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重要提示
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理情况
六、股东大会情况简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务报告
十一、备查文件
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
黄一宪董事未出席四届董事会第十四次会议。
福建华兴会计师事务所为本公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事
会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
公司董事长季年谊先生、总经理刘永和先生、财务总监陈剑先生声明：保证本年度
报告中的财务报告真实、完整。
一、公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称：福建三农集团股份有限公司
公司英文名称：FUJIAN SANNONG GROUP CO.,LTD
中文名称缩写：福建三农
英文名称缩写：FJSN
（二）公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：福建三农
股票代码：000732
（三）公司注册及办公地址：福建省三明市梅列区徐碧
邮政编码：365000
公司国际互联网网址：www.sannong.com
公司电子信箱：fjsnB@sannong.com
（四）公司法定代表人：季年谊
（五）公司董事会秘书：姜炳华
联系地址：福州市湖东路298号伊法达大厦五楼B座
联系电话：0591-87800884
传 真：0591-87810369
电子信箱：fjsndm@publ.fz.fj.cn
股证事务代表：丁艳
联系地址：福州市湖东路298号伊法达大厦五楼A座
电 话：0591-87829165
传 真：0591-87810369
电子信箱：dingyan1994@sohu.com
（六）公司选定的信息披露报纸为：《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报
》。
登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：董事会秘书办公室
（七）其他有关资料：
公司首次注册登记日期、地点:1992年12月29日、福建省工商行政管理局
公司变更注册登记日期、地点:2004年10月19日、福建省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3500001001757
税务登记号码：35040115558457-3
公司聘请的会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所
办公地址：福州市湖东路152号中山大厦B座7-9
二、会计数据和业务数据摘要
（一）公司本年度利润总额及其构成（单位：人民币元）
项 目 金 额
利润总额 -106,678,791.78
净利润 -103,521,252.98
扣除非经常性损益后的净利润 -66,839,910.23
主营业务利润 107,833,967.24
其他业务利润 1,213,120.83
营业利润 -71,517,969.97
投资收益 -15,856,431.32
补贴收入 223,120.00
营业外收支净额 -19,527,510.49
经营活动产生的现金流量净额 -232,482,761.16
现金及现金等价物净增减额 -322,840,321.24
*注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额（单位：人民币元）
项 目 金 额
支付职工身份置换换补偿金 -25,006,200.19
国债投资收益 -6,616,924.95
补贴收入 223,120.00
营业外收支净净额(非计提资产减值) -5,281,337.61
合 计 -36,681,342.75
（二）截止报告期公司前三年的主要会计数据和财务指标
1、主要会计数据
项 目 2004年 2003年
主营业务收入 807,337,493.39 560,616,296.21
利润总额 -106,678,791.78 5,576,139.31
净利润 -103,521,252.98 5,399,697.99
扣除非经常性损 -66,839,910.23 -6,447,133.01
益的净利润
项 目 2004年 2003年
总资产 1,150,442,057.94 1,251,905,681.50
股东权益（不含少 399,270,117.63 502,283,011.59
数股东权益）
经营活动产生的 -232,482,761.16 -17,433,341.19
现金流量净额
项 目 本年比上年增减% 2002年
主营业务收入 44.01 489,574,928.06
利润总额 15,344,371.97
净利润 15,469,241.64
扣除非经常性损 3,364,854.45
益的净利润
项 目 本年未比上年未增 2002年
减%
总资产 -8.10 1,236,353,766.01
股东权益（不含少 -20.51 496,233,313.60
数股东权益）
经营活动产生的 43,509,160.30
现金流量净额
2、主要财务指标
项 目 2004年 2003年
每股收益(元) -0.5216 0.0272
净资产收益率% -25.93 1.08
扣除非经常性损益的净 -16.73 -1.28
利润为基础计算的净资
产收益率%
每股经营活动产生的现 -1.171 -0.088
金流量净额(元)
项 目 2004年 2003年
每股净资产 2.0117 2.5308
调整后的每股净资产 1.9865 2.3460
项 目 本年比上年增减% 2002年
每股收益(元) 0.1013
净资产收益率% 3.12
扣除非经常性损益的净 0.68
利润为基础计算的净资
产收益率%
每股经营活动产生的现 0.285
金流量净额(元)
项 目 本年未比上年未增 2002年
减%
每股净资产 -20.51 3.2504
调整后的每股净资产 -15.32 3.0937
(三)报告期公司净资产收益率及每股收益计算指标：
单位：人民币元
净资产收益率(%)
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 27.01 23.92
营业利润 -17.91 -15.86
净利润 -25.93 -22.96
扣除非经常性损益后的净利润 -16.73 -14.82
每股收益(元)
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.5433 0.5433
营业利润 -0.3603 -0.3603
净利润 -0.5216 -0.5216
扣除非经常性损益后的净利润 -0.3368 -0.3368
(四)报告期内股东权益变动情况：
单位：人民币元
项目 股本 资本公积
期初数 198,469,440.00 199,166,282.54
本期增加 508,359.02
本期减少
期末数 198,469,440.00 199,674,641.56
项目 盈余公积 法定公益金
期初数 23,754,593.14 11,877,296.54
本期增加 46,033.18 23,016.59
本期减少 147,038.76 73,519.37
期末数 23,653,587.56 11,826,793.76
项目 未分配利润 股东权益合计
期初数 69,235,957.50 502,283,011.59
本期增加 -103,521,252.98 -102,943,844.19
本期减少 69,049.77 289,607.90
期末数 -34,354,345.25 399,270,117.63
变动原因：
1、资本公积本年增加508,359.02元系子公司债务重组所致；
2、盈余公积本年增加46,033.18元系子公司本年按净利润10%提取盈余公积所致，
本年减少系合并范围变化所致；
3、法定公益金本年增加23,016.59元系子公司本年按净利润5%提取法定公益金所致
，本年减少系合并范围变化所致；
4、未分配利润本年增加-103,521,252.98元系本年实现的净利润，本年减少系本年
子公司提取的盈余公积和法定公益金。期初未分配利润比2003年底多220,558.13元系合
并范围变化所致。
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
本次变动
前（股）
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 83172440
3、内部职工股
4、优先股或其它
未上市流通股份合计 83172440
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 115297000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
已上市流通股份合计 115297000
三、股份总数 198469440
本次变动增减（十、一）
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其它
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
已上市流通股份合计
三、股份总数
本次变动
后（股）
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 83172440
3、内部职工股
4、优先股或其它
未上市流通股份合计 83172440
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 115297000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
已上市流通股份合计 115297000
三、股份总数 198469440
（二）、股票发行与上市情况
1、经中国证券监督管理委员会证监发字（199
7）291、319号文批准，本公司于1997年7月4日在深圳证券交易所上市。1998年5月22日
至6月10日本公司实施1997年度利润分配方案，使公司股份总数增至13,200万股；其中
已流通股份增至4,400万股。公司1999年度股东大会审议通过了以公司1997年未总股本
12,000万股为基数每10股配3股的配股方案，经证监会证监公司字（2000）12号文核准
，本公司于2000年3月15日至3月30日实施了配股。实际配售2,066.88万股，使公司总股
本增至15,266.88万股。
2、2000年6月19日，本公司内部职工股3,269万股上市流通，至此，本公司流通股
增至8,869万股，占公司总股本58.09%。
3、2003年6月3日，公司实施2002年资本公积金转增股本方案，使公司股份总数增
至19,846.944万股，其中已流通股份增至11,529.7万股
（三）股东情况
1、报告期未股东总数：41638户。
2、前十名股东持股情况
股东名称 报告期 报告期末持
内增减 股数量
1西安飞天科工贸集团有限责 0 41,023,840
任公司
2上海金威数码信息技术有限 0 23,566,400
公司
3西安腾兴科技发展有限公司 0 7,963,345
4福建赛克赛思投资有限公司 0 4,257,500
5上海科技投资股份有限公司 0 4,212,000
6福建省农资集团三明公司 0 386,100
7福建省农资集团公司 0 357,500
8福州市仓山胪厦聚义鞋厂 0 286,000
9福建省农资集团漳州公司 0 286,000
10北京清华紫光英力化工技 0 283,855
术公司
前十名股东关联关系或一致
行动的说明
股东名称 比例 股份类别
（%）
1西安飞天科工贸集团有限责 20.67 非流通股
任公司
2上海金威数码信息技术有限 11.87 非流通股
公司
3西安腾兴科技发展有限公司 4.01 非流通股
4福建赛克赛思投资有限公司 2.15 非流通股
5上海科技投资股份有限公司 2.12 非流通股
6福建省农资集团三明公司 0.19 非流通股
7福建省农资集团公司 0.18 非流通股
8福州市仓山胪厦聚义鞋厂 0.14 非流通股
9福建省农资集团漳州公司 0.14 非流通股
10北京清华紫光英力化工技 0.14 非流通股
术公司
前十名股东关联关系或一致
行动的说明
股东名称 质押或冻结 股东性质
的股份数量
1西安飞天科工贸集团有限责 21,023,840 法人股
任公司
2上海金威数码信息技术有限 23,566,400 法人股
公司
3西安腾兴科技发展有限公司 7,963,345 法人股
4福建赛克赛思投资有限公司 4,257,500 法人股
5上海科技投资股份有限公司 法人股
6福建省农资集团三明公司 法人股
7福建省农资集团公司 法人股
8福州市仓山胪厦聚义鞋厂 法人股
9福建省农资集团漳州公司 法人股
10北京清华紫光英力化工技 法人股
术公司
前十名股东关联关系或一致 公司第三大股东西安腾兴科技发展有限公
行动的说明 司，第四大股东福建赛克赛思投资有限公
司均为第一大股东西安飞天科工贸集团有
限责任公司的股东。
3、公司第一大股东情况
a、名称：西安飞天科工贸集团有限责任公司
b、法定代表人：邓沼波
c、成立日期：1995年8月21日
d、注册资本：10,907万元
e、经营范围：仪器仪表、百货、五金交电、针纺织品、化工产品和化工原料（除
易燃易爆危险品）、金属材料及炉料、建筑材料、电工器材、家俱、摩托车及配件、工
艺美术品（除金银饰品）、电子元器件、其他食品的批发、零售、代销，服装加工、技
术的咨询服务。
4、西安飞天科工贸集团有限责任公司的实际控制人：邱忠保，中国国籍，未取得
其他国家或地区居留权，2004年起任中油龙昌集团股份有限公司董事长。
5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
6、其他持股10%（含10%）以上的法人股东情况：
a、名 称：上海金威数码信息技术有限公司
b、法定代表人：金文军
c、成立日期：2000年11月6日
d、注册资本：人民币1.48亿元
e、经营范围：计算机软硬件开发、制作、销售、网络系统的维护及相关技术服务
。
7、前十名流通股股东情况
股东名称 年末持有流通股数量 种类（A、B、H股或其它）
谢志雄 258,390 A股
卜云凤 239,116 A股
梁卓雄 219,200 A股
王国祚 200,040 A股
李岩 195,701 A股
许申玲 189,200 A股
赵兴东 185,047 A股
郑晓娟 180,000 A股
杨林 178,878 A股
石强 156,000 A股
前十名流通股股东关联关系 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。
或一致行动的说明
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）董事、监事、高级管理人员基本情况
姓 名 性别 出生年月
季年谊 男 1962/8/17
姚建敏 男 1955/6/21
黄一宪 男 1954/12/2
刘永和 男 1963/6/6
陈 剑 男 1969/6/28
傅德正 男 1946/11/4
萧志东 男 1971/8/30
骞国政 男 1941/10/20
张效公 男 1932/5/12
刘 一 男 1937/12/26
王咏梅 女 1964/4/9
陈秀仁 男 1950/1/22
陈万福 男 1962/9/22
杨裕国 男 1950/10/9
李云乐 男 1947/8/21
姜炳华 男 1956/6/2
姓 名 职 务 任期起止日期
季年谊 董 事 长 2004/10-2006/5
姚建敏 董 事 2003/5-2006/5
黄一宪 董 事 2003/5-2006/5
刘永和 董事、总经理 2003/5-2006/5
陈 剑 董事、财务总监 2003/5-2006/5
傅德正 董事 2004/10-2006/5
萧志东 独立董事 2003/5-2006/5
骞国政 独立董事 2003/5-2006/5
张效公 独立董事 2003/5-2006/5
刘 一 监事会主席 2003/5-2006/5
王咏梅 监 事 2003/5-2006/5
陈秀仁 监 事 2003/5-2006/5
陈万福 常务副总经理 2003/5-2006/5
杨裕国 副总经理 2003/5-2006/5
李云乐 副总经理 2003/5-2006/5
姜炳华 董事会秘书 2003/5-2006/5
姓 名 年初持股数 年未持股数
季年谊 0 0
姚建敏 0 0
黄一宪 0 0
刘永和 5,460 5,460
陈 剑 0 0
傅德正 0 0
萧志东 0 0
骞国政 0 0
张效公 0 0
刘 一 0 0
王咏梅 0 0
陈秀仁 14,560 14,560
陈万福 7,280 7,280
杨裕国 12,740 12,740
李云乐 14,560 14,560
姜炳华 0 0
1、以上董事、监事、高级管理人员年末持股未发生变动。
2、在股东单位任职情况：
经核实以上董事、监事、高级管理人员没有在股东单位任职。
(二)现任董事、监事和高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位
的任职或兼职情况
季年谊，1980年至1984年在83048部队服役；1984年至1993年在上海市旅游汽车公
司后期部任科长；1993年至2000年在西安飞天集团公司任副总经理；2000年至2002年2
月任西安锦泰房地产开发公司总经理；2002年2月至2003年12月任苏州佳安房地产开发
有限公司副总经理；2004年1月至2004年3月任西安飞天科工贸集团有限责任公司常务副
总裁、董事；2004年3月至2004年8月任西安飞天科工贸集团有限责任公司董事长兼总裁
；2004年10月11日起任福建三农集团股份有限公司董事长。
姚建敏，1987年7月至1993年6月任西安市人大常委会行政处长；1994年4月至2001
年4月任西安飞天集团总裁办主任；2001年5月至今任福建三农集团股份有限公司董事长
、2004年6月因病辞去董事长职务任公司董事。
黄一宪，经济师，EMBA毕业。1984年至1986年任重庆饮料一厂厂长；1986年至199
1年任中国天府可乐集团公司企业管理办公室主任、总经理助理；1991年至1992年任中
国天府集团供销公司总经理；1992年至1994年受聘为重庆工业企业供销工作研究会常务
理事；1994年至1998年任百事可乐公司中国西南区（重庆）、华北（北京）市场销售总
监；1998年至2001年任西安飞天科工贸集团有限公司副总裁；2001年起受聘为福建三农
集团股份有限公司董事、常务副总经理、总经理；2004年6月28日选举为福建三农集团
股份有限公司董事长，11月因工作变动辞去董事长职务。
刘永和，高级经济师，1983年至1992年在福建省池潭电厂计财科任科员、科长；1
992年至1996年在福建省三明市财政局任科员；1996年至2002年福建省在三明市国有资
产投资经营公司任总经理助理、总经理；1997年至今任福建三农集团股份有限公司董事
；2004年6月28日受聘为福建三农集团股份有限公司总经理；2004年7月起兼任福建汇天
生物药业有限公司董事长。
陈剑，注册会计师，1990年1月至1996年1月任上海室内装饰（集团）有限公司财务
科长；1996年3月至1998年12月任上海华合实业有限公司财务总监；1999年1月至2001年
4月任西安飞天实业集团上海公司财务总监；2001年5月至今任福建三农集团股份有限公
司董事、财务总监。
傅德正，1965年至1969年任上海仪表电信工业局办公室主任；1969年至1972年任上
海市国防工办重点工程办主任；1972年至1982年任上海市科委能源办公室负责人；198
3年至2000年任上海市皇冠广告公司总经理；2001年至今任职于中国飞天实业（集团）
有限公司；2004年10月11日起任福建三农集团股份有限公司董事。
萧志东，注册会计师，1992年至1995年天津斯普自行车公司财务部经理；1995年至
1997年京津冀审计事务所审计项目经理；1998年至2001年天津中审会计师事务所合伙人
