年9月15日至9月20日对本公司进行了巡回检查，并于2002年10月14日下达了《限期整改通知书》以下简称(《通知书》)。公司董事会对此予以高度重视，2002年10月25日，由公司副董事长徐永安先生主持召开了董事会，出席会议的董事和列席会议的高级管理人员对《通知书》进行了认真的学习与讨论，并对照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》以及中国证监会的有关规定等，结合公司资产重组以来实际运作情况，对《通知书》所提出的问题进行了认真的研究和讨论。与会董事和高级管理人员一致认为此次巡回检查对公司今后的规范运作具有重要的促进作用。针对本次巡回检查发现的问题，公司本着严格自律、规范发展的原则制定了《关于巡回检查发现问题的整改报告》，并逐项进行了落实，具体整改方案和落实工作如下：

    一、公司章程方面

    1、通知书指出：《公司章程》第109条应根据《上市公司治理准则》47条有关规定，修改为“……出席会议的董事、董事会秘书和记录人，应当在会议记录上签名……”。

    公司整改措施：按照《上市公司治理准则》的要求，修改有关条款，并提交最近一次股东大会予以审议。

    2、通知书指出：《公司章程》应根据《上市公司治理准则》65条：“上市公司应在公司章程中规定规范的监事会议事规则”的有关规定，增加关于监事会议事规则的条款。

    公司整改措施：按照《上市公司治理准则》的要求，增加有关“规定规范的监事会议事规则”的条款，并提交最近一次股东大会予以审议。

    3、通知书指出：《公司章程》第125条规定：“总经理应建立总经理工作细则，报董事会批准后实施。”截止调查日止，公司未制定《总经理工作细则》。

    公司整改措施：公司《总经理工作细则》已经制定完成，将提交最近一次董事会予以审议。

    二、信息披露方面

    1、通知书指出：康裕制药和得邦化学均存在2年以上应收账款，但在合并报表中没有体现。

    公司整改措施：康裕制药和得邦化学2年以上应收账款，金额为90234.73元，2002年中报合并报表中已体现，但在合并会计附注中没有将两年以上应收账款按账龄体现，在本年度报告中，公司将严格按照《企业会计制度》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则》的要求进行详尽披露。

    2、通知书指出：康裕制药违规代康裕生化(关联公司)开具增值税发票，虚增部分资产和主营业务销售额(平进平出，未虚增利润)

    公司整改措施：在资产置换前康裕生化就作为康裕制药的厂外加工车间，公司置换后，原先与客户签订的供货合同没有变更主体，需要继续履行，因此出现购进康裕生化产品、转而康裕制药销售商品的情况。在购进与销售之间，由于有时间的差异，在时点上可能出现应收应付的虚增。公司承诺将在加强公司规范运作中解决。

    3、通知书指出：康裕制药与关联企业康裕集团、横店控股资金往来较为频繁，

    公司整改措施：康裕制药是经资产置换进入公司的资产，在此之前的历史发展中，康裕制药与关联企业之间的资金与业务往来频繁，置换进入公司后，对关联交易进行了清理，发生了资金往来较为频繁的事项。公司承诺将通过建立健全内控制度，严格控制子公司与关联方企业之间非业务性的资金往来。

    三、会计基础核算方面

    1、通知书指出：三家子公司对部分费用的预提不符合《企业会计准则－中期报告》(2001年11月2日财会[2001]54号)中13条规定，对于没有发生的业务费、环保费等有关费用进行预提

    公司整改措施：三家子公司对部分费用的预提，是考虑到下半年可能发生的费用进行了预提，公司将按《企业会计准则》的要求，停止对不均匀发生费用的预提，并承诺在今后不发生该类事情。

    2、通知书指出：康裕制药2002年上半年营业费用997万元，同比上升了115％，与其主营业务销售增长不成比例

    公司整改措施：康裕制药2002年上半年营业费用增加幅度与主营业务收入不成比例，主要是拓展新的销售市场，增加了前期费用，公司将在不断拓展市场的同时，加强成本控制与核算，降低营业费用支出，提高企业的综合竞争力。

    3.通过书指出：东阳家园对应收款项计提的坏账准备未提供有效依据

    公司整改措施：东阳家园计提的坏账准备，是预计下半年度应收款项将呈上升趋势的可能性，多计提了38.16万元，公司已认识到这是不符合计提坏账准备的标准规定。今后公司将严格按照国家的相关规定以及公司统一的会计政策计提坏账准备，并在本年度报告中加以纠正。

    中国证监会青岛证券监管特派员办事处的此次检查，及时，正确地指出公司在公司治理、信息披露、规范运作等方面存在的问题，对公司的健康发展具有深远的意义，我们将以此为契机，进一步认真自查，逐步完善公司的“三会”工作、信息披露、财务制度和内控制度，完善企业的现代企业制度建设。