、审计一部经理；2001年至今天津天地会计师事务所，2003年5月至今受聘为本公司独
立董事；2003年9月至今任浙江浙大海纳科技股份有限公司独立董事。
骞国政，高级编辑，1966年至1984在陕西日报社从事记者工作，1984年至1990年任
陕西省广播电视厅副厅长兼陕西电视台长；1990年至1993年任陕西日报社社长兼总编；
1993年至2001年任陕西省广播电视厅党组书记、厅长；2001年11月至今受聘为本公司独
立董事；2002年5月至今任中油龙昌（集团）股份有限公司独立董事。
张效公，高级经济师，1949处至1954年在长安县政府工作；1955年至1993年在建行
西安分行工作历任科长、处长、行长、党组书记，于1994年离休；2001年11月至今受聘
为本公司独立董事；2002年5月至今任中油龙昌（集团）股份有限公司独立董事。
刘一，曾在西安新华印刷厂、西安市阿房区委财经部西安机床厂西安晚报社工作，
1998年退休；2001年11月至今任本公司监事、监事会主席。
王咏梅，曾任宝鸡红旗商店、西安宝琛实业有限公司工会主席；2001年11月至今任
本公司监事。
陈秀仁，曾在三明市城建局工作；1970年调入本公司历任本公司工会主席，1997年
至今当选为本公司职工代表监事。
陈万福，1983年8月至1994年4月在三农公司工作，曾任车间技术员、副主任、三农
公司农药分厂副厂长、厂长、三农公司生产技术部科长、副主任；1994年5月至1995年
6月任尤溪县西滨镇镇长助理；1995年6月至2001年5月任三农公司市场部主任、总经理
助理、副总经理兼市场部主任、集团副总经理、总经理；2001年5月至今任三农集团副
总经理；2004年7月兼任三农农化有限公司董事长。
杨裕国，高级会计师，1992年12月至1996年12月任福建三农副董事长、财务总监；
1996年12月至2001年5月任福建三农集团股份有限公司董事、财务总监；2001年5月起任
福建三农集团股份有限公司副总经理。
李云乐，1970年12月至1985年9月任三农公司车间工段长、主任、书记；1985年9月
至1986年3月任三明市经委整党办秘书组副组长；1986年3月至1989年9月任三农公司党
委办宣传科主任、科长兼记者；1989年9月至1990年9月任三农公司办公室主任；1990年
9月至1992年12月任三农公司副厂长；1992年12月至今任福建三农集团股份有限公司副
总经理。
姜炳华，经济师，1979年1月至1992年1月任国营庆安机器厂干事、团委书记、商场
总经理；1992年3月至1998年6月任陕西神木精华活性炭有限公司总经理；1998年7月至
2001年4月任西安恒升化工有限公司总经理；2001年5月至今任福建三农集团股份有限公
司董事会秘书；2004年7月起兼任福建三农化学进出口公司董事长。
(三)年度报酬情况
董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据，按照1998年、2000年
、2001年年度股东大会通过的《董事、监事报酬议案》《关于独立董事津贴的议案》、
2002年年度股东大会通过的《关于董事、监事、高管人员工资审批决策程序及建立高管
人员考核激励机制的提案》及福建省人事厅、劳动厅有关工资管理和等级标准规定，由
董事会薪酬委员会依据上述规定制定方案，提交董事会核准，按月发放，考核目标为股
东大会批准的年度工作计划。
年度报酬总额 53万元
金额最高的前三名董事的报酬总额 26万元
金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 27万元
独立董事津贴 4万元/年/人
独立董事其他待遇 参加董事会、股东大会的差
旅费、住宿费由
公司承担
不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 刘一、王咏梅、傅德正
报酬区间 人 数
7-10万元 6人
7万元以下 1人
（四）报告期内离任、聘任或解聘的董事、监事、高级管理人员情况
2004年6月28日，公司第四届董事会第十次会议召开，由于姚建敏先生因病住院不
能主持工作，公司董事会同意姚建敏先生辞去董事长职务，会议选举黄一宪先生为公司
董事长；根据黄一宪董事长的提名，聘任刘永和先生为公司总经理。
（详见公司2004年6月30日在《中国证券报》、《证券时报》及《证券日报》刊登
的公告）
2004年10月11日，公司2004年度第一次临时股东大会召开，大会增选季年谊先生、
傅德正先生为公司董事。
2004年10月11日，公司四届董事会第十二次会议召开，会议审议同意黄一宪先生因
工作变动提请辞去公司董事长职务的报告。会议一致选举季年谊先生为公司董事长。
（详见公司2004年10月12日在《中国证券报》、《证券时报》及《证券日报》刊登
的公告）
（五）员工情况
公司现有在编员工:1656人，其中：
生产人员：797人，占公司总人数:48.13%；
销售人员：243人，占公司总人数:14.67%；
技术人员：163人，占公司总人数:9.84%
财务人员：44人，占公司总人数：2.66%；
行政人员：217人，占公司总人数：13.1%；
大中专以上文化程度：428人，占公司总人数: 25.85%；
具有初级职称人员： 225人，占公司总人数: 13.59%；
具有高中级职称人员：169人，占公司总人数：10.2%；
公司离退休职工已纳入社会统筹保险，不需公司承担费用。
五、公司治理结构
（一）、公司治理情况
本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市
公司建立独立董事制度的指导意见》等相关法律、法规的要求，规范公司运作。公司对
照《上市公司治理准则》和《关于开展上市公司建立现代企业制度的通知》适时修改了
《公司章程》，制定并实施了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会
议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事制度》、《公司信息披露制度》、《董
事会专业委员会工作条例》。公司制定了《公司投资者关系管理制度》并成立了投资者
关系管理办公室。
报告期内，因董事会成员增选，对董事会战略、提名、审计、薪酬与考核等四个专
业委员会组成人员进行了调整。其中，审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会的
成员仍以独立董事为主，并由独立董事担任负责人。报告期内，公司按照中国证监会福
州特派办对公司例行巡回检查下发限期整改通知，对《公司章程》等进行了相应的整改
。
（二）、独立董事履行职责情况
为了完善公司法人治理结构保护中小股东的合法权益。根据中国证监会发布的《关
于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，公司2002年度股东大会选举张效
公先生、骞国政先生和萧志东先生为公司独立董事。公司独立董事本着为全体股东负责
的态度，按照相关法律法规的要求，履行诚信和勤勉的义务，2004年度三名独立董事均
能亲自出席公司的董事会和股东大会，并对公司的重大事项决策发表独立意见，对董事
会的科学、客观决策，对公司的良性发展都起到了积极作用,同时认真监督管理层工作
，维护了公司和全体股东的权益。
（三）、公司与控股股东的分开情况说明
公司与大股东——西安飞天科工贸集团有限责任公司在资产、人员、财务、业务、
机构方面做到了分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。具体情况如下：
1、人员方面：公司与大股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立，董事长、
公司经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取新酬，未在股东单位
担任任何重要职务。
2、资产方面：公司与大股东产权关系明晰，资产独立完整，独立登记、建账、核
算、管理。工业产权、“白菜牌”、“福农牌”、“三元牌”系列产品等无形资产均由
公司及下属子公司拥有。
3、财务方面：公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管
理制度，在银行独立开户。
4、业务方面：公司在业务方面独立于大股东。公司拥有独立的生产系统、辅助生
产系统和配套设施，采购和销售系统均由公司独立拥有。
5、机构方面：公司拥有独立的决策管理及监督机构，大股东及其职能部门与公司
及其职能部门之间没有上下级关系，各自的内部机构独立运作。
公司内部机构完善齐全，依法独立运作，公司的大股东行为规范没有超越股东大会
和董事会直接或间接干预公司的决策及经营活动。
（四）、报告期内对高级管理人员的考评激励机制、相关奖励制度的建立、实施情
况
公司已着手制定公正、透明的高级管理人员的绩效评价体系与约束机制，进一步完
善考评及奖惩制度。2003年5月27日公司2002年年度股东大会召开，会议审议通过了《
关于董事、监事、高管人员工资审批决策程序及建立高管人员考核激励机制的提案》。
六、股东大会情况简介
报告期内公司共召开两次股东大会，分别为：公司2003年度股东大会和2004年度第
一次临时股东大会。公司董事会聘请福建至理律师事务所律师为公司两次股东大会的见
证律师，并出具法律意见书。具体事项如下：
（一）、公司2003年度股东大会
1、2003年度股东大会的通知、召集、召开情况
（1）、本公司董事会于2004年5月29日在《中国证券报》、《证券时报》和《证券
日报》上刊登了《福建三农集团股份有限公司四届董事会第八次会议决议暨召开2003年
度股东大会通知公告》，2004年6月18日在《中国证券报》、《证券时报》和《证券日
报》上刊登了《福建三农集团股份有限公司四届董事会第九次会议决议暨增加2003年度
股东大会临时议案公告》。
（2）、公司2003年度股东大会于2004年6月28日下午3点整在福州市湖东路298号伊
法达大厦五层会议室召开。出席会议的股东共9人，所持股份7685.7095万股，占公司总
股本的38.73%。符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。姚建敏先生因病未出席本
次会议，委托刘永和董事主持本次大会。大会审议并以记名投票方式，合法有效地表决
通过了以下议案：
a、《公司章程》修正案；
b、《公司2003年年度报告》及摘要的提案；
c、《公司2003年度董事会工作报告》；
d、《公司2003年度监事会工作报告》；
e、《公司2003年财务决算报告》；
f、《公司2003年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》；
g、《公司关于2004年利润分配政策的预案》；
h、《关于审议公司财务管理制度的提案》；
i、《关于续聘福建华兴有限责任会计师事务所为公司2004年审计机构的提案》；
j、《关于解除国有身份职工劳动关系、划拔安置补偿金的实施意见》；
k、《关于解除公司国有身份职工劳动关系、划拔安置补偿金的提案》。
2、公司2003年度股东大会决议公告刊登在2004年6月30日《中国证券报》、《证券
日报》和《证券时报》上。
3、选举、更换公司董事、监事情况
本次年度股东大会无选举、更换公司董事、监事的情况。
（二）、公司2004年度第一次临时股东大会
1、2004年度第一次临时股东大会的通知、召集、召开情况
（1）、本公司董事会于2004年8月28日在《中国证券报》、《证券时报》和《证券
日报》上刊登了《关于召开2004年度第一次临时股东大会通知》。
（2）、福建三农集团股份有限公司2004年度第一次临时股东大会于2004年10月11
日上午9点整在福州市湖东路298号伊法达大厦五层会议室召开。出席会议的股东共8人
，所持股份7685.2945万股，占公司总股本的38.72%。大会由黄一宪先生主持，大会审
议并以记名投票方式，合法有效地表决通过了以下议案：
a、《公司章程》修正案；
b、《关于增选公司董事的提案》；
c、《关于集团本部战略性搬迁方案的提案》。
2、公司2004年度第一次临时股东大会决议公告刊登在2004年10月12日《中国证券
报》、《证券日报》和《证券时报》上。
3、选举、更换公司董事、监事情况
本次临时股东大会增选季年谊先生、傅德正先生为公司董事。
七、董事会报告
（一）、经营情况讨论与分析
2004年度，公司经历了原材料价格大幅上扬、电力短缺及运输成本上升等市场因素
影响，生产经营承受着巨大压力。2004年集团公司实现利润总额-10,667.88万元，主营
利润10,783.40万元，净利润-10,352.13万元；扣除非经常性损益后净利润为-6,699.1
0万元。利润下降的主要因素是报告期支付了职工身份转换补偿金及提取较大的资产减
值准备。本年度利润总额和净利润均比上年大幅度下降，而主营业务利润反而增长了2
4.85%，说明2004年公司主营业务虽然行业竞争激烈，但产品盈利能力也随之增强。公
司本部自营出口首次跨越2,000万美元大关，完成出口创汇2,140万美元，创建企以来的
历史新高。
企业改制方面，在三明市政府的支持下，2004年度公司本部和福建汇天药业有限公
司完成了员工身份置换工作，解决了企业历史遗留问题。虽然本公司承担的补偿金按实
际支付情况计入当期发生费用，对公司当年财务状况影响较大，但在建立和完善现代企
业管理制度方面企业迈出了新的步伐，公司正朝着减员增效的健康方向发展。同时，公
司完成或正在实施实业公司、医务所、托儿所、居委会、福利区的剥离，解决企业办社
会的历史遗留问题，企业改制取得突破性进展。
（二）、主营业务的范围及其经营状况
本公司是一个磷氯配套，以生产有机磷及精细化工为主的科工贸结合的大一型化工
企业，是国家定点和福建省最大的农药生产企业及全国最大农药出口企业之一，享有自
营进出口权。是福建省石化系统首批获得ISO9002质量保证体系认证的企业，是福建省
百家重点企业及省政府重点扶持的86家企业之一。目前，公司主要从事农药、精细化工
产品、医药的生产、销售及相关的进出口业务等。
1、主营业务分行业、产品情况表(单位：万元)
分行业或分产品 主营业务 主营业务成
收入 本
农药产品 30,444.94 26,413.69
其中：交联交易 260.27 225.89
化工产品 5,060.66 3,725.16
医药产品 7,348.25 4,108.25
网络信息服务 1,050.33 535.85
进出口贸易 36,829.57 36,727.65
关联交易必要性、
持续性的说明
分行业或分产品 毛利 主营业务收入
率（%） 比上年增减（%）
农药产品 13.24 26.62
其中：交联交易 13.24 -83.82
化工产品 26.39 -0.32
医药产品 55.91 6.93
网络信息服务 51.02 -1.85
进出口贸易 0.28 93.86
关联交易必要性、
持续性的说明
分行业或分产品 主营业务成本 毛利率比上
比上年增减（%） 年增减（%）
农药产品 20.82 46.13
其中：交联交易 -84.56 46.13
化工产品 33.65 -41.48
医药产品 10.38 21.97
网络信息服务 0.19 1.99
进出口贸易 100.13 -91.76
关联交易的定价原 按市场定价
则
关联交易必要性、 公司进行的关联交易是与联营企业进行的正常销
售业务，并非必要的，该交易是持续
持续性的说明 的。
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金
额0元。
2、按地区分部说明报告期内公司主营业务收入、主营业务利润情况(单位：万元)
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减
（%）
省内销售 10,017.85 -12.25
省外销售 35,786.33 15.75
国外销售 34,929.57 154.41
（三）、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
控股公司：福建汇天生物药业有限公司，注册资本9,000万元，属医药行业，是福
建省大型制药企业，拥有抗生素原料药、粉针剂、水针剂、片剂、胶囊剂、口服液、散
剂、多功能中药提取、生化提取、精制。主要产品有硫酸庆大霉素、青霉素粉针系列、
三楂精降脂片、痛血康胶囊、蕲蛇酶注射液等上百个规格品种。拥有自营进出口权。2
004年度汇天药业实现主营业务收入5,886.41万元，主营业务利润2,768.15万元，净利
润为-3,785.39万元。
福建三农化学进出口有限公司，注册资本2,000万元，经营和代理各类商品及技术
的进出口业务。2004年度实现主营业务收入19,183.52万元，主营业务利润-528.79万元
，净利润-741.64万元。
陕西红盾在线科技有限公司，注册资本5,000万元，主要从事计算机网络服务、计
算机信息及信息咨询服务、电子商务网页设计制作；承接网络工程、计算机机房工程；
计算机软、硬件电子产品、通讯设备的开发、销售。2004年度实现主营业务收入1,050
.33万元，主营业务利润411.41万元，净利润222.05万元。
福建三农农化有限公司，注册资本800万元，主要从事生产、加式农药及化工产品
。2004年度实现主营业务收入750.31万元，主营业务利润71.95万元，净利润-12.89万
元。
山东省东营三农化工有限公司，注册资本545万元，主要从事化工产品（不含危险
品）生产销售。报告期内处于半停产状态，本年主营业务收入249.26万元，净利润-84
.44万元，公司已按帐面投资余额全额计提减值准备。
三农安徽省繁昌县万利化工有限公司，注册资本400万元，主要从事农药产品制造
销售。报告期内处于半停产状态，本年主营业务收入20.60万元，净利润-50.03万元，
公司已按帐面投资余额全额计提减值准备。
参股公司：海南皇冠假日滨海温泉酒店有限公司（本公司持有25%股权），注册资
本15,000万元，主要从事客户、餐饮服务；保龄球服务；健身服务；水上单车、游艇、
游泳、潜水、沙滩娱乐服务等。该公司是上市公司浙大海纳(证券代码:000925)的第二
大股东，在本公司报告公告日前因浙大海纳2004年度报告推迟，故海南皇冠公司在规定
期内无法进行财务审计报表的编制工作。
（四）、主要供应商、客户情况
公司向前五名供应商合计采购金额为23,527.43万元，占年度采购总额的33.75%；
前五名客户销售额为26,683.50万元；占公司销售总额的33.05%。
（五）、在经营中出现的问题与困难及解决方案
面对2004年原材料价格大幅上涨、电力短缺、运输成本提高的不利情况，公司本部
依靠科技进步，节能降耗工作取得显著成效。为确保公司节能降耗工作能深入持久地开
展，公司还配套制定了“三农公司科技管理与奖励试行规定”，调整了科研部门的工作
职能，把贸易和科研所脱钩，从制度上、组织上保证技改挖潜工作持久有效地开展。配
合规定的试行，公司还组织开展了“我为企业发展献才智”合理化建议和技术攻关立项
活动，共收到员工合理化建议210条，巳交有关部门评审，同时，通过筛选确立了35项
技术攻关项目，并明确了技术攻关项目负责人，这将对公司技术进步工作产生积极影响
。
（六）、投资情况
1、报告期内募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金使用情况。
2、报告期内非募集资金投资的重大项目及在建工程
①投资项目
报告期内，公司无非募集资金投资的重大项目。
②在建工程
见十、财务报告
（三）会计报表附注5.会计报表主要项目注释11）在建工程
（七）、报告期内的财务状况、经营成果
本年度末公司总资产为115,044.21万元，比年初的125,190.56万元，下降了8.10%
；下降的主要原因是合并范围变化所致；
本年度末股东权益39,927.01万元，比年初的50,228.30万元，下降20.51%，下降的
主要原因是报告期内公司亏损所致；
本年度公司负债总额为72,661.98万元，比上年末的71,853.83万元，增长了1.12%
，资产负债率为63.16%，比上年末的57.40%，提高了5.76个百分点；
本年度公司实现主营业务收入80,733.75万元，比上年同期的56,061.63万元，增长
44.01%；主营业务利润实现10,783.40万元，比上年的8,637.23万元，增长24.85%；增
长的主要原因是报告期内公司主营产品的盈利水平较高；
本年度公司实现利润总额-10,667.88万元，比上年的557.61万元，减少了11,225.
49万元；实现净利润-10,352.13万元，比上年的539.97万元，减少了10,892.10万元。
下降的主要原因是报告期内公司支付职工身份置换补偿金及本年计提资产减值准备所致
；
本年度公司现金及现金等价物增加额为-32,284.03万元，其中经营活动产生的现金
流量净额为-23,248.28万元；投资活动产生的现金流量净额-477.05万元；筹资活动产
生的现金流量净额-8,532.75万元。
（八）、报告期内，生产经营环境以及宏观政策、法规发生了重大变化，已经、正
在或将要对公司财务状况和经营成果产生重大影响的说明。
随着国家对三农问题的重视，出台一系列政策将对公司的财务状况和经营成果产生
一定的积极影响。
（九）、2005年度工作计划
1、以市场为导向，加强销售队伍建设，扩大规模，发展网络，优化模式，建立适
应公司需要和适应市场变化的销售体系,努力开拓海外市场。
2、进一步加强公司内部各项基础管理工作，包括以公司职工身份置换工作为契机
,进一步完善人事制度改革措施，完善激励约束机制，加强对干部的培养和管理考核。
3、狠抓节能降耗工作，继续落实节能降耗方案，提高资源利用率。
4、继续做好新产品的引进开发工作，包括重点产品的技术引进，新产品的开发和
转化工作；引进新项目,创造企业新的利润增长点。。
5、做好公司本部战略性搬迁的前期工作,力争企业经济效益和社会效益的最大化。
6、依靠科技进步，推进重点技改项目和技改挖潜工作有效进行，做大做强草甘膦
，提高边际效益。
7、加强相关利益者管理，建立利于公司发展的和谐的内外部环境。
（十）、董事会日常工作情况
1、董事会的会议情况及决议内容
（1）福建三农集团股份有限公司董事会四届第五次会议于2004年1月15日在福建省
三明公司本部以通讯表决的形式召开，应到董事七人，实到七人，公司监事会全体监事
列席了会议，会议由姚建敏董事长主持，会议按既定议程审议并通过了如下决议：
a、审议并通过了《关于中国证监会福州特派办巡查的整改报告》。
b、审议并通过了《公司章程修正案》。
（详见公司2004年1月16日在《中国证券报》、《证券时报》及《证券日报》刊登
的公告）
（2）福建三农集团股份有限公司四届董事会第六次会议于2004年4月11日在福州市
湖东路298号伊法达大厦五层会议室召开，会议由黄一宪先生主持，应到董事7人，实到
董事5人，姚建敏先生因病请假委托黄一宪先生主持会议并代行表决权、刘永和先生因
事请假委托萧志东先生代行表决权，公司全体监事列席了会议。会议按既定议程审议并
通过了如下决议：
a、审议通过《公司2003年度报告》及摘要；
b、审议通过《公司2003年度董事会工作报告》；
c、审议通过《公司2003年度总经理工作报告》；
d、审议通过《公司2003年度财务结算报告》；
e、审议通过公司《关于2003年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》；
f、审议通过公司《关于2004年度利润分配政策的预案》；
g、审议通过《福建三农集团股份有限公司财务管理制度》。
（详见公司2004年4月13日在《中国证券报》、《证券时报》及《证券日报》刊登
的公告）
（3）福建三农集团股份有限公司董事会四届第七次会议于2004年4月23日以通讯方
式召开，本次会议应参会董事七人，实际参会董事七人，会议由姚建敏董事长主持，符
合《公司法》和《公司章程》的规定，全体参会董事经表决，对既定议程作出如下决议
：
a、审议通过了《公司2004年度第一季度报告》。
（4）福建三农集团股份有限公司四届董事会第八次会议于2004年5月28日在福州市
湖东路298号伊法达大厦五层以通讯表决方式召开，会议由董事长姚建敏先生主持，应
到会董事7人，实到会董事7人，会议按既定议程审议并通过了如下决议：
a、审议通过《关于续聘福建华兴有限责任会计师事务所为公司2004年度审计机构
及其报酬的提案》；并同意将该提案提交公司2003年度股东大会予以审议。
b、审议并同意聘请福建至理律师事务所律师为公司2003年度股东大会见证律师；
c、审议通过公司《关于召开2003年度股东大会的通知》。
（详见公司2004年5月29日在《中国证券报》、《证券时报》及《证券日报》刊登
的公告）
（5）福建三农集团股份有限公司四届董事会第九次会议于2004年6月15日在福州市
湖东路298号伊法达大厦五层会议室召开,会议由董事长姚建敏先生主持,应到董事7人,
实到董事7人,公司监事列席了会议。会议按既定议程审议并表决通过了如下决议：
a、根据公司监事会的决议，会议同意将公司《关于解除国有身份职工劳动关系、
划拨安置补偿金的实施意见》列入2003年度股东大会审议；
b、审议通过了监事会提请将公司《关于解除公司国有身份职工劳动关系、划拨安
置补偿金的提案》列入2003年度股东大会议案。
（详见公司2004年6月18日在《中国证券报》、《证券时报》及《证券日报》刊登
的公告）
（6）福建三农集团股份有限公司四届董事会第十次会议于2004年6月28日在福州市
湖东路298号伊法达大厦五层会议室召开，会议由黄一宪先生主持，应到董事7人，实到
董事6人，姚建敏先生因病请假未出席本次会议，公司监事列席了会议。会议按既定议
程审议并通过了如下决议：
a、审议通过《关于推荐公司董事长的提案》；
b、审议通过《关于提名刘永和先生担任公司总经理的提案》；
c、审议通过《关于投资组建三农阿根廷公司的提案》。
（详见公司2004年6月30日在《中国证券报》、《证券时报》及《证券日报》刊登
的公告）
（7)福建三农集团股份有限公司四届董事会第十一次会议于2004年8月26日在福州
市湖东路298号伊法达大厦五层召开，会议由董事长黄一宪先生主持，应出席会议董事
7人，实到会董事6人，姚建敏董事因病请假未能出席本次会议，公司监事列席了本次会
议。会议按既定议程审议并通过了如下决议：
a、审议通过了《福建三农集团股份有限公司2004年半年度报告》及摘要。
b、审议通过了《福建三农集团股份有限公司2004年半年度利润分配及公积金转增
股本的预案》。
c、审议通过了《公司章程》修正案。同意将本修正案作为特别议案列入公司2004
年第一次临时股东大会审议。
d、审议通过了《关于增选公司董事的提案》。同意将本提案列入2004年第一次临
时股东大会逐项选举。
e、审议通过了《关于集团本部战略性搬迁方案的提案》。同意将本提案列入2004
年第一次临时股东大会审议。
f、审议通过了公司《关于召开2004年第一次临时会议的通知》
（详见公司2004年8月28日在《中国证券报》、《证券时报》及《证券日报》刊登
的公告）
（8）福建三农集团股份有限公司四届董事会第十三次会议于2004年10月26日在福
州市湖东路298号伊法达大厦五层会议室召开，应参会董事9人，实参会董事7人，姚建
敏董事因病未能出席本次会议、黄一宪董事因外出未能出席会议，公司全体监事列席了
会议。会议由季年谊董事长主持并按既定议程审议并通过了如下决议：
审议通过了《公司2004年度第三季度报告》。
（9）福建三农集团股份有限公司四届董事会临时会议于2004年11月25日在福州市
湖东路298号伊法达大厦五层会议室召开，应参会董事9人，实参会董事7人，姚建敏董
事、黄一宪董事因未能出席本次会议，会议由季年谊董事长主持并按既定议程审议并通
过了如下决议：
会议审议通过了《关于大股东及其他关联方资金占用和对外担保整改方案的报告》
。会议认为：公司应该根据中国证监会福建监管局、福建省国资委联合下发的《关于加
快清理大股东及其他关联方占用资金和违规担保的通知》（闽证监公司字【2004】13号
）要求，规范大股东及其他关联方与公司的资金往来和公司对外担保情况，加紧落实整
改方案。
（10）福建三农集团股份有限公司四届董事会临时会议于2005年1月15日在福州市
湖东路298号伊法达大厦五层会议室召开，应参会董事9人，实参会董事6人，刘永和因
公出差、姚建敏董事因病、黄一宪董事因在外地工作出未能出席会议，公司全体监事列
席了会议。会议由季年谊董事长主持，会议传达了中国证监会福建监管局《关于福建三
农集团股份有限公司的监管关注函》暨为解决关注函而召开的由监管局领导与公司大股
东及公司董事长、董事会秘书参加的谈话会议精神。经与会董事认真讨论，通过了如下
决议：
①、会议审议通过了《关于平稳解决三农外埠存款及国债方案的报告》，并同意将
此报告上报中国证监会福建监管局。
②、会议决定设立“集团清理外埠资金工作领导小组”。
工作领导小组组长由董事长季年谊担任，组员由独立董事张效公、骞国政、萧志东
及监事会职工代表陈秀仁同志担任。同时设立清理办公室，萧志东任清理办主任，清理
工作从春节上班后开展，办公室工作人员根据工作需要调配。
（11）福建三农集团股份有限公司四届董事会临时会议于2005年3月16日在福州市
湖东路298号伊法达大厦五层会议室召开，会议由季年谊董事长主持，应参会董事9人，
实参会董事7人，黄一宪董事因未出席会议，姚建敏先生因病已辞去董事职务，会议审
议并通过了如下决议：
会议审议了《关于福建三农集团股份有限公司的监管关注函（闽证监函）[2004]7
1号》的自查报告》，同意将此报告送中国证监会福建监管局。
会议认为：公司今后应严格按照《上市公司治理准则》和《关于规范上市公司与关
联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》执行，我们的承诺：在规定的时间
内全力以赴确保资金的安全返还。同时，对于我们因监管不力所造成的错误，愿承担应
承担的责任。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
（1）、根据公司2003年度股东大会审议通过的《关于解除国有身份职工劳动关系
、划拔安置补偿金的实施意见》，公司本部及子公司福建汇天生物药业有限公司完成了
职工全员身份置换工作，其中公司本部分流499人，支付补偿金1,931万元；福建汇天生
物药业有限公司分流469人，支付补偿金575万元。
（2）、根据公司2004年度第一次临时股东大会审议通过的《关于集团本部战略性
搬迁方案的提案》，董事会成立了搬迁工作领导小组，现正进行搬迁可行性论证。
（十一）、2004年利润分配及资本公积金转增股本预案
经福建华兴有限责任会计师事务所审计，公司2004年度共实现净利润-103,521,25
2.98元，子公司按实现净利润的10%提取法定公积金46,033.18元(本公司所占份额)，按
净利润的5%提取法定公益金23,016.59元(本公司所占份额)后，本年度可供股东分配的
利润-103,590,302.75元，加上2003年度未分配69,235,957.50元，本年度可供股东分配
的利润为-34,354,345.25元。
鉴于本年度公司亏损，经研究，拟定公司2004年度分配及公积金转增股本的预案为
：不进行利润分配，未分配利润用于弥补2004年度亏损，不足部分由资本公积金全额补
弥。本预案尚需提交公司2004年度股东大会审议。
（十二）、2005年利润分配政策预案
公司利润分配方案将根据公司的实际情况而定，预计2005年度公司将进行利润分配
。
公司董事会保留根据公司的实际情况对该项政策进行调整的权力。
（十三）、其它事项
1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
福建华兴有限责任会计师事务所注册会计师为本公司出具了《关于福建三农集团股
份有限公司资金占用情况的说明》，认为：
（1）、截止2004年12月31日，福建三农集团股份有限公司控股股东及其他资金占
用方占用公司的资金余额为49,684.39万元（含以定期存单质押担保7500万元，于2005
年转入其他应收款），均在其他应收款科目核算。
（2）、2004年度资金占用借方累计发生金额为50,518.95万元（含以定期存单质押
担保7500万元，于2005年转入其他应收款），均在其他应收款科目核算。
（3）、2004年度资金占用贷方累计发生金额为1,048.03万元，均在其他应收款科
目核算。
此外，我们提请本报告使用人注意：我们对公司2004年度会计报表出具了带强调事
项段的保留意见审计报告（祥见闽华兴所（2005）审字E-087号），其中对公司的其他
应收款项目进行了保留。我们认为审计报告中的保留意见事项可能影响到本报告的结果
。
2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行《关于规范上市公司与关联方
资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56号）规定情况的专
项说明及独立意见
（1）、截止2004年末，公司累计担保金额为48,471.78万元，其中对外担保发生额
为34,420万元，对控股子公司担保发生额为14,051.78万元，担保总额达公司净资产的
121.40%，违反了《通知》的相关要求。
（2）、我们认为，公司应当按照《通知》的有关精神，必须针对对外担保的违规
问题，制定切实可行的解决措施，加强对外担保的反担保管理，防范风险，同时积极开
拓其他方式来逐步替代单一的担保融资方式，降低公司的资产风险。对不符合规定的担
保，公司应尽快采取措施，以协商解除或在担保到期后不再提供续保等方式降低公司资
产风险，同时加强担保风险管理，以保证公司持续稳定的发展。
福建三农集团股份有限公司独立董事：骞国政 张效公 萧志东
3、董事会对福建华兴会计师事务所为本公司出具了保留意见的审计报告的说明
福建三农集团股份有限公司董事会对福建华兴会计师事务所为我公司2004年度报告
出具带强调事项段的保留意见审计报告中保留的事项及强调事项说明如下：
（1）、保留意见方面
①公司通过自查发现货币资金—外埠存款中155,000,000元及短期投资—国债投资
中150,000,000元已被大股东及其关联企业占用，公司随即进行相关帐务调整，由于人
员变动等原因，现在无法取得当时票据。上述款项已经大股东及其关联企业确认。
为保证公司合法权益不受侵害，针对关联方占款，公司已与大股东及其关联企业进
行协商。大股东表示全力配合此项工作，并就关联方占用公司资金向公司出具了不可撤
消的连带责任保证的还款承诺书，同时制定了切实可行的资金归还方案，明确还款方式
、时间和金额。
②、本公司参股海南皇冠假日滨海酒店有限公司，持有其25%股份，本公司2004年
12月31日帐面余额84,809,345.49元。该公司是浙江浙大海纳科技股份有限公司第二大
股东，因此，浙江浙大海纳科技股份有限公司2004年经营成果直接影响该公司的财务状
况。由于浙江浙大海纳科技股份有限公司2004年度报告截止2005年4月28尚未披露，因
此该公司审计报告截至本公司年报编制时尚未出具。
待我公司取得海南皇冠假日滨海酒店有限公司2004年度审计报告后将及时进行损益
调整及按深交所要求披露。
（2）、强调事项方面
因大股东关联方占用公司资金，对公司资金面造成影响，使得公司在2004年期末未
能及时偿还向中信银行福州分行到期贷款1600万元，以及截止报告期向工商银行三明列
东支行到期的贷款累计金额5100万元。
公司为珠海经济特区熔灏科技发展集团公司向深圳发展银行贷款3500万元提供担保
，该笔贷款已逾期。深圳发展银行深圳五洲支行据此向深圳市中级人民法院起诉我司等
，请求我司就珠海经济特区熔灏科技发展集团公司偿还商票保贴承兑款人民币3500万元
承担连带责任。
公司为广州保税区禾嘉国际贸易有限公司向广东发展银行广州分行天河支行贷款3
000万元，该笔贷款已逾期。
对上述担保，公司拟采取协商解除或在担保到期后不再提供续保等方式，同时加强
担保风险管理，以保证公司持续稳定的发展。
4、报告期内公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券日报》和《证券
时报》没有变更。
八、监事会报告
一、监事会召开次数，各次会议议题
本年度监事会共召开了五次会议，并列席了董事会会议和股东大会
1、福建三农集团股份有限公司四届监事会第四次会议于2004年4月11日在福州市湖
东路298号伊法达大厦五层会议室召开,会议应到监事3人，实到监事3人，会议由监事会
主席刘一先生主持，本次会议的召开符合国家有关法律法规和本公司《章程》的规定。
会议按既定议程审议并通过了如下决议：
a、审议通过了《公司2003年年度报告》及摘要。
b、审议通过了《公司2003年度监事会报告》，同意将本报告提交公司2003年年度
股东大会审议。
c、审议通过了《公司2003年年度利润分配及公积金转增股本的预案》。
（详见公司2004年4月13日在《中国证券报》、《证券时报》及《证券日报》刊登
的公告）
2、福建三农集团股份有限公司四届监事会第五次会议于2004年5月28日在福州市湖
东路298号伊法达大厦五层以通讯表决方式召开，会议由监事会主席刘一先生主持，应
到会监事3人，实到会监事3人，会议按既定议程审议并通过了如下决议：
a、审议《关于续聘福建华兴有限责任会计师事务所为公司2004年度审计机构及其
报酬的提案》；同意将该提案提交公司2003年度股东大会审议；
b、审议并同意董事会聘请福建至理律师事务所律师为公司2003年度股东大会见证
律师；
c、审议同意《关于召开2003年度股东大会的通知》。
（详见公司2004年5月29日在《中国证券报》、《证券时报》及《证券日报》刊登
的公告）
3、福建三农集团股份有限公司四届监事会会议于2004年6月15日在福州市湖东路2
98号伊法达大厦五层召开，会议由监事会主席刘一先生主持，应到会监事3人，实到会
监事3人，会议按既定议程审议并通过了如下决议：
a、审议通过了公司《关于解除国有身份职工劳动关系、划拔安置补偿金的实施意
见》会议研究决定将此议案作为关联交易特别提案，建议公司董事会将此提案列入公司
2003年度股东大会进行审议表决。与该关联交易有利害关系的关联人将放弃在股东大会
上对该议案的投票权。
b、审议通过了《关于解除公司国有身份职工劳动关系、划拔安置补偿金的提案》
会议研究决定建议公司董事会研究将此提案列入公司2003年度股东大会进行审议。
（详见公司2003年6月18日在《中国证券报》、《证券时报》及《证券日报》刊登
的公告）
4、福建三农集团股份有限公司四届监事会第六次会议于2004年8月26日在福州市湖
东路298号伊法达大厦五层召开，会议由监事会主席刘一先生主持，公司全体监事列席
了本次会议。会议按既定议程审议并通过了如下决议：
a、审议通过了《福建三农集团股份有限公司2004年半年度报告》及摘要。
b、审议通过了《福建三农集团股份有限公司2004年半年度利润分配及公积金转增
股本的预案》。
c、审议通过了《公司章程》修正案。同意董事会将本修正案作为特别议案列入公
司2004年第一次临时股东大会审议。
d、审议通过了《关于增选公司董事的提案》。同意董事会将本提案列入2004年第
一次临时股东大会逐项审议。
e、审议通过了《关于集团本部战略性搬迁计划的提案》。同意董事会将本提案列
入2004年第一次临时股东大会审议。
f、审议通过了公司《关于召开2004年第一次临时会议的通知》
（详见公司2004年8月28日在《中国证券报》、《证券时报》及《证券日报》刊登
的公告）
5、福建三农集团股份有限四届七次监事会会议于2004年10月26日在福州市湖东路
298号伊法伊达大厦五层会议室召开，应到监事三人，实到三人，会议由监事会主席刘
一先主持，会议审议并通过了如下决议：
会议审议通过了《公司2004年度第三季度报告》。
二、监事会对公司本年度有关事项的独立意见
1、公司依法运作情况
2004年度公司监事会根据有关法律法规对公司股东大会、董事会的召开程序、决策
事项、公司董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务情况及公司
的各项管理制度进行监督。监事会认为，公司董事会为公司的长远发展，在十分激烈的
市场竞争中，为股东的利益做到了积极、诚信、勤勉、尽职尽责。决策程序符合《公司
法》及《公司章程》的规定；重要的董事会会议决议和每次股东大会的召开以及有关决
议的信息披露工作均符合《公司法》及《公司章程》和国家有关法律法规的规定；公司
各项内部控制制度健全，没有损害公司利益和股东权益的行为。
2、检查公司财务情况
公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行检查，认为2004年度公司财务报告，
能够真实的反映公司的财务状况和经营成果，福建华兴会计师事务所出具的保留意见的
审计意见和对有关事项做出的评价是客观公正的。
3、募集资金投资情况
报告期内，公司无募集资金使用情况。
4、收购、出售资产情况
报告期内，公司将持有的福建省三农碳酸钙有限责任公司87.6%的股权依据厦门天
健华天会计师事务所出具的《福建省三农碳酸钙有限责任公司审计报告》（厦门天健华
天所审（2004）NZ字第0322号）为定价依据，在此基础上溢价10%，即作价人民币810万
元，以协议方式转让给东南非矿（福建将乐）开发有限公司。上述资产交易价格合理，
无发生内幕交易和损害部分股东权益或造成公司资产流失现象。
5、关联交易情况
（1）、报告期内，公司实施解除国有身份职工劳动关系并支付相关补偿金事宜涉
及关联交易。本次关联交易完成后，公司本部及其子公司将根据企业发展的需要减少冗
员，有效地减轻企业的人员包袱，降低生产成本。根据财政部，《关于对理顺劳动关系
补偿金财务处理问题的复函》（财办会[2002]9号）本公司承担部分补偿金计入发生当
期管理费用，在短期内，特别是2004年度影响较大，但从长远来讲，对本公司特别是股
东利益是有利的。本次交易是在遵循当地政府有关政策并经双方自愿、协商一致基础上
作出的，未发现有违反国家法律法规的规定，合乎公司实际情况，本次关联交易是公允
的。
（2）、本年度，公司外埠存款及国债投资款共计3.05亿元为关联企业占用，监事
会认为：大股东关联企业占用公司资金的情形给公司造成了潜在风险的可能，也降低了
公司资金的使用效率。公司今后应切实按照《上市公司治理准则》和《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的文件精神，对于公司关联
方占用资金问题及或有负债进行认真清理，避免再发生类似问题。
6、福建华兴会计师事务所对公司2004年度报告出具了带强调事项保留意见的审计
意见。公司董事会对该事项的说明是客观的，符合公司实际情况的。
对审计报告所提事项，监事会要求公司今后应切实按照《上市公司治理准则》和《
关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的文件精神
，对于公司关联方占用资金问题及或有负债进行认真清理，尽快制定整改措施，以切实
维护公司利益。
九、重要事项
（一）、重大诉讼、仲裁事项
1、2003年10月30日，原告宁夏启元药业有限公司（以下简称：启元公司）向北京
市第一中级人民法院诉被告国家知识产权局专利复审委员会（以下简称：专利复审委员
会），北京市第一中级人民法院于2003年11月6日受理了此案，同时发函告知福建汇天
生物药业有限公司作为第三人参加本案诉讼。本案经北京市第一中级人民法院审理，于
2004年5月31日下达行政判决书（2003）一中行初字第777号。判决如下：维持被告国家
知识产权局专利复审委员会第5338号无效宣告请求审查决定。（详见本公司于2004年6
月10日在《中国证券报》、《证券时报》及《证券日报》上公告）宁夏启元药业有限公
司不服北京市第一中级人民法院（2003）一中行初字第777号行政判决，向北京市高级
人民法院提起上诉。本案经北京市高级人民法院审理，于2004年11月18日下达（2004）
高行终字第285号终审判决，判决如下：驳回上诉，维持原判。
（详见本公司于2004年12月2日在《中国证券报》、《证券时报》及《证券日报》
上公告）
2、2004年10月18日，中信实业银行福州分行向福州市中级人民法院起诉我司，请
求公司偿还原告借款本金人民币2000万元及自2004年8月19日之后的利息。福州市中级
人民法院于2004年11月8日受理了此案。
（详见本公司于2004年12月2日在《中国证券报》、《证券时报》及《证券日报》
上公告）截止报告期末，借款展期手续已经办理完毕。
3、2004年7月31日,深圳发展银行深圳五洲支行向深圳市中级人民法院起诉我司等
，请求我司就珠海经济特区熔灏科技发展集团公司偿还商票保贴承兑款人民币3500万元
承担连带责任。
4、2004年8月30日，福建省高级人民法院就上诉人李荣峰、曲罗云、曲罗昆诉福建
汇天生物药业有限公司因企业承包合同纠纷一案下达民事判决书（2004）闽民终字第2
24号，判决如下：汇天公司在本判决生效之日起十日内向李荣峰等四人支付4501187.3
3元。
5、2004年12月27日，中国银行繁昌支行向芜湖市中级人民法院起诉三农安徽繁昌
万利化工有限公司及本公司，要求偿还贷款人民币100万元整。本案尚未判决。
（二）、收购及出售资产、吸收合并事项
交易对方及被出售资产 出售日 出售价 本年初起至该 出售产
格(万 出售资产为上 生的损
元) 市公司贡献的 益(万
净利润(万元) 元)
交易对方：东南非矿（福建 2004 年 810 -316.46 6.52
将乐）开发有限公司 12月27
被出售资产：公司持有的福 日
建省三农碳酸钙有限责任
公司87.6%的股权
交易对方及被出售资产 是否为关联 所涉及的 所涉及的
交易（如是， 资产产权 债权债务
说明定价原 是否已全 是否已全
则） 部过户 部转移
交易对方：东南非矿（福建 否 是 是
将乐）开发有限公司
被出售资产：公司持有的福
建省三农碳酸钙有限责任
公司87.6%的股权
上述事项对公司业务连续性、管理层稳定性不会产生影响。
（三）、关联交易情况
1、报告期内，公司实施解除国有身份职工劳动关系并支付相关补偿金事宜涉及关
联交易。
（1）、交易各方：根据三明市国有资产管理局授权三明市国有资产投资经营公司
代表原第一大股东；三明市财政局、劳动和社会保障局代表三明市政府；企业经营班子
代表本公司；本公司职工代表大会代表被解除劳动关系国有身份的全体职工。
（2）、本次关联交易的主要内容
本次国有身份职工解除劳动关系并确定补偿金事宜经多方协商直至2003年11月28日
完成，主要内容如下：
以2003年3月31日为我公司国有身份职工解除劳动关系改制基准日。公司本部国有
身份职工解除劳动关系补偿金总额为4,345.57万元，子公司福建汇天生物药业有限公司
国有身份职工解除劳动关系补偿金总额为2,925.11万元，上述费用合计7,270.88万元。
根据约定，国有股按其所占股本比例应承担4,943.26万元，公司本部及福建汇天生物药
业有限公司分别承担1,752.83万元和575万元。协议规定：国有身份职工解除劳动关系
补偿金等不可预见费用支出，从预留的不可预见费用中列支，包干使用，不足部份由企
业自行解决。（按《劳动法》有关规定以及因改制工作的滞后造成企业增加预算外开支
费用，公司本部实际应支付安置费用2,016.23万元）
（详见本公司于2004年6月18日在《中国证券报》、《证券时报》及《证券日报》
上公告）
2、关联债权债务往来
关联方 上市公司向关联方提供资金
发生额 余额
上海泛华进出口公司 826.00 826.00
上海安正教育科技发展有限公司 4803.00 3630.00
广东景江实业有限公司 5166.45 5464.92
上海恒翔大酒店 2000.00 2000.00
上海原创投资发展有限公司 2000.00 2000.00
上海原创实业发展有限公司 2500.00 2500.00
西安飞羽实业有限公司 2300.00 2300.00
西安佳安房地产开发有限公司 3500.00 3500.00
中油管道实业投资有限公司 5500.00 5500.00
山西富德投资有限公司 4000.00 4000.00
武汉长兴石化产品有限公司 2000.00 2000.00
合计 34595.45 33720.00
关联方 关联方向公司提供资金
发生额 余额
上海泛华进出口公司
上海安正教育科技发展有限公司
广东景江实业有限公司
上海恒翔大酒店
上海原创投资发展有限公司
上海原创实业发展有限公司
西安飞羽实业有限公司
西安佳安房地产开发有限公司
中油管道实业投资有限公司
山西富德投资有限公司
武汉长兴石化产品有限公司
合计
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额2000万 元，余
额2000万元。
（四）、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本
公司资产事项。
2、重大担保情况
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日 金额（万
元）
期
华通天香集团股份有限公司 2004.4.29 10,000.00
福建三木集团股份有限公司 2004.6.23 4,300.00
福建实达电脑集团股份有限公司 2004.6.30 9,770.00
利嘉集团有限公司 2004.4.30 2,900.00
中油龙昌集团股份有限公司 2004.2.27 950.00
广州禾嘉国际贸易有限公司 2003.7.9 3,000.00
珠海灏溶科技有限公司 2003.2.25 3,500.00
担保发生额合计（万元）
担保余额合计（万元）
担保对象名称 担保
类型
华通天香集团股份有限公司 互保
福建三木集团股份有限公司 互保
福建实达电脑集团股份有限公司 互保
利嘉集团有限公司 互保
中油龙昌集团股份有限公司 保证
广州禾嘉国际贸易有限公司 保证
珠海灏溶科技有限公司 保证
担保发生额合计（万元）
担保余额合计（万元）
担保对象名称 担保期 是否履
行完毕
华通天香集团股份有限公司 2004.4.29-2005.7.15 否
福建三木集团股份有限公司 2004.6.23-2005.8.12 否
福建实达电脑集团股份有限公司 2004.6.30-2005.8.25 否
利嘉集团有限公司 2004.4.30-2005.4.25 否
中油龙昌集团股份有限公司 2004.2.17-2005.7.19 否
广州禾嘉国际贸易有限公司 2003.7.9-2004.1.9 否
珠海灏溶科技有限公司 否
担保发生额合计（万元）
担保余额合计（万元）
担保对象名称 是否为
关联方
担保
华通天香集团股份有限公司 否
福建三木集团股份有限公司 否
福建实达电脑集团股份有限公司 否
利嘉集团有限公司 否
中油龙昌集团股份有限公司 是
广州禾嘉国际贸易有限公司 否
珠海灏溶科技有限公司 否
担保发生额合计（万元） 34420
担保余额合计（万元） 34420
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 7559.9
报告期未对控股子公司担保余额合计 14051.78
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 48471.78
担保总额占公司净资产比例 121.40%
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50%以下的其他关 7450
联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
保对象提供的债务担保金额
担保总额是否超过净资产的50%（是或否） 是
违规担保总额 28508.2741
3、委托理财情况
报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
（五）、公司或持股5%以上股东未有在报告期内或持续到报告期内的承诺事项之情
形。
（六）、聘任会计师事务所情况
报告期内，公司继续聘请福建华兴有限责任会计师事务所为本公司财务审计机构。
该事务所已为公司提供审计服务十一年，公司支付会计师事务所的报酬情况如下：
（单位：万元）
会计师事务所 2004年度
财务审计费用 其他费用
福建华兴会计师事务所 50万元 2.5万元
会计师事务所 2004年中期
财务审计费用 其他费用
福建华兴会计师事务所 0 0
（七）、报告期内公司、公司董事会及董事未有受到中国证监会稽查、中国证监会
行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
2003年11月7日中国证监会福州特派办根据《上市公司检查办法》对本公司进行了
例行检查，于同年12月15日下发《关于福建三农集团股份有限公司限期整改的通知》。
本公司根据通知要求进行自纠整改，于2004年1月15日召开董事会四届五次会议审议通
过了《关于中国证监会福州特派办巡查整改报告》，并于2004年1月16日在《中国证券
报》、《证券时报》及《证券日报》上公告。
（八）、其它重要事项
控股子公司福建汇天生物药业有限公司国家一类（化学）新药来氟米特及片项目：
已完成新药的技术审评工作，同时分别就药品标准、药品包装及说明书进行修订、校正
，并上报国家食品药品监督管理局药品评审中心，目前该药己获批准生产。
十、财务报告
(一)审计报告
审 计 报 告
闽华兴所(2005)审字E-087号
福建三农集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建三农集团股份有限公司(以下简称“公司”)2004年12月31日
的资产负债表和合并资产负债表、2004年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配
表、2004年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是公司管理当局的
责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
除下列所述事项外，我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，
以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计
报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大
会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供
了合理的基础。
1、公司2004年12月31日的其他应收款余额446,587,332.89元，占资产总额的38.8
2%，占净资产的111.85%，其中本期从货币资金—外埠存款转入155,000,000元，从短期
投资—国债投资转入150,000,000元。由于公司未能提供相关原始单证，我们尚无法获
取充分、适当的审计证据，以对上述款项的性质、内容、形成过程、可回收性以及对公
司本年度和以前年度财务状况和经营成果的影响等方面作出合理判断。
2、公司账面长期股权投资—海南皇冠假日滨海温泉酒店有限公司余额84,809,345
.49元，占其25%股份，其中本期账面确认投资收益-40,925.27元。由于公司未能提供海
南皇冠假日滨海温泉酒店有限公司2004年度审计报告，我们无法确认该项长期股权投资
及投资收益金额在报表上反映及披露的恰当性。
我们认为，除上述事项可能产生的影响外，上述会计报表符合国家颁布的企业会计
准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了公司2004年12月31日的财
务状况以及2004年度的经营成果和现金流量。
此外，我们提醒会计报表使用人关注：
截止2004年末，公司的逾期贷款为1,600万元（至审计报告日为6,700万元）；逾期
对外担保为6,500万元（其中3500万元已涉及诉讼）。此外，公司的资金占用方承诺在
2006年12月30日前归还其所占用的资金本金共计496,843,876元（含以定期存单提供质
押担保的7,500万元），公司的第一大股东西安飞天科工贸集团有限责任公司为此与公
司签定了保证合同，并由西安飞天科工贸集团有限责任公司的实际控制人邱忠保先生出
具承担无限责任的不可撤销担保函。上述事项存在重大不确定性，其结果对公司财务状
况、经营成果和现金流量将产生重大影响，并可能导致公司持续经营能力产生重大疑虑
。该段内容仅用于提醒会计报表使用人关注，并不影响已发表的意见。
福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国福州市
二○○五年四月二十八日
(二)会计报表
资产负债表
2004年12月31日
编制单位：福建三农集团股份有限公司
单位：人民币元
项 目 注释
流动资产:
货币资金 五、1
短期投资 五、2
应收票据
应收股利
应收帐款 五、3
其他应收款 五、4
预付帐款 五、5
应收补贴款 五、6
存货 五、7
待摊费用 五、8
其他流动资产
流动资产合计
长期投资: 五、9
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产: 五、10
固定资产原价
减:累计折旧
固定资产净值
减:固定资产减值准备
固定资产净额
工程物资 五、11
在建工程 五、12
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产:
无形资产 五、13
长期待摊费用 五、14
无形资产及其他资产合计
递延税项:
递延税款借项
资产总计
期末数
项 目 母公司 合并
流动资产:
货币资金 94,204,877.00 110,872,467.44
短期投资 205,140.56 205,140.56
应收票据
应收股利
应收帐款 35,489,736.37 90,427,704.33
其他应收款 402,377,407.44 426,240,479.42
预付帐款 14,156,672.81 46,678,964.84
应收补贴款 856,259.69
存货 66,908,438.82 93,316,966.21
待摊费用 651,781.21 1,063,120.44
其他流动资产
流动资产合计 613,994,054.21 769,661,102.93
长期投资:
长期股权投资 197,191,117.93 120,634,840.51
长期债权投资
长期投资合计 197,191,117.93 120,634,840.51
固定资产:
固定资产原价 276,333,946.69 449,184,519.79
减:累计折旧 145,268,610.83 214,416,199.91
固定资产净值 131,065,335.86 234,768,319.88
减:固定资产减值准备 15,256,494.71 15,485,273.13
固定资产净额 115,808,841.15 219,283,046.75
工程物资 1,032,249.54 1,237,867.82
在建工程 5,124,665.57 6,101,103.57
固定资产清理
固定资产合计 121,965,756.26 226,622,018.14
无形资产及其他资产:
无形资产 5,913,859.28 31,464,340.68
长期待摊费用 120,000.00 2,059,755.68
无形资产及其他资产合计 6,033,859.28 33,524,096.36
递延税项:
递延税款借项
资产总计 939,184,787.68 1,150,442,057.94
期初数
项 目 母公司 合并
流动资产:
货币资金 249,866,456.68 276,415,878.02
短期投资 157,502,051.22 157,502,051.22
应收票据 398,255.71
应收股利
应收帐款 60,551,544.83 139,661,966.05
其他应收款 85,542,991.84 103,424,721.72
预付帐款 15,006,030.31 30,156,360.49
应收补贴款 16,229,539.46 19,272,469.02
存货 64,838,394.14 89,579,172.00
待摊费用 684,973.70 1,067,731.24
其他流动资产
流动资产合计 650,221,982.18 817,478,605.47
长期投资:
长期股权投资 257,123,373.01 88,239,920.92
长期债权投资
长期投资合计 257,123,373.01 88,239,920.92
固定资产:
固定资产原价 268,072,464.58 449,935,549.63
减:累计折旧 129,503,877.51 209,691,392.91
固定资产净值 138,568,587.07 240,244,156.72
减:固定资产减值准备 1,260,321.83 1,260,321.83
固定资产净额 137,308,265.24 238,983,834.89
工程物资 1,210,722.18 1,842,230.25
在建工程 15,873,243.73 59,516,605.01
固定资产清理
固定资产合计 154,392,231.15 300,342,670.15
无形资产及其他资产:
无形资产 5,890,540.08 43,942,367.04
长期待摊费用 180,000.00 1,902,117.92
无形资产及其他资产合计 6,070,540.08 45,844,484.96
递延税项:
递延税款借项
资产总计 1,067,808,126.42 1,251,905,681.50
单位负责人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
资产负债表
2004年12月31日
编制单位：福建三农集团股份有限公司
单位：人民币元
项 目 注释
流动负债：
短期借款 五、15
应付票据 五、16
应付帐款 五、17
预收帐款 五、18
应付工资
应付福利费
应付股利 五、19
应交税金 五、20
其他应交款 五、21
其他应付款 五、22
预提费用
一年内到期的长期负债 五、23
其他流动负债
流动负债合计
长期负债:
长期借款 五、24
应付债券
长期应付款 五、25
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益
股东权益:
股本 五、26
减：已归还投资
股本净额
资本公积 五、27
盈余公积 五、28
其中:法定公益金
未分配利润 五、29
股东权益合计
负债及股东权益总计
期末数
项 目 母公司 合并
流动负债：
短期借款 272,200,000.00 354,980,000.00
应付票据 6,761,320.00 6,761,320.00
应付帐款 47,191,192.37 124,583,594.39
预收帐款 36,310,995.26 44,954,007.55
应付工资
应付福利费 676,256.63 1,665,432.17
应付股利 6,391,248.00 6,391,248.00
应交税金 -1,069,872.25 7,934,257.56
其他应交款 93,087.51 1,066,618.30
其他应付款 115,392,432.34 102,929,995.04
预提费用
一年内到期的长期负债 4,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 483,946,659.86 655,266,473.01
长期负债:
长期借款 15,000,000.00 27,950,000.00
应付债券
长期应付款 40,968,010.19 43,403,296.08
其他长期负债
长期负债合计 55,968,010.19 71,353,296.08
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 539,914,670.05 726,619,769.09
少数股东权益 24,552,171.22
股东权益:
股本 198,469,440.00 198,469,440.00
减：已归还投资
股本净额 198,469,440.00 198,469,440.00
资本公积 199,674,641.56 199,674,641.56
盈余公积 33,633,781.36 35,480,381.32
其中:法定公益金 11,211,260.44 11,826,793.76
未分配利润 -32,507,745.29 -34,354,345.25
股东权益合计 399,270,117.63 399,270,117.63
负债及股东权益总计 939,184,787.68 1,150,442,057.94
期初数
项 目 母公司 合并
流动负债：
短期借款 310,224,480.00 405,381,480.00
应付票据 6,900,000.00 7,057,200.00
应付帐款 68,525,399.68 119,074,552.67
预收帐款 53,365,194.49 29,185,282.18
应付工资
应付福利费 946,907.51 2,145,694.99
应付股利 6,402,248.00 6,402,248.00
应交税金 -712,953.74 8,977,936.45
其他应交款 84,578.19 1,284,220.86
其他应付款 75,660,496.49 73,359,458.86
预提费用
一年内到期的长期负债 12,375,000.00 16,375,000.00
其他流动负债
流动负债合计 533,771,350.62 669,243,074.01
长期负债:
长期借款 15,000,000.00 30,000,000.00
应付债券
长期应付款 16,753,764.21 19,295,242.93
其他长期负债
长期负债合计 31,753,764.21 49,295,242.93
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 565,525,114.83 718,538,316.94
少数股东权益 31,084,352.97
股东权益:
股本 198,469,440.00 198,469,440.00
减：已归还投资
股本净额 198,469,440.00 198,469,440.00
资本公积 199,166,282.54 199,166,282.54
盈余公积 33,633,781.36 35,631,889.68
其中:法定公益金 11,211,260.44 11,877,296.54
未分配利润 71,013,507.69 69,015,399.37
股东权益合计 502,283,011.59 502,283,011.59
负债及股东权益总计 1,067,808,126.42 1,251,905,681.50
单位负责人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
利润及利润分配表
2004年12月
编制单位：福建三农集团股份有限公司
单位：人民币元
项 目 注释
一、主营业务收入 五、30
减:主营业务成本 五、31
主营业务税金及附加 五、32
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
加:其他业务利润 五、33
减：营业费用
管理费用
财务费用 五、34
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
加:投资收益 五、35
补贴收入 五、36
营业外收入 五、37
减:营业外支出 五、38
四、利润总额
减:所得税
减：少数股东本期收益
五、净利润(亏损以"-"填列)
加:年初末分配利润
其他转入
六、可分配的利润
减:提取法定公积金
提取法定公益金
提取职工奖励福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利S
八、未分配利润
本年累计数
项 目 母公司
一、主营业务收入 320,871,172.47
减:主营业务成本 254,136,058.09
主营业务税金及附加 344,883.38
二、主营业务利润(亏损以"-"号填号) 66,390,231.00
加:其他业务利润 643,195.47
减：营业费用 9,519,612.04
管理费用 73,090,360.30
财务费用 20,130,488.57
三、营业利润(亏损以"-"号填列) -35,707,034.44
加:投资收益 -54,556,599.40
补贴收入 76,533.00
营业外收入 180,077.61
减:营业外支出 14,434,029.75
四、利润总额 -104,441,052.98
减:所得税 -919,800.00
减：少数股东本期收益
五、净利润(亏损以"-"填列) -103,521,252.98
加:年初末分配利润 71,013,507.69
其他转入
六、可分配的利润 -32,507,745.29
减:提取法定公积金
提取法定公益金
提取职工奖励福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -32,507,745.29
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -32,507,745.29
本年累计数
项 目 合并
一、主营业务收入 807,337,493.39
减:主营业务成本 697,105,965.51
主营业务税金及附加 2,397,560.64
二、主营业务利润(亏损以"-"号填号) 107,833,967.24
加:其他业务利润 1,213,120.83
减：营业费用 45,645,901.93
管理费用 108,646,219.23
财务费用 26,272,936.88
三、营业利润(亏损以"-"号填列) -71,517,969.97
加:投资收益 -15,856,431.33
补贴收入 223,120.00
营业外收入 374,197.75
减:营业外支出 19,901,708.24
四、利润总额 -106,678,791.79
减:所得税 -460,186.82
减：少数股东本期收益 -2,697,351.99
五、净利润(亏损以"-"填列) -103,521,252.98
加:年初末分配利润 69,235,957.50
其他转入
六、可分配的利润 -34,285,295.48
减:提取法定公积金 46,033.18
提取法定公益金 23,016.59
提取职工奖励福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -34,354,345.25
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -34,354,345.25
上年累计数
项 目 母公司
一、主营业务收入 265,354,019.87
减:主营业务成本 227,594,298.09
主营业务税金及附加 337,342.33
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 37,422,379.45
加:其他业务利润 2,920,033.95
减：营业费用 5,170,567.94
管理费用 25,014,642.99
财务费用 12,014,759.76
三、营业利润(亏损以"-"号填列) -1,857,557.29
加:投资收益 6,843,804.61
补贴收入 125,000.00
营业外收入 180,960.52
减:营业外支出 -107,490.15
四、利润总额 5,399,697.99
减:所得税
减：少数股东本期收益
五、净利润(亏损以"-"填列) 5,399,697.99
加:年初末分配利润 66,423,764.40
其他转入
六、可分配的利润 71,823,462.39
减:提取法定公积金 539,969.80
提取法定公益金 269,984.90
提取职工奖励福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 71,013,507.69
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 71,013,507.69
上年累计数
项 目 合并
一、主营业务收入 560,616,296.21
减:主营业务成本 472,660,350.04
主营业务税金及附加 1,583,618.67
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 86,372,327.50
加:其他业务利润 3,595,035.34
减：营业费用 25,852,747.49
管理费用 47,152,493.54
财务费用 19,410,338.14
三、营业利润(亏损以"-"号填列) -2,448,216.33
加:投资收益 7,870,876.11
补贴收入 172,891.00
营业外收入 247,890.90
减:营业外支出 267,302.37
四、利润总额 5,576,139.31
减:所得税 230,098.63
减：少数股东本期收益 -53,657.31
五、净利润(亏损以"-"填列) 5,399,697.99
加:年初末分配利润 64,550,692.67
其他转入
六、可分配的利润 69,950,390.66
减:提取法定公积金 623,327.53
提取法定公益金 311,663.76
提取职工奖励福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 69,015,399.37
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 69,015,399.37
单位负责人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
利润表附表
2004年12月
编制单位：福建三农集团股份有限公司
单位：人民币元
2004年度
净资产收益率
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 27.01% 23.92%
营业利润 -17.91% -15.86%
净利润 -25.93% -22.96%
扣除非经常性损益后的净利润 -16.73% -14.82%
2004年度
每股收益(元/股)
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.5433 0.5433
营业利润 -0.3603 -0.3603
净利润 -0.5216 -0.5216
扣除非经常性损益后的净利润 -0.3368 -0.3368
单位负责人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
现金流量表
2004年12月
编制单位：福建三农集团股份有限公司
单位：人民币元
项 目 注释
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 五、39
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
其中:购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
项 目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 350,706,324.79
收到的税费返还 29,421,826.42
收到的其他与经营活动有关的现金 12,747,340.27
现金流入小计 392,875,491.48
购买商品、接受劳务支付的现金 289,100,746.12
支付给职工以及为职工支付的现金 27,132,819.14
支付的各项税费 1,262,239.91
支付的其他与经营活动有关的现金 316,118,480.75
现金流出小计 633,614,285.92
经营活动产生的现金流量净额 -240,738,794.44
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 9,134,182.59
取得投资收益所收到的现金 9,875.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
收回的现金净额 1,430,916.58
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 10,574,974.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 10,052,956.38
投资所支付的现金 -
其中:购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 10,052,956.38
投资活动产生的现金流量净额 522,017.84
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 267,650,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 267,650,000.00
偿还债务所支付的现金 318,049,480.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,082,660.29
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 340,132,140.29
筹资活动产生的现金流量净额 -72,482,140.29
四、汇率变动对现金的影响 -259,573.45
五、现金及现金等价物净增加额 -312,958,490.34
项 目 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 878,850,514.27
收到的税费返还 31,864,084.09
收到的其他与经营活动有关的现金 36,614,549.79
现金流入小计 947,329,148.15
购买商品、接受劳务支付的现金 738,153,218.54
支付给职工以及为职工支付的现金 58,612,167.17
支付的各项税费 8,409,703.10
支付的其他与经营活动有关的现金 374,636,820.50
现金流出小计 1,179,811,909.31
经营活动产生的现金流量净额 -232,482,761.16
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 11,584,182.59
取得投资收益所收到的现金 9,875.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
收回的现金净额 1,430,916.58
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 13,024,974.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 15,899,063.69
投资所支付的现金 1,896,400.00
其中:购买子公司所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 17,795,463.69
投资活动产生的现金流量净额 -4,770,489.47
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 360,748,280.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 360,748,280.00
偿还债务所支付的现金 420,006,119.42
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26,060,283.02
支付的其他与筹资活动有关的现金 9,374.72
现金流出小计 446,075,777.16
筹资活动产生的现金流量净额 -85,327,497.16
四、汇率变动对现金的影响 -259,573.45
五、现金及现金等价物净增加额 -322,840,321.24
单位负责人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
补充资料：
项 目 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -103,521,252.98
加：少数股东收益 -
加：计提资产减值准备 40,716,550.99
固定资产折旧 20,990,207.23
无形资产摊销 337,355.80
长期待摊费用摊销 60,000.00
待摊费用减少（减：增加） 33,192.49
预提费用增加（减：减少） -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 180,077.61
固定资产报废损失 407,856.87
财务费用 20,130,488.57
投资损失（减：收益） 54,556,599.40
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -1,941,807.06
经营性应收项目的减少（减：增加） -261,859,842.26
经营性应付项目的增加（减：减少） -10,828,221.10
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -240,738,794.44
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 94,204,877.00
减：现金的期初余额 249,866,456.68
加：现金等价物的期末余额 205,140.56
减：现金等价物的期初余额 157,502,051.22
现金及现金等价物净增加额 -312,958,490.34
项 目 合并
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -103,521,252.98
加：少数股东收益 -2,697,351.98
加：计提资产减值准备 45,455,849.74
固定资产折旧 29,132,467.05
无形资产摊销 3,243,722.47
长期待摊费用摊销 542,587.32
待摊费用减少（减：增加） -13,189.20
预提费用增加（减：减少） -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 248,236.21
固定资产报废损失 1,646,341.07
财务费用 26,272,936.88
投资损失（减：收益） 15,856,431.32
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -4,573,706.07
经营性应收项目的减少（减：增加） -272,666,157.00
经营性应付项目的增加（减：减少） 28,590,324.01
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -232,482,761.16
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 110,872,467.44
减：现金的期初余额 276,415,878.02
加：现金等价物的期末余额 205,140.56
减：现金等价物的期初余额 157,502,051.22
现金及现金等价物净增加额 -322,840,321.24
资产减值准备明细表
2004年12月31日
编制单位：福建三农集团股份有限公司
单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 10,914,104.50 21,908,966.36
其中：应收账款 6,477,891.14 5,998,326.25
其他应收款 4,436,213.36 15,910,640.11
二、短期投资跌价准备合计 218,366.16 6,561,293.17
其中：股票投资
债券投资 218,366.16 6,561,293.17
三、存货跌价准备合计 3,547,648.35 6,019,564.90
其中：库存商品 2,133,129.59 6,019,564.90
原材料 1,414,518.76
四、长期投资减值准备 112,995.42 3,534,262.72
其中：长期股权投资 112,995.42 3,534,262.72
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 1,260,321.83 14,224,951.30
其中：房屋、建筑物 1,260,321.83 14,217,631.52
机器设备 7,319.78
六、无形资产减值准备 519,226.18
其中：专利权 519,226.18
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 本年转回数 年末余额
一、坏账准备合计 32,823,070.86
其中：应收账款 12,476,217.39
其他应收款 20,346,853.47
二、短期投资跌价准备合计 6,779,659.33
其中：股票投资
债券投资 6,779,659.33
三、存货跌价准备合计 13,529.38 9,553,683.87
其中：库存商品 8,152,694.49
原材料 13,529.38 1,400,989.38
四、长期投资减值准备 3,647,258.14
其中：长期股权投资 3,647,258.14
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 15,485,273.13
其中：房屋、建筑物 15,477,953.35
机器设备 7,319.78
六、无形资产减值准备 519,226.18
其中：专利权 519,226.18
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会
计机构负责人：
(三)会计报表附注
1、公司的基本情况
本公司经福建省体改委[1992]103号文、闽体改[1992]130号文批准，于1992年12月
29日，由原福建省三明农药厂为发起人,以定向募集方式设立；1995年12月，经福建省
体改委闽体改[1995]110号文批准，公司扩大股本；1997年经中国证券监督管理委员会
证监发字[1997]291号文及证监发字[1997]319号文批准，于1997年6月18日至1997年6月
20日向社会公开发行人民币普通股4000万股，并于1997年7月4日在深圳证券交易所上市
。2000年经中国证监会证监公司字（2000）12号文核准，本公司于2000年3月15日至3月
30日实施了10配3的配股方案；2003年度实施了10转增3的公积金转增股本方案。目前,
公司总股本为198,469,440.00元。公司企业法人营业执照注册号为：3500001001757。
公司经营范围包括：化学农药、化工产品、化工原料(除化学危险品)的制造；粘合
剂，制药机械，仪器仪表，五金交电，金属材料销售；承办本企业对外合作生产，来料
加工和补偿贸易业务，经营自产农药商品出口业务，经营本企业生产所需原辅材料，机
械设备，仪器仪表和相关技术的进口业务，信息咨询，通迅器材销售。
2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1)会计制度
公司执行《企业会计制度》及有关补充规定。
2)会计年度
公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
3)记账本位币
公司记账本位币为人民币。
4)记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5)外币业务核算方法
公司发生涉及外币的业务，按发生当日的外汇市场汇率的中间价折合本位币记账，
期末将货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后
折合的人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用”、“在
建工程”等科目。
6)现金等价物的确定标准
公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资确定为现金等价物。
7)短期投资核算方法
(1)短期投资取得时，按实际支付的全部价款计量，包括税金、手续费等相关费用
。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取
的分期付息债券的利息不计入短期投资成本。
(2)短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金
股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。
(3)处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投
资损益。
(4)期末短期投资按成本与市价孰低计量，短期投资市价低于成本时，按每一项短
期投资的成本与市价的差额提取短期投资跌价损失准备。
8)坏账核算方法
(1)坏账的确认标准：
公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明
确实无法收回的应收款项确认为坏账。
(2)坏账损失的核算方法，以及坏账准备的计提方法和计提比例：
公司采用备抵法核算坏账损失，年末按账龄分析法对公司的应收款项（包括应收账
款和其他应收款）计提坏账准备，并记入当年度损益，坏账准备的计提比例列示如下：
账 龄 计提比例
1年以内 2%
1-2年 5%
2-3年 10%
3年以上 20%
个别认定 有证据证明确实无法收回的款项
9)存货核算方法
(1)公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、产成品、修理用备件。
(2)取得时的计价方法：采用实际成本计价。
(3)发出的计价方法：领用或发出时采用加权平均法核算。
(4)存货的盘点制度：采用永续盘存制。
(5)低值易耗品采用一次摊销法核算，部分子公司采用五五摊销法核算。
(6)包装物随同产品出售不单独计价。
(7)存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低计
价，存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取
存货跌价准备。
10)长期投资核算方法
(1)长期股权投资
①长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费
用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本
。
②以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的
账面价值加上应支付的相关税费确定。
③以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。
④短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成
本。
⑤公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用
成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资
采用权益法核算。
⑥公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控
制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本
与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权益法
核算改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响时投
资的账面价值作为投资成本。
⑦长期股权投资差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投
资期限的，按10年的期限摊销。
⑧处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损
益。
(2)长期债权投资
①长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费
用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资
成本。
②债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，
采用直线法摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券
投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。
③其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
④处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投
资损益。
(3)长期投资减值准备
①公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投
资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于
长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。
②长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。
11)委托贷款核算方法
(1)委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。
(2)委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计
提利息，并冲回原已计提的利息。
(3)期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金
的差额，计提委托贷款减值准备。
12)固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产的标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工
具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等以及不属于生产、经营主要设备，
单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过两年的物品。
(2)固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。
(3)固定资产折旧采用平均年限法计提。
(4)固定资产分类、预计经济使用年限，预计残值率和折旧年限如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%)
房屋及建筑物 15-45 3
机械及动力设备 10-14 3
化工医药专用设备 7-14 3
运输设备 6-12 3
自动化控制及仪器仪表 8-12 3
类别 年折旧率(%)
房屋及建筑物 2.16-6.47
机械及动力设备 6.93-9.70
化工医药专用设备 6.93-13.86
运输设备 8.08-16.17
自动化控制及仪器仪表 8.08-12.13
(5)融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额
的现值中较低者，作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的
，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值)。
(6)期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可
收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固
定资产减值准备。
13)在建工程核算方法
(1)在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定
资产。
(2)期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面
价值的差额，提取在建工程减值准备：
A.长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
B.项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
C.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14)无形资产核算方法
(1)无形资产计价
①购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。
②通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相
关税费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比
例与非货币性资产之积；）计价。
③投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者
投入的无形资产，以无形资产在投资方的账面价值计价。
④通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。
⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支
付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，
参照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计价；同类
或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计
价。
⑥自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费等费
用计价。
(2)无形资产的摊销方法
无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相
关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。
如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10年的期限摊销。
(3)无形资产减值准备
①公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术
等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当
期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额
时，按无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。
②无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。
15)长期待摊费用摊销方法
租入固定资产改良支出在租赁期内平均摊销，其他长期费用在受益期内平均摊销。
16)借款费用的会计处理方法
(1)借款费用资本化的确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符
合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利
息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的
辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本
化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为
费用。
(2)资本化期间的计算方法
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢
价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3
个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资
本化。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计
支出加权平均数与资本化率的乘积。
17)应付债券的核算方法
(1)应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券面值
总额的差异，作为债券溢价或折价。
(2)债券的溢价或折价在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款
费用的处理原则处理。
18)收入确认原则
(1)商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方
；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与
交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实
现。
(2)提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时
确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地
计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资
产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3)他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益
能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公
司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方
法计算确定。
19)所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。
20)合并会计报表的编制方法
(1)公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为
依据，按照财政部财会字（1995）11号《合并报表暂行规定》及其补充规定，合并会计
报表各项目数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。
(2)纳入合并范围的子公司列示如下：
企业名称 本公司持股比例(%)
福建省三农化学进出口有限公司 100.00
福建三农农化有限公司 75.00
福建汇天生物药业有限公司 92.50
福建三农集团福州天迪农化有限公司 95.00
福建汇源医药有限公司 51.00
陕西红盾在线科技有限公司 70.00
三明市三农农化销售有限公司 95.00
(3)合并范围变动情况:
a、报告期内，公司占95%股权的三明市三农农化销售有限公司已开展正常经营，本
期将该公司纳入合并报表范围；
b、报告期内，公司转让了持有的福建三农碳酸钙有限公司87.6%股权，按有关规定
将该公司2004年1-11月份利润表及现金流量表纳入合并报表范围，未将该公司的资产负
债表纳入合并报表范围；截止2004年11月30日该公司总资产1882.52万元，股东权益12
02.40万元，本年度净利润-361.26万元；
c、报告期内，公司持有55%股权的三农安徽繁昌万利化工有限公司处于停产状态，
本期未将该公司纳入合并报表范围，并按该公司的长期投资账面价值全额计提长期投资
减值准备；截止2004年12月31日该公司总资产427.47万元，股东权益265.25万元，本年
主营业务收入20.60万元，净利润-50.03万元；
d、报告期内，公司持有61.5%股权的东营三农化工有限公司处于半停产状态，本期
未将该公司纳入合并报表范围，并按该公司的长期投资账面价值全额计提长期投资减值
准备；截止2004年12月31日该公司总资产1,092.74万元，股东权益335.35万元，本年主
营业务收入249.26万元，净利润-84.44万元；
e、报告期内，本公司子公司福建汇天生物药业有限公司持有95%股权的河北龙昌药
业有限公司处于闲置状态，公司董事会决议拟转让该股权，该公司的财务状况、经营成
果及现金流量未对本公司的财务状况、经营成果及现金流量产生重大影响，本期未将该
公司纳入合并报表范围；
f、报告期内，福建汇天生物药业有限公司的子公司河北龙昌药业有限公司持有95
%股权的西安西达药业有限公司处于闲置状态，公司董事会决议拟转让该股权，该公司
的财务状况、经营成果及现金流量未对本公司的财务状况、经营成果及现金流量产生重
大影响，本期未将该公司纳入合并报表范围；
g、报告期内，福建汇天生物药业有限公司投资219万元持股51.17%股权设立兽药公
司，该公司尚处于筹建阶段，本期未将该公司纳入合并报表范围。
3、税项
1)增值税销项税率：除农药产品适用13%税率，出口产品适用零税率外，化工及医
药产品等其他产品适用17%税率。实际缴纳增值税按销项税扣除进项税后的余额缴纳。
2)营业税税率为5%。
3)城市维护建设费为应纳流转税额的7%。
4)教育费附加为应纳流转税额的4%。
5)城市堤防费为应税收入的0.9‰。
6)所得税：公司及其子公司企业所得税税率为33%。
4、控股子公司及合营企业
全 称 注册资本（元）
福建三农集团福州天迪农化有限公司 520000
三明市三农农化销售有限公司 500000
福建三农农化有限责任公司 8000000
福建汇天生物药业有限公司 90000000
福建省三农化学进出口有限公司 20000000
三农安徽繁昌县万利化工有限公司 4000000
福建省三英化工技术有限责任公司 1000000
福建省三明三农农药有限公司 1000000
陕西红盾在线科技有限公司 50000000
海南皇冠假日滨海温泉酒店有限公司 150000000
东营三农化工有限公司 5451400
福建汇源医药有限公司 5000000
三明三药兽药公司有限公司 4280000
河北龙昌药业有限公司 81739280.04
西安西达药业有限公司 5000000
三明市进出口报验中心 6550000
全 称 经营范围
福建三农集团福州天迪农化有限公司 代购、代销、批发化工农药、化工产品
三明市三农农化销售有限公司 农化产品销售
福建三农农化有限责任公司 农药产品分装及销售
福建汇天生物药业有限公司 生物医药生产及销售
福建省三农化学进出口有限公司 农药、化工产品进出口业务
三农安徽繁昌县万利化工有限公司 农药、化工产品的产生
福建省三英化工技术有限责任公司 化工新技术开发及销售
福建省三明三农农药有限公司 农药产品销售
陕西红盾在线科技有限公司 计算机网络及信息服务、软硬件开发、销售
海南皇冠假日滨海温泉酒店有限公司 酒店客房、餐饮、娱乐服务、旅游项目开发
东营三农化工有限公司 农药产品生产、销售
福建汇源医药有限公司 医药产品销售
三明三药兽药公司有限公司 兽药生产及销售
河北龙昌药业有限公司 医药生产及销售
西安西达药业有限公司 医药生产及销售
三明市进出口报验中心 货运代理、报关
全 称 比例
福建三农集团福州天迪农化有限公司 95%
三明市三农农化销售有限公司 95%
福建三农农化有限责任公司 75%
福建汇天生物药业有限公司 92.5%
福建省三农化学进出口有限公司 100%
三农安徽繁昌县万利化工有限公司 55%
福建省三英化工技术有限责任公司 29.4%
福建省三明三农农药有限公司 40%
陕西红盾在线科技有限公司 70%
海南皇冠假日滨海温泉酒店有限公司 25%
东营三农化工有限公司 61.50%
福建汇源医药有限公司 51%
三明三药兽药公司有限公司 51.17%
河北龙昌药业有限公司 95%
西安西达药业有限公司 95%
三明市进出口报验中心 6.1%
全 称 初始投资额（元）
福建三农集团福州天迪农化有限公司 494000
三明市三农农化销售有限公司 475000
福建三农农化有限责任公司 6000000
福建汇天生物药业有限公司 83250000
福建省三农化学进出口有限公司 20000000
三农安徽繁昌县万利化工有限公司 2200000
福建省三英化工技术有限责任公司 294000
福建省三明三农农药有限公司 400000
陕西红盾在线科技有限公司 32083562.84
海南皇冠假日滨海温泉酒店有限公司 85514822.65
东营三农化工有限公司 3353639
福建汇源医药有限公司 2550000
三明三药兽药公司有限公司 2190000
河北龙昌药业有限公司 38950000
西安西达药业有限公司 5306390.64
三明市进出口报验中心 400000
5、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元）
1)货币资金
项 目 期末数
现金 304,253.36
银行存款 35,489,727.35
其他货币资金 75,078,486.73
合 计 110,872,467.44
项 目 期初数
现金 84,487.42
银行存款 46,209,665.19
其他货币资金 230,121,725.41
合 计 276,415,878.02
注1：其他货币资金—外埠存款7,500万元定期存款已质押于华夏银行广州分行。其
中，为广州联嘉发展有限公司提供质押担保3,000万元，为广州市燕宜宽贸易有限公司
提供质押担保4,500万元。
注2：本期减少的主要原因是其他货币资金15,500万元实际上已被公司的关联方占
用，故将其转入其他应收款。
2)短期投资
期末数
项 目
投资金额 跌价准备
股票投资
国债投资
债券投资
其他投资 205,140.56
合 计 205,140.56
期初数
项 目
投资金额 跌价准备
股票投资
国债投资 157,356,361.16 218,366.16
债券投资
其他投资 364,056.22
合 计 157,720,417.38 218,366.16
注：本期减少的主要原因是国债投资款15,000万元实际上已被公司的关联方占用，
故将其转入其他应收款。
3)应收账款
(1)应收账款按账龄列示如下：
期末数
账 龄
余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 82,229,151.61 79.91 1,644,583.03
1-2年 6,658,669.19 6.47 332,933.46
2-3年 3,556,069.79 3.46 355,606.98
3年以上 396,171.51 0.38 79,234.30
个别认定 10,063,859.62 9.78 10,063,859.62
合 计 102,903,921.72 100.00 12,476,217.39
期初数
账 龄
余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 121,645,208.12 83.24 2,432,904.16
1-2年 5,174,826.21 3.54 258,741.31
2-3年 2,764,110.07 1.89 276,411.01
3年以上 15,562,252.28 10.65 3,112,450.46
个别认定 993,460.51 0.68 397,384.20
合 计 146,139,857.19 100.00 6,477,891.14
注1：期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
注2：期末欠款金额前五名合计5,303.04万元，占期末欠款总额的51.53%。
注3：对川南农药化工有限公司、将乐第一纸厂、湖北蕲春农资、香港胜明公司等
92家单位按个别认定法全额计提坏账准备。
4)其他应收款
(1)其他应收款按账龄列示如下：
期末数
账 龄
余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 409,406,707.16 91.67 8,188,134.14
1-2年 20,654,709.64 4.63 1,032,735.48
2-3年 1,971,729.15 0.44 197,172.92
3年以上 4,531,720.01 1.01 906,344.00
个别认定 10,022,466.93 2.24 10,022,466.93
合计 446,587,332.89 100.00 20,346,853.47
期初数
账 龄
余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 92,017,068.46 85.31 1,840,341.37
1-2年 2,496,408.47 2.31 124,820.42
2-3年 7,568,379.49 7.02 756,837.95
3年以上 5,081,081.30 4.71 1,016,216.26
个别认定 697,997.36 0.65 697,997.36
合计 107,860,935.08 100.00 4,436,213.36
注1：本科目期末数主要系关联方和其他单位占用资金。主要资金占用方列示如下
：
资金占用方 与本公司关系
上海不锈钢制品有限公司 无关联关系
力涛国际贸易(上海)有限公司 无关联关系
上海原创投资发展有限公司 无关联关系
广东熙祥贸易有限公司 无关联关系
上海新广企业发展有限公司 无关联关系
上海飞马广告公司 无关联关系
上海海贸贸易公司 无关联关系
雷嘉 无关联关系
海南泰信实业有限公司 无关联关系
上海原创实业发展有限公司 无关联关系
西安飞羽实业有限公司 无关联关系
中油管道实业投资有限公司 无关联关系
山西富德投资有限公司 无关联关系
上海泛华进出口公司 关联关系
上海安正教育科技发展有限公司 关联关系
广东景江实业有限公司 关联关系
上海恒翔大酒店 关联关系
西安佳安房地产开发有限公司 关联关系
武汉长兴石化产品有限公司 关联关系
合 计
资金占用方 占用金额（万元）
上海不锈钢制品有限公司 1,300.00
力涛国际贸易(上海)有限公司 1,600.00
上海原创投资发展有限公司 2,229.27
广东熙祥贸易有限公司 399.00
上海新广企业发展有限公司 3,000.00
上海飞马广告公司 945.00
上海海贸贸易公司 770.00
雷嘉 94.50
海南泰信实业有限公司 74.16
上海原创实业发展有限公司 2,500.00
西安飞羽实业有限公司 2,300.00
中油管道实业投资有限公司 5,500.00
山西富德投资有限公司 4,000.00
上海泛华进出口公司 826.00
上海安正教育科技发展有限公司 3,630.00
广东景江实业有限公司 5,516.46
上海恒翔大酒店 2,000.00
西安佳安房地产开发有限公司 3,500.00
武汉长兴石化产品有限公司 2,000.00
合 计 42,184.39
注2：本期增加的原因主要是从其他货币资金—外埠存款转入15,500万元、短期投
资—国债投资转入15,000万元。
注3：对山东东营化工公司、代垫国有资产、市解困房开发公司等单位或项目按个
别认法全额计提坏账准备。
5)预付账款
预付账款按账龄列示如下：
期末数
账龄
余额 坏账准备
1年以内 45,661,117.90
1-2年 877,183.94
2-3年 140,663.00
3年以上
合 计 46,678,964.84
期初数
账龄
余额 坏账准备
1年以内 29,527,508.42
1-2年 118,554.62
2-3年 72,135.11
3年以上 438,162.34
合 计 30,156,360.49
注1：期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
注2：账龄超过1年的预付账款期末余额为1,018,126.94元，系由于公司部分预付款
项未及时取得发票而挂账所致。
6)应收补贴款
项 目 金额 性质或内容
应收出口退税款 856,259.69 未收到的出口产品退税款
合 计 856,259.69
7)存货
(1)存货明细项目
期末数
项目
余额 跌价准备
原材料 14,119,581.70 1,400,989.38
在产品 15,350,550.21
产成品 73,312,510.57 8,152,694.49
低值易耗品 88,007.60
合计 102,870,650.08 9,553,683.87
期初数
项目
余额 跌价准备
原材料 14,641,974.15 1,414,518.76
在产品 19,838,594.10
产成品 55,612,232.57 2,133,129.59
低值易耗品 3,034,019.53
合计 93,126,820.35 3,547,648.35
(2)存货跌价准备增减变动情况
项目 期初数 本期增加
原材料 1,414,518.76
产成品 2,133,129.59 6,019,564.90
合计 3,547,648.35 6,019,564.90
项目 本期减少 期末数
原材料 13,529.38 1,400,989.38
产成品 8,152,694.49
合计 13,529.38 9,553,683.87
存货可变现净
项目 值确定依据
原材料 近期采购价
产成品 近期售价
合计
8)待摊费用
类 别 期初数 本期增加
企财保险 1,067,731.24 1,796,779.60
合 计 1,067,731.24 1,796,779.60
类 别 本期摊销 期末数
企财保险 1,801,390.40 1,063,120.44
合 计 1,801,390.40 1,063,120.44
9)长期股权投资
(1)长期股权投资明细情况
A、其他股权投资
投资额
被投资单位
福建省三明三农农药有限公司 410,031.86
福建省三英化工技术有限公司 332,909.96
三明市进出口报验中心 400,000.00
海南皇冠假日酒店 84,809,345.49
东营三农化工有限公司 2,063,432.55
三农安徽繁昌万利化工公司 1,458,893.20
三明三药兽药公司有限公司 2,190,000.00
河北龙昌药业有限公司 32,617,485.58
合 计 124,282,098.64
占被投资单位
被投资单位 注册资本比例(%)
福建省三明三农农药有限公司 40
福建省三英化工技术有限公司 29.4
三明市进出口报验中心 6.1
海南皇冠假日酒店 25
东营三农化工有限公司 61.5
三农安徽繁昌万利化工公司 55.00
三明三药兽药公司有限公司 51.17
河北龙昌药业有限公司 95
合 计
计提长期投资
被投资单位 减值准备
福建省三明三农农药有限公司
福建省三英化工技术有限公司
三明市进出口报验中心 124,932.38
海南皇冠假日酒店
东营三农化工有限公司 2,063,432.55
三农安徽繁昌万利化工公司 1,458,893.20
三明三药兽药公司有限公司
河北龙昌药业有限公司
合 计 3,647,258.13
B、其中：采用权益法核算的股权投资明细情况
被投资单位本期
被投资单位名称 初始投资成本
权益增加额
福建省龙岩龙明农药
150,000.00
有限公司
福建省漳州龙丰农药
900,000.00 -24,825.26
有限公司
福建省三明三农农药
400,000.00 11,710.25
有限公司
福建省三英化工技术
294,000.00 14,681.50
有限公司
海南皇冠假日酒店 85,514,822.65 -40,925.27
东营三农化工有限
3,353,639.00 -519,289.98
公司
三农安徽繁昌万利
2,200,000.00 -275,158.08
化工公司
三明三药兽药公司 2,190,000.00
河北龙昌药业有限公司 38,950,000.00 -3,503,105.71
合 计 133,952,461.65 -4,336,912.55
被投资单位名称 累计权益增减 其他减少
福建省龙岩龙明农药
-10,135.78 139,864.22
有限公司
福建省漳州龙丰农药
55,817.34 955,817.34
有限公司
福建省三明三农农药
10,031.86
有限公司
福建省三英化工技术
38,909.96
有限公司
海南皇冠假日酒店 -705,477.16
东营三农化工有限
-1,290,206.45
公司
三农安徽繁昌万利
-741,106.80
化工公司
三明三药兽药公司
河北龙昌药业有限公司 -6,332,514.42
合 计 -8,974,681.45
被投资单位名称 期末余额 备注
福建省龙岩龙明农药
已清算
有限公司
福建省漳州龙丰农药
已清算
有限公司
福建省三明三农农药
410,031.86
有限公司
福建省三英化工技术
332,909.96
有限公司
海南皇冠假日酒店 84,809,345.49
东营三农化工有限
2,063,432.55
公司
三农安徽繁昌万利
1,458,893.20
化工公司
三明三药兽药公司 2,190,000.00
河北龙昌药业有限公司 32,617,485.58
合 计 123,882,098.64
(2)长期投资减值准备
项目 期初数 本期增加
三明市进出口报验中心 112,995.42 11,936.96
东营三农化工有限公司 2,063,432.55
三农安徽繁昌万利化工公司 1,458,893.20
合计 112,995.42 3,534,262.71
项目 本期减少 期末数
三明市进出口报验中心 124,932.38
东营三农化工有限公司 2,063,432.55
三农安徽繁昌万利化工公司 1,458,893.20
合计 3,647,258.13
(3)长期股权投资差额
被投资单位名称 期初数 本期增加
河北龙昌药业有限公司 66,653.33
西安西达药业有限公司 1,198,935.36
合计 1,265,588.69
被投资单位名称 本期摊销 期末数
河北龙昌药业有限公司 66,653.33
西安西达药业有限公司 1,198,935.36
合计 1,265,588.69
10)固定资产及累计折旧
(1)固定资产原值
项目 期初数
房屋及建筑物 177,148,943.81
机械及动力设备 80,955,528.66
化工医药专用设备 154,349,561.41
运输设备 6,726,900.76
自动化控制及仪器仪表 30,754,614.99
合 计 449,935,549.63
项目 本期增加
房屋及建筑物 5,301,312.29
机械及动力设备 2,129,831.99
化工医药专用设备 5,261,645.80
运输设备 936,345.26
自动化控制及仪器仪表 63,337,291.49
合 计 76,966,426.83
项目 本期减少
房屋及建筑物 23,898,052.20
机械及动力设备 15,502,666.44
化工医药专用设备 30,528,897.29
运输设备 1,325,141.04
自动化控制及仪器仪表 6,462,699.70
合 计 77,717,456.67
项目 期末数
房屋及建筑物 158,552,203.90
机械及动力设备 67,582,694.21
化工医药专用设备 129,378,317.92
运输设备 6,042,096.98
自动化控制及仪器仪表 87,629,206.78
合 计 449,184,519.79
注:本期从在建工程转入固定资产67,842,868.45元。
(2)累计折旧
项 目 期初数
房屋及建筑物 67,940,885.36
机械及动力设备 38,093,980.75
化工医药专用设备 84,854,611.00
运输设备 3,695,701.68
自动化控制及仪器仪表 15,106,214.12
合 计 209,691,392.91
项 目 本期增加
房屋及建筑物 8,480,866.77
机械及动力设备 6,178,020.43
化工医药专用设备 10,741,983.72
运输设备 806,107.00
自动化控制及仪器仪表 4,952,574.70
合 计 31,159,552.62
项 目 本期减少
房屋及建筑物 5,977,945.76
机械及动力设备 4,334,695.82
化工医药专用设备 14,885,250.51
运输设备 695296.64
自动化控制及仪器仪表 541,556.89
合 计 26,434,745.62
项 目 期末数
房屋及建筑物 70,443,806.37
机械及动力设备 39,937,305.36
化工医药专用设备 80,711,344.21
运输设备 3,806,512.04
自动化控制及仪器仪表 19,517,231.93
合 计 214,416,199.91
(3)固定资产减值准备
项 目 期初数 本期增加
房屋及建筑物 1,260,321.83 6,982,955.19
化工医药专用 7,241,996.11
合 计 1,260,321.83 14,224,951.3
项 目 本期减少 期末数
房屋及建筑物 8,243,277.02
化工医药专用 7,241,996.11
合 计 15,485,273.13
11)工程物资
项目 期末数 期初数
机器设备 1,237,867.82 1,842,230.25
合计 1,237,867.82 1,842,230.25
12)在建工程
工程名称 期初数 本期增加
污水生化 4,333,645.97
草甘磷项目 11,545,502.32 2,371,900.23
龙昌药业GMP 5,518,141.62
三农农化 976,438.00
红盾信息网安
装工程 38,119,315.10 16,597,170.40
合 计 59,516,605.01 19,945,508.63
本期转入
工程名称 其他减少
固定资产
污水生化
草甘磷项目 13,126,382.95
龙昌药业GMP 5,518,141.62
三农农化
红盾信息网安
装工程 54,716,485.50
合 计 67,842,868.45 5,518,141.62
资 项
工程名称 期末数
金 目
来 进
源 度
污水生化 4,333,645.97 自筹 95%
草甘磷项目 791,019.60 自筹 100%
龙昌药业GMP
三农农化 976,438.00 自筹
红盾信息网安
装工程 自筹 80%
合 计 6,101,103.57
注1：本期在建工程无减值情况。
注2：本期上述项目无资本化利息。
注3：其他减少系并表范围发生变化所致。
13)无形资产
(1)无形资产明细情况
类别 原值
土地 34,918,430.62
技术转让费 5,411,384.64
电增容 3,040,000.00
特许收费权 10,000,000.00
软件及数据库 2,559,593.50
药品批号 1,000,000.00
合计 56,929,408.76
类别 期初数
土地 31,482,037.56
技术转让费 1,034,410.00
电增容 2,026,666.61
特许收费权 8,000,000.00
软件及数据库 1,618,479.05
药品批号 300,000.00
合计 44,461,593.22
类别 本期增加 本期摊销
土地 11,006,409.65
技术转让费 360,675.00 334,706.33
电增容 202,666.68
特许收费权 1,000,000.00
软件及数据库 470,000.00 464,918.70
药品批号 300,000.00
合计 830,675.00 13,308,701.36
类别 累计摊销 期末数
土地 14,442,802.71 20,475,627.91
技术转让费 4,351,005.97 1,060,378.67
电增容 1,216,000.07 1,823,999.93
特许收费权 3,000,000.00 7,000,000.00
软件及数据库 936,033.15 1,623,560.35
药品批号 1,000,000.00 0
合计 24,945,841.90 31,983,566.86
剩余
类别 摊销
年限
土地 43年
技术转让费 9年
电增容 5年
特许收费权 7年
软件及数据库 7年
药品批号 3年
合计
(2)无形资产减值准备
项目 期初数
技术转让费 519,226.18
合 计 519,226.18
项目 期末数 计提原因
对已停产的产品的技术转让费计
技术转让费 519,226.18 提减值准备
合 计 519,226.18
14)长期待摊费用
类别 原始发生额 期初数
租赁固定资
产改良 414,894.56 341,643.32
场地使用费 300,000.00 180,000.00
信息录入及
扫描费 2,109,665.08 1,380,474.60
合计 2,824,559.64 1,902,117.92
本期
类别 本期增加
转出
租赁固定资
产改良
场地使用费
信息录入及
扫描费 700,225.08
合计 700,225.08
类别 本期摊销 累计摊销
租赁固定资
产改良 341,643.32 414,894.56
场地使用费 60,000.00 180,000.00
信息录入及
扫描费 140,944.00 169,909.40
合计 542,587.32 764,803.96
剩余
类别 期末数 摊销
年限
租赁固定资
产改良 0.00 18
场地使用费 120,000.00 2
信息录入及
扫描费 1,939,755.68 8
合计 2,059,755.68
15)短期借款
借款类别 期末数 期初数
保证借款 354,980,000.00 401,592,480.00
信用借款 3,789,000.00
合 计 354,980,000.00 405,381,480.00
注：期末数中中信实业银行福州分行的贷款1,600万元已逾期。
16)应付票据
类别 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,761,320.00 7,057,200.00
合计 6,761,320.00 7,057,200.00
注1：期末无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
注2：期末无逾期应付票据。
17)应付账款
项 目 期末数 期初数
应付货款 124,583,594.39 119,074,552.67
注：期末数中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
18)预收账款
项 目 期末数 期初数
预收货款 44,954,007.55 29,185,282.18
注：期末数中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
19)应付股利
项 目 期末数
普通股股利 6,391,248.00
合 计 6,391,248.00
项 目 期初数 欠付股利原因
普通股股利 6,402,248.00 未支付的法人股股利
合 计 6,402,248.00
20)应交税金
税 项 期末数
企业所得税 1,501,710.00
增值税 4,208,552.62
土地税 332,174.46
房产税 782,122.91
城建税 444,538.37
营业税 649,162.31
资源税 0.00
个人所得税 3,680.71
印花税 12,316.18
合 计 7,934,257.56
税 项 期初数
企业所得税 1,578,853.78
增值税 5,087,019.99
土地税 352,730.89
房产税 700,789.67
城建税 859,809.25
营业税 254,984.59
资源税 5,607.43
个人所得税 122,424.00
印花税 15,716.85
合 计 8,977,936.45
21)其他应交款
项 目 期末数 期初数
社会事业发展费 209,451.93 175,918.59
堤防维护费 267,184.14 275,653.07
教育附加费 220,577.02 378,063.29
基础费附加 369,405.22 454,585.91
合 计 1,066,618.31 1,284,220.86
项 目 计缴标准 备注
社会事业发展费 应税收入*税率(2‰) 基础费附加从
堤防维护费 应税收入*税率(0.9‰) 2001年9月起
教育附加费 按应缴税额*税率(4%) 停征
基础费附加 按应缴税额*税率(5%)
合 计
22)其他应付款
项 目 期末数 期初数
往来款项 102,929,995.04 73,359,458.86
其中金额较大的其他应付款详细情况：
项 目 期末数
汇天公司职工安置费 12,205,585.67
上海保融经贸发展有限公司 5,253,000.80
上海宝成科技有限公司 4,299,822.26
社保 3,352,104.17
曲氏车间 3,392,000.32
湖北一源实业投资有限公司 5,818,019.16
西安宝发贸易有限公司 4,774,073.33
住房集资款 4,528,266.98
项 目 性质或内容
汇天公司职工安置费
上海保融经贸发展有限公司 往来款
上海宝成科技有限公司 往来款
社保
曲氏车间 赔偿金
湖北一源实业投资有限公司 押金
西安宝发贸易有限公司 履约保证金
住房集资款 未付款项
23)一年内到期的长期负债
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 361,000.00
保证借款 4,000,000.00 16,014,000.00
合计 4,000,000.00 16,375,000.00
24)长期借款
借款类别 期末数 期初数
担保借款 27,950,000.00 30,000,000.00
合计 27,950,000.00 30,000,000.00
25)长期应付款
项 目 初始金额
改制前债务 18,328,872.08
企业兼并前债务 3,780,994.77
职工安置费 24,291,897.17
合 计 46,401,764.02
项 目 期末数 期初数
改制前债务 16,753,764.21 16,753,764.21
企业兼并前债务 2,357,634.70 2,541,478.72
职工安置费 24,291,897.17
合 计 43,403,296.08 19,295,242.93
26)股本
期初数
一、尚未流通股数
发起人股份
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份
外资法人持有股份
募集法人股 83,172,440.00
内部职工股
优先股或其它
尚未流通股份合计 83,172,440.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 115,297,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
已流通股份合计 115,297,000.00
三、股份合计 198,469,440.00
本次变动增减（十、一）
配 送
股 股 公积金转股 其它 小计
一、尚未流通股数
发起人股份
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份
外资法人持有股份
募集法人股
内部职工股
优先股或其它
尚未流通股份合计
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
已流通股份合计
三、股份合计
期未数
一、尚未流通股数
发起人股份
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份
外资法人持有股份
募集法人股 83,172,440.00
内部职工股
优先股或其它
尚未流通股份合计 83,172,440.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 115,297,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
已流通股份合计 115,297,000.00
三、股份合计 198,469,440.00
27)资本公积
项目 期初数 本期增加
股本溢价 197,616,282.54
环保豁免拔款转入 1,550,000.00
债务重组 508,359.02
合 计 199,166,282.54 508,359.02
项目 本期减少 期末数
股本溢价 197,616,282.54
环保豁免拔款转入 1,550,000.00
债务重组 508,359.02
合 计 199,674,641.56
注：资本公积本期增加系子公司福建汇天药业有限公司债务重组收益。
28)盈余公积
项目 期初数 本期增加
法定盈余公积 23,754,593.14 46,033.18
法定公益金 11,877,296.54 23,016.59
合计 35,631,889.68 69,049.77
项目 本期减少 期末数
法定盈余公积 147,038.75 23,653,587.57
法定公益金 73,519.38 11,826,793.75
合计 220,558.13 35,480,381.32
注：法定盈余公积及法定公益金本期增加系子公司提取数；本期减少数系期初纳入
并表的福建三农碳酸钙有限公司因于本期转让未纳入期末合并报表而减少的盈余公积数
。
29)未分配利润
项 目 分配政策
报告期初未分配利润
加：报告期净利润
减：提取法定盈余公积 按净利润10%
提取法定公益金 按净利润5%
报告期末未分配利润
项 目 期末数
报告期初未分配利润 69,235,957.50
加：报告期净利润 -103,521,252.98
减：提取法定盈余公积 46,033.18
提取法定公益金 23,016.59
报告期末未分配利润 -34,354,345.25
注：利润及利润分配表中本年期初未分配利润比上年期末未分配利润多220,558.1
3元，原因是期初纳入并表的福建三农碳酸钙有限公司因于本期转让未纳入期末合并报
表而调整的盈余公积数。
30)主营业务收入
(1)地区分部报表
地 区 本年发生数 上年同期数
省内销售 100,178,515.33 114,158,712.04
省外销售 357,863,325.71 309,162,158.43
国外销售 349,295,652.35 137,295,425.74
合 计 807,337,493.39 560,616,296.21
(2)业务分部报表
业务类别 本年发生数
农药产品 304,449,445.23
化工产品 50,606,613.44
医药产品 73,482,469.37
网络信息服务 10,503,313.00
进出口贸易 368,295,652.35
合 计 807,337,493.39
业务类别 上年同期数
农药产品 240,447,606.26
化工产品 50,769,176.19
医药产品 68,717,888.72
网络信息服务 10,701,549.00
进出口贸易 189,980,076.10
合 计 560,616,296.21
注：公司本期向前五名销售商销售商品不含税金额为26,683.50万元，占本期主营
业务收入的33.05%。
31)主营业务成本
(1)地区分部报表
地 区 本年发生数
省内销售 68,656,907.75
省外销售 315,387,917.73
国外销售 313,061,140.03
合计 697,105,965.51
地 区 上年同期数
省内销售 71,476,665.22
省外销售 269,659,525.31
国外销售 131,524,159.51
合计 472,660,350.04
(2)业务分部报表
业务类别 本年发生数
农药产品 264,136,942.73
化工产品 37.251,556.04
医药产品 41,082,457.12
网络信息服务 5,358,523.59
进出口贸易 367,276,486.03
合 计 697,105,965.51
业务类别 上年同期数
农药产品 218,702,522.89
化工产品 27,871,432.22
医药产品 37,217,511.92
网络信息服务 5,348,117.30
进出口贸易 183,520,765.71
合 计 472,660,350.04
注：公司本期向前五名供应商采购商品不含税金额为23,527.43万元，占本期主营
业务成本的33.75%。
32)主营业务税金及附加
项目 本年发生数
堤防维护费 676,551.15
教育费附加 270,616.03
营业税 981,310.90
城建税 469,082.56
合计 2,397,560.64
项目 上年同期数 计缴标准
堤防维护费 504,554.67 应税收入*税率(0.9‰)
教育费附加 336,931.29 按应缴税额*税率(4%)
营业税 152,530.44
城建税 589,602.27 按应纳流转税额*税率(7%)
合计 1,583,618.67
33)其他业务利润
业务种类 收入数
回收“三废”产品 669,100.57
让售材料 6,254,390.10
劳务及其他 1,984,608.43
合计 8,908,099.10
业务种类 成本数 利润
回收“三废”产品 85,211.12 583,889.45
让售材料 6,789,154.84 -534,764.74
劳务及其他 820,612.31 1,163,996.12
合计 7,694,978.27 1,213,120.83
34)财务费用
类 别 本年发生数
利息支出 26,114,107.73
减：利息收入 2,702,393.04
汇兑损失 309,924.13
减：汇兑收益
其他 2,551,298.06
合 计 26,272,936.88
类 别 上年同期数
利息支出 26,129,017.39
减：利息收入 7,889,064.14
汇兑损失 255,847.96
减：汇兑收益
其他 914,536.90
合 计 19,410,338.14
35)投资收益
项 目 本年发生数 上年同期数
国债投资收益 -6,616,924.95 5,524,768.04
联营或合营企业分配的收益 -4,336,912.55 -379,760.00
长期股权投资减值损失 -3,534,262.72 -11,955.70
股权转让收益 -102,742.42 2,807,569.25
股权投资差额摊销 -1,265,588.69 -69,745.48
合 计 -15,856,431.33 7,870,876.11
36)补贴收入
项 目 本年发生数
出口补贴 79,920.00
财政拨款 143,200.00
合 计 223,120.00
项 目 批准机关 批准文件和时效
出口补贴 三明市财政局 明经贸函运行[2003]67号文
财政拨款 三明市财政局 （联合开发项目资金补助）
合 计
37)营业外收入
项 目 本年发生数 上年同期数
固定资产清理收入 180,577.61 164,243.92
其他收入 95,724.00 83,646.98
赔偿收入 97,896.14
合 计 374,197.75 247,890.90
38)营业外支出
项 目 本年发生数 上年同期数
固定资产清理支出 5,499,943.99 105,138.49
罚款支出 172,812.95 51,447.71
捐赠支出 4,000.00 69,059.90
固定资产减值准备 14,224,951.30 41,626.27
合 计 19,901,708.24 267,302.37
39)支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数
广告费 2,733,604.60
运输、装卸费 6,068,573.61
办公费 4,466,842.65
差旅费 4,456,645.85
修理费 812,876.90
排污费 2,894,431.21
业务招待费 1,479,569.56
财产保险费 1,929,243.50
研究开发费 2,625,202.85
审计咨询费 1,621,454.93
销售费 11,567,450.81
往来款 331,544,932.65
其他费用 2,435,991.38
合 计 374,636,820.50
6、母公司会计报表主要项目注释(单位：人民币元)
1)应收账款
应收账款按账龄列示如下
期末数
账龄
余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 35,061,523.58 75.69 701,230.47
1-2年 1,060,859.26 2.29 53,042.96
2-3年 135,141.07 0.29 13,514.11
3年以上 0 0 0
个别认定 10,063,859.62 21.73 10,063,859.62
合 计 46,321,383.53 100 10,831,647.16
期初数
账龄
余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 53,744,337.11 84.41 1,074,886.74
1-2年 520,345.14 0.82 26,017.26
2-3年 623,773.86 0.98 62,377.39
3年以上 7,787,867.25 12.23 1,557,573.45
个别认定 993,460.51 1.56 397,384.20
合 计 63,669,783.87 100.00 3,118,239.04
注1：期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
注2：期末欠款金额前五名合计1969.35万元，占期末欠款总额的42.51%。
注3：对川南农药化工有限公司、将乐第一纸厂、湖北蕲春农资、香港胜明公司等
92家单位按个别认定法全额计提坏账准备。
2)其他应收款
其他应收款按账龄列示如下：
期末数
账 龄
余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 408,752,537.38 97.16 8,175,050.75
1-2年 1,646,507.69 0.39 82,325.38
2-3年 114,097.64 0.03 11,409.76
3年以上 166,313.28 0.04 33,262.66
个别认定 10,022,466.93 2.38 10,022,466.93
合 计 420,701,922.92 100 18,324,515.48
期初数
账 龄
余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 85,554,111.43 97.03 1,711,082.23
1-2年 1,029,354.74 1.17 51,467.74
2-3年 60,993.49 0.07 6,099.35
3年以上 833,976.87 0.95 166,795.37
个别认定 697,997.36 0.78 697,997.36
合 计 88,176,433.89 100 2,633,442.05
注1：本科目期末数主要系关联方和其他单位占用资金。主要资金占用方列示如下
：
资金占用方 与本公司关系
上海不锈钢制品有限公司 无关联关系
力涛国际贸易(上海)有限公司 无关联关系
上海原创投资发展有限公司 无关联关系
广东熙祥贸易有限公司 无关联关系
上海新广企业发展有限公司 无关联关系
雷嘉 无关联关系
海南泰信实业有限公司 无关联关系
上海原创实业发展有限公司 无关联关系
西安飞羽实业有限公司 无关联关系
中油管道实业投资有限公司 无关联关系
山西富德投资有限公司 无关联关系
上海泛华进出口公司 关联关系
上海安正教育科技发展有限公司 关联关系
广东景江实业有限公司 关联关系
上海恒翔大酒店 关联关系
西安佳安房地产开发有限公司 关联关系
武汉长兴石化产品有限公司 关联关系
合 计
资金占用方 占用金额（万元）
上海不锈钢制品有限公司 1,300.00
力涛国际贸易(上海)有限公司 1,600.00
上海原创投资发展有限公司 2,229.27
广东熙祥贸易有限公司 399.00
上海新广企业发展有限公司 3,000.00
雷嘉 94.50
海南泰信实业有限公司 74.16
上海原创实业发展有限公司 2,500.00
西安飞羽实业有限公司 2,300.00
中油管道实业投资有限公司 5,500.00
山西富德投资有限公司 4,000.00
上海泛华进出口公司 826.00
上海安正教育科技发展有限公司 3,630.00
广东景江实业有限公司 5,516.46
上海恒翔大酒店 2,000.00
西安佳安房地产开发有限公司 3,500.00
武汉长兴石化产品有限公司 2,000.00
合 计 40,469.39
注2：本期增加的原因主要是从其他货币资金—外埠存款转入15,500万元、短期投
资—国债投资转入15,000万元。
注3：对山东东营化工公司、代垫国有资产、市解困房开发公司等单位或项目按个
别认定法全额计提坏账准备。
3)长期股权投资
(1)长期股权投资明细情况
A、其他股权投资
被投资单位 投资额
福州天迪农化有限公司 806,114.56
三明市口旺食品有限公司 0
福建三农碳酸钙有限责任公司 0
福建三农农化有限公司 7,171,274.53
福建三农进出口有限公司 10,309,515.32
福建汇天生物药业有限公司 55,785,914.81
三农繁昌万利有限公司 1,458,893.20
福建汇源医药有限公司 1,471,852.01
福建省龙岩龙明农药有限公司 0
福建省漳州龙丰农药有限公司 0
福建省三明三农农药有限公司 410,031.86
福建省三英化工技术有限公司 332,909.96
三明市进出口报验中心 400,000.00
陕西红盾在线科技公司 35,394,194.12
海南皇冠假日酒店 84,809,345.49
东营三农化工有限公司 2,063,432.55
三明市三农农化销售公司 424,897.65
合 计 200,838,376.06
占被投资单位
被投资单位 注册资本比例
(%)
福州天迪农化有限公司 95
三明市口旺食品有限公司 100
福建三农碳酸钙有限责任公司 87.6
福建三农农化有限公司 75
福建三农进出口有限公司 100
福建汇天生物药业有限公司 92.5
三农繁昌万利有限公司 55
福建汇源医药有限公司 30
福建省龙岩龙明农药有限公司 25
福建省漳州龙丰农药有限公司 45
福建省三明三农农药有限公司 40
福建省三英化工技术有限公司 29.4
三明市进出口报验中心 6.1
陕西红盾在线科技公司 70
海南皇冠假日酒店 25
东营三农化工有限公司 61.50
三明市三农农化销售公司 95
合 计
计提长期投资
被投资单位
减值准备
福州天迪农化有限公司
三明市口旺食品有限公司
福建三农碳酸钙有限责任公司
福建三农农化有限公司
福建三农进出口有限公司
福建汇天生物药业有限公司
三农繁昌万利有限公司 1,458,893.20
福建汇源医药有限公司
福建省龙岩龙明农药有限公司
福建省漳州龙丰农药有限公司
福建省三明三农农药有限公司
福建省三英化工技术有限公司
三明市进出口报验中心 124,932.38
陕西红盾在线科技公司
海南皇冠假日酒店
东营三农化工有限公司 2,063,432.55
三明市三农农化销售公司
合 计 3,647,258.13
B、其中：采用权益法核算的股权投资明细情况
被投资单位名称 初始投资成本
福州天迪农化有限公司 494,000.00
三明市口旺食品有限公司 5,500,000.00
福建三农碳酸钙有限公司 9,730,000.00
福建三农农化有限公司 6,000,000.00
福建三农进出口有限公司 19,000,000.00
福建汇天生物药业有限公司 83,250,000.00
三农繁昌万利有限公司 2,200,000.00
福建汇源医药有限公司 1,500,000.00
福建省龙岩龙明农药有限公司 150,000.00
福建省漳州龙丰农药有限公司 900,000.00
福建省三明三农农药有限公司 400,000.00
福建省三英化工技术有限公司 294,000.00
陕西红盾在线科技公司 32,083,562.84
海南皇冠假日酒店 85,514,822.65
东营三农化工公司 3,353,639.00
三农农化销售公司 475,000.00
合 计 250,845,024.49
被投资单位本期
被投资单位名称
权益增加额
福州天迪农化有限公司 66,137.70
三明市口旺食品有限公司 -82,933.05
福建三农碳酸钙有限公司 -3,164,657.98
福建三农农化有限公司 -96,702.44
福建三农进出口有限公司 -7,416,380.08
福建汇天生物药业有限公司 -34,506,485.15
三农繁昌万利有限公司 -275,158.08
福建汇源医药有限公司 -5,455.10
福建省龙岩龙明农药有限公司 0
福建省漳州龙丰农药有限公司 -24,825.26
福建省三明三农农药有限公司 11,710.25
福建省三英化工技术有限公司 14,681.50
陕西红盾在线科技公司 1,554,317.92
海南皇冠假日酒店 -40,925.27
东营三农化工公司 -519,289.98
三农农化销售公司 -50,102.35
合 计 -44,536,067.37
被投资单位名称 累计权益增减 其他减少
福州天迪农化有限公司 312,114.56
三明市口旺食品有限公司 -2,293,512.17 3,206,487.83
福建三农碳酸钙有限公司 -1,695,230.43 8,034,769.57
福建三农农化有限公司 1,171,274.53
福建三农进出口有限公司 -8,690,484.68
福建汇天生物药业有限公司 -27,464,085.19
三农繁昌万利有限公司 -741,106.80
福建汇源医药有限公司 -28,147.99
福建省龙岩龙明农药有限公司 -10,135.78 139,864.22
福建省漳州龙丰农药有限公司 55,817.34 955,817.34
福建省三明三农农药有限公司 10,031.86
福建省三英化工技术有限公司 38,909.96
陕西红盾在线科技公司 3,310,631.28
海南皇冠假日酒店 -705,477.16
东营三农化工公司 -1,290,206.45
三农农化销售公司 -50,102.35
合 计 -38,069,709.47 12,336,938.96
被投资单位名称 期末数 备注
福州天迪农化有限公司 806,114.56
三明市口旺食品有限公司 0
福建三农碳酸钙有限公司 0
福建三农农化有限公司 7,171,274.53
福建三农进出口有限公司 10,309,515.32
福建汇天生物药业有限公司 55,785,914.81
三农繁昌万利有限公司 1,458,893.20
福建汇源医药有限公司 1,471,852.01
福建省龙岩龙明农药有限公司 0
福建省漳州龙丰农药有限公司 0
福建省三明三农农药有限公司 410,031.86
福建省三英化工技术有限公司 332,909.96
陕西红盾在线科技公司 35,394,194.12
海南皇冠假日酒店 84,809,345.49
东营三农化工公司 2,063,432.55
三农农化销售公司 424,897.65
合 计 200,438,376.06
注：被投资单位本期权益增加额比投资收益中的按权益法计算的本期投资收益数多
508,359.02元，系福建汇天生物药业有限公司本期增加资本公积549,577.32元，母公司
按占其92.5%股权计算应享有的本期权益数。
(2)长期投资减值准备
项目 期初数 本期增加
三明市进出口报验中心 112,995.42 11,936.96
东营三农化工有限公司 2,063,432.55
三农安徽繁昌万利化工公司 1,458,893.20
合计 112,995.42 3,534,262.71
项目 本期减少 期末数
三明市进出口报验中心 124,932.38
东营三农化工有限公司 2,063,432.55
三农安徽繁昌万利化工公司 1,458,893.20
合计 3,647,258.13
4)主营业务收入及主营业务成本
本期发生数
项 目
主营业务收入 主营业务成本
农药产品 267,550,111.37 227,888,380.46
化工产品 53,321,061.10 26,247,677.63
合 计 320,871,172.47 254,136,058.09
上年同期数
项 目
主营业务收入 主营业务成本
农药产品 227,198,484.74 206,983,138.65
化工产品 38,155,535.13 20,611,159.44
合 计 265,354,019.87 227,594,298.09
5)投资收益
项 目 本期发生数 上年同期数
国债投资收益 -5,875,167.89 4,051,496.56
联营或合营企业分配的收益 -45,044,426.39 -2,066.20
长期股权投资减值损失 -3,534,262.71 -11,955.70
转让子公司股权收益 -102,742.41 2,806,329.95
合 计 -54,556,599.40 6,843,804.61
7、会计报表补充资料
1、公司本期非经常性损益为-36,681,342.75元，其中，职工身份置换金-25,006,
200.19元，国债投资收益-6,616,924.95元，营业外收支净额-5,281,337.61元,补贴收
入223,120.00元。
2、公司本期变动较大的报表项目列示如下：(单位：人民币元)
项目 期末数
其他应收款 426,240,479.42
应收账款 90,427,704.33
长期股权投资 120,634,840.51
预收账款 44,954,007.55
其它应付款 102,929,995.04
长期应付款 43,403,296.08
项目 本年数
主营业务收入 807,337,493.39
主营业务成本 697,105,965.51
经营费用 45,645,901.93
管理费用 108,646,219.23
财务费用 26,271,442.14
投资收益 -15,856,431.32
项目 期初数
其他应收款 103,424,721.72
应收账款 139,661,966.05
长期股权投资 88,239,920.92
预收账款 29,185,282.18
其它应付款 73,359,458.86
长期应付款 19,295,242.93
项目 上期数
主营业务收入 560,616,296.21
主营业务成本 472,660,350.04
经营费用 25,852,747.49
管理费用 47,152,493.54
财务费用 19,410,338.14
投资收益 7,870,876.11
比上年增减
项目 (%)
其他应收款 312.13
应收账款 -35.25
长期股权投资 36.71
预收账款 54.03
其它应付款 40.31
长期应付款 124.94
项目 比上年(%)
主营业务收入 44.01
主营业务成本 47.49
经营费用 76.564
管理费用 130.41
财务费用 35.36
投资收益 -301.46
项目 备 注
其他应收款 由于其他货币资金和短期投资转入所致
应收账款 由于合并范围变化所致
长期股权投资 由于合并范围变化所致
预收账款 预收货款增加所致
其它应付款 由于往来款增加所致
长期应付款 未付的职工安置费增加所致
项目 备 注
主营业务收入 由于出口销售及进出口贸易增加所致
主营业务成本 由于出口销售及进出口贸易增加所致
经营费用 销售增加相应的费用增加
管理费用 坏账准备计提及支付职工安置费所致
财务费用 利息支出增加
投资收益 长期投资减值准备计提所致
8、关联方关系及其交易
1)存在控制关系的关联方
注册
企业名称 主营业务 与本企业关系
地址
西安飞天科工贸集团 仪器仪表、五 本公司控股
西安
有限公司 金、百货 股东
企业名称 经济性质或类型 法定代表人 备注
西安飞天科工贸集团
有限责任 邓少波
有限公司
2)存在控制关系关联方的注册资本及其变化
单位：万元
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数
西安飞天科工贸集团
10,907.00
有限公司
企业名称 期末数 备注
西安飞天科工贸集团
10,907.00
有限公司
3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单
位：万元
企业 期初数 本期增加
名称 金额 ％ 金额 ％
西安飞天科工
贸集团有限公 4,102.38 20.67
司
企业 本期减少 期末数
备注
名称 金额 ％ 金额 ％
西安飞天科工
贸集团有限公 4,102.38 20.67
司
4)不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业的关系 备注
福建博古投资有限公司 同一母公司控制的子公司
福建赛克赛思投资有限公司 本公司的非控股股东
福建三明三农农药有限公司 联营企业
福建三英化工技术有限责任公司 联营企业
三明市进出口报验中心 联营企业
上海泛华进出口公司 同一母公司控制的子公司
上海安正教育科技发展有限公司 同一母公司控制的子公司
广东景江实业有限公司 同一母公司控制的子公司
上海恒翔大酒店 同一母公司控制的子公司
西安佳安房地产开发有限公司 同一母公司控制的子公司
武汉长兴石化产品有限公司 同一母公司控制的子公司
5)关联往来
金额(万元)
企业名称
期末数 期初数
应收账款:
福建三明三农农药有限公司 50.14 355.48
福建三英化工技术有限责任公司 40.10 122.53
其他应收款：
上海泛华进出口公司
826.00
上海安正教育科技发展有限公司
3,630.00
广东景江实业有限公司
5,464.92 298.47
上海恒翔大酒店 2,000.00
西安佳安房地产开发有限公司
3,500.00
武汉长兴石化产品有限公司 2,000.00
预付账款：
三明市进出口报验中心 128.09
应付账款:
福建三英化工技术有限责任公司 30.87 44.07
其他应付款:
福建博古投资有限公司 80.41
福建赛克赛思投资有限公司 50.00
西安飞天科工贸集团有限公司 5.76
或:占全部应收(付)款项
余额的比重%
企业名称
期末数 期初数
应收账款:
福建三明三农农药有限公司 0.55 2.54
福建三英化工技术有限责任公司 0.44 0.88
其他应收款：
上海泛华进出口公司
1.93
上海安正教育科技发展有限公司
8.51
广东景江实业有限公司
12.82 2.88
上海恒翔大酒店 4.69
西安佳安房地产开发有限公司
8.21
武汉长兴石化产品有限公司 4.69
预付账款：
三明市进出口报验中心 4.24
应付账款:
福建三英化工技术有限责任公司 0.25 0.38
其他应付款:
福建博古投资有限公司 1.09
福建赛克赛思投资有限公司 0.68
西安飞天科工贸集团有限公司 0.08
6)关联交易
(1)销售商品
本期发生数（万元）
企业名称
金额 比例%
福建三明三农农药有限公司 260.27 0.32
上年同期数（万元）
企业名称
金额 比例%
福建三明三农农药有限公司 553.97 0.99
(2)提供资金
本期发生数 上年同期数
企业名称
金额（万元） 金额（万元）
上海泛华进出口公司 826.00
上海安正教育科技发展有限公司 3,630.00
广东景江实业有限公司 5,464.92
上海恒翔大酒店 2,000.00
西安佳安房地产开发有限公司 3,500.00
武汉长兴石化产品有限公司 2,000.00
9、或有事项
1)对外担保
(1)截至2004年12月31日止，公司对外担保情况：
贷款单位 反担保措施
华通天香集团股份有限公司 互保
福建三木集团股份有限公司 互保
福建实达电脑集团股份有限公司 互保
利嘉集团有限公司 互保
中油龙昌集团股份有限公司
珠海经济特区熔灏科技发展有限公司
广州禾嘉国际贸易有限公司
合 计
贷款单位 担保金额 备注
华通天香集团股份有限公司 100,000,000.00
福建三木集团股份有限公司 43,000,000.00
福建实达电脑集团股份有限公司 97,700,000.00
利嘉集团有限公司 29,000,000.00
中油龙昌集团股份有限公司 9,500,000.00
珠海经济特区熔灏科技发展有限公司 35,000,000.00 已逾期
广州禾嘉国际贸易有限公司 30,000,000.00 已逾期
合 计 344,200,000.00
(2)截至2004年12月31日止，母公司累计为子公司担保14,051.78万元。
2)重大诉讼、仲裁事项
(1)2003年10月30日，原告宁夏启元药业有限公司（以下简称：启元公司）向北京
市第一中级人民法院诉被告国家知识产权局专利复审委员会（以下简称：专利复审委员
会），北京市第一中级人民法院于2003年11月6日受理了此案，同时发函告知福建汇天
生物药业有限公司作为第三人参加本案诉讼。本案经北京市第一中级人民法院审理，于
2004年5月31日下达行政判决书（2003）一中行初字第777号。判决如下：维持被告国家
知识产权局专利复审委员会第5338号无效宣告请求审查决定（详见本公司于2004年6月
10日在《中国证券报》、《证券时报》及《证券日报》上公告）。宁夏启元药业有限公
司不服北京市第一中级人民法院（2003）一中行初字第777号行政判决，向北京市高级
人民法院提起上诉。本案经北京市高级人民法院审理，于2004年11月18日下达（2004）
高行终字第285号终审判决，判决如下：驳回上诉，维持原判（详见本公司于2004年12
月2日在《中国证券报》、《证券时报》及《证券日报》上公告）。
(2)2004年10月18日，中信实业银行福州分行向福州市中级人民法院起诉本公司，
请求公司偿还原告借款本金人民币2000万元及自2004年8月19日之后的利息。福州市中
级人民法院于2004年11月8日受理了此案。2004年12月，公司已归还400万元（详见本公
司于2004年12月2日在《中国证券报》、《证券时报》及《证券日报》上公告）。截止
报告期末，借款展期手续已经办理完毕。
(3)2004年7月31日,深圳发展银行深圳五洲支行向深圳市中级人民法院起诉本公司
等，请求本公司就珠海经济特区熔灏科技发展集团公司偿还商票保贴承兑款人民币3,5
00万元承担连带责任。
(4)2004年8月30日，福建省高级人民法院就上诉人李荣峰、曲罗云、曲罗昆诉福建
汇天生物药业有限公司因企业承包合同纠纷一案下达民事判决书（2004）闽民终字第2
24号，判决如下：汇天公司在本判决生效之日起十日内向李荣峰等四人支付4,501,187
.33元。公司已确认为其他应付款。
(5)2004年12月27日，中国银行繁昌支行向芜湖市中级人民法院起诉三农安徽繁昌
万利化工有限公司及本公司，要求偿还贷款人民币100万元整。本案尚未判决。
10、资产负债表日后事项
1、截止审计报告出具日，公司账面的外埠存款7,500万元因质押期限已到，已被华
厦银行广州分行划走。公司将其挂账其他应收款—广州联嘉发展有限公司3,000万元，
广州市燕宜宽贸易有限公司4,500万元。
2、截止审计报告日，公司的逾期贷款余额为6,700万元，其中：中信实业银行福州
分行1,600万元，中国工商银行列东支行5,100万元。
11、其他重要事项
1)2004年7月5日公司董事会公告称，公司的第一大股东西安飞天科工贸集团有限责
任公司(下称:西安飞天)已将其持有的本公司法人股中的21023840股(占本公司总股本的
10.59%)质押给深圳市拓搏实业有限公司(下称:拓搏实业)，用于西安飞天向拓搏实业采
购一批价值3,000万元的笔记本电脑提供履约担保，并于2004年6月29日在中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，股份质押期限从2004年6月29
日起。
2)2004年7月5日公司董事会公告称，公司的第一大股东西安飞天科工贸集团有限责
任公司（下称：西安飞天）与信达资产管理公司发生债务纠纷。信达资产管理公司因此
向法院起诉，并查封了西安飞天持有的本公司2000万社会法人股股权(占公司总股本10
.08%)。该部分股权分别于2004年10月28日及11月26日两次在西安拍卖，两次拍卖结果
均告流拍。
3)2004年12月9日公司董事会公告称，公司第二大股东上海金威数码信息技术有限
公司已将其质押给中国华源集团有限公司的本公司法人股23566400股(占本公司总股本
的11.87%，本公司已于2004年4月27日公告)于2004年12月7日在中国证券登记结算有限
责任公司深圳分公司办理了股份质押解冻手续。同时,上海金威又将其持有的本公司法
人股23566400股(占本公司总股本11.87%)质押给上海华源企业发展股份有限公司，并于
2004年12月7日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续
，股份质押期限从2004年12月7日起。
4)2005年4月23日，欠本公司及本公司的子公司—福建汇天生物药业有限公司的款
项共计496,843,876元（含以定期存单质押担保的7,500万元）的各公司向本公司出具还
款计划书，承诺其于2006年12月30日之前归还全部欠款本息。2005年4月27日，公司的
第一大股东西安飞天科工贸集团有限责任公司作为保证人与本公司及本公司的子公司—
福建汇天生物药业有限公司签定保证合同，保证在2006年12月30日之前，若各欠款人未
能履行还款义务，保证人于欠款人履行债务期满之日起2年内承担保证责任。西安飞天
科工贸集团有限责任公司的实际控制人邱忠保先生出具不可撤销担保函，承诺其对上述
保证合同承担不可撤销的个人无限担保责任。
十一、备查文件
1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本。
2、载有法定代表人、总经理、财务负责人签名并盖章的会计报表。
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
5、公司章程。
福建三农集团股份有限公司
董事长：
二零零五年四月二十八日
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