京东方科技集团股份有限公司:
    我们接受京东方科技集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)委托,对冠捷科技有限公司截至2000年,2001年,2002年12月31日年度及截至2003年6月30日止期间(以下简称“三年又一期”)的按香港会计准则编制的财务报表执行了以下商定程序,以供中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)审核贵公司海外并购材料使用。我们已按独立审计实务公告第9号 - 对财务信息执行商定程序和业务约定书的要求执行了该程序。这些商定程序是与贵公司协商并由贵公司最终确定,其充分性由贵公司负责。因此,如果此报告被用于任何其他目的,我们不能保证这些商定程序的充分性。
    该商定程序及我们执行该程序的结果列示如下:
    1.我们获取冠捷科技有限公司2000年,2001年及2002年经审计的财务报表及2003年6月30日未经审计的中期财务报表。
    2.通过阅读所获取财务报表中冠捷科技有限公司在香港会计准则下的有关会计政策和报表附注,发现其与中国会计准则的差异并将该差异量化。
    3.我们将冠捷科技有限公司按香港会计准则编制的三年又一期资产负债表及利润表调整为按中国会计准则编制的资产负债表及利润表(见附件一)。
    4.我们编制冠捷科技有限公司三年又一期的净资产及净利润从香港会计准则调至中国会计准则编制的调节表(见附件二)。
    由于所执行的商定程序并不构成审计或审阅,我们并不能发表审计或审阅意见。如果执行商定程序以外的程序,或执行审计或审阅,我们可能得出其他应报告的结果。
    此报告仅供贵公司向中国证监会报送海外并购材料时使用,不能用于其他用途。
    
普华永道中天会计师事务所有限公司北京分所    2003年10月20日
2000,2001,2002年12月31日及2003年6月30日资产负债表 金额单位:美元千元 资产 2003年6月30日 2002年12月31日 (未审计) 流动资产 货币资金 166,621 218,271 应收票据 应收利息 应收账款 242,655 218,959 其他应收款 73,503 66,463 预付账款 3,752 27,821 存货 212,125 173,971 待摊费用 其他流动资产 一年内到期的长期债权投资 流动资产合计 698,656 705,485 长期投资 长期股权投资 29,701 27,066 长期债权投资 长期投资合计 29,701 27,066 其中:合并价差 5,759 5,795 固定资产 固定资产原价 94,582 92,044 减:累计折旧 (60,648) (54,234) 固定资产净值 33,934 37,810 减:固定资产减值准备 固定资产净额 33,934 37,810 工程物资 在建工程 430 120 固定资产清理 固定资产合计 34,364 37,930 无形资产及其他资产 无形资产 1,417 1,652 长期待摊费用 1,616 1,665 其它长期资产 无形资产及其他资产合计 3,033 3,317 递延税项 递延税款借项 4,711 4,136 资产总计 770,465 777,934 负债和股东权益 流动负债 短期借款 28,296 10,928 应付票据 应付账款 351,912 392,318 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 1,225 2,457 其他应交款 其他应付款 8,327 23,818 预提费用 42,599 38,800 预计负债 10,867 10,300 一年内到期的长期负债 12,500 - 其他流动负债 流动负债合计 455,726 478,621 长期负债 长期借款 40,500 50,000 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 1,381 1,381 长期负债合计 41,881 51,381 递延税项 递延税款贷项 负债合计 497,607 530,002 少数股东权益 股东权益 股本 13,496 13,325 资本公积 86,148 84,868 盈余公积 15,994 15,994 其中:法定公益金 未分配利润 159,961 133,745 董事会批准的现金股利 4,184 7,013 外币报表折算差额 (6,925) (7,013) 股东权益合计 272,858 247,932 负债和股东权益总计 770,465 777,934 资产 2001年12月31日 2000年12月31日 流动资产 货币资金 49,359 29,017 应收票据 应收利息 应收账款 243,004 177,829 其他应收款 54,993 50,277 预付账款 14,287 4,298 存货 130,035 172,825 待摊费用 其他流动资产 一年内到期的长期债权投资 流动资产合计 491,678 434,246 长期投资 长期股权投资 25,023 21,703 长期债权投资 长期投资合计 25,023 21,703 其中:合并价差 6,694 6,694 固定资产 固定资产原价 85,002 68,504 减:累计折旧 (42,549) (27,642) 固定资产净值 42,453 40,862 减:固定资产减值准备 固定资产净额 42,453 40,862 工程物资 在建工程 120 1,683 固定资产清理 固定资产合计 42,573 42,545 无形资产及其他资产 无形资产 1,299 1,836 长期待摊费用 1,654 1,316 其它长期资产 无形资产及其他资产合计 2,953 3,152 递延税项 递延税款借项 3,920 - 资产总计 566,147 501,646 负债和股东权益 流动负债 短期借款 26,461 80,965 应付票据 应付账款 324,191 253,435 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 2,109 3,093 其他应交款 其他应付款 9,592 13,405 预提费用 32,600 22,900 预计负债 8,571 5,458 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 流动负债合计 403,524 379,256 长期负债 长期借款 - - 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 - - 长期负债合计 - - 递延税项 递延税款贷项 负债合计 403,524 379,256 少数股东权益 股东权益 股本 12,154 12,128 资本公积 42,307 41,758 盈余公积 13,989 8,629 其中:法定公益金 未分配利润 95,508 61,486 董事会批准的现金股利 5,834 5,337 外币报表折算差额 (7,169) (6,948) 股东权益合计 162,623 122,390 负债和股东权益总计 566,147 501,646
2000,2001,2002年度及截至2003年6月30日止期间利润表 金额单位:美元千元 项目 2003年6月30 2002年度 2001年度 2000年度 日止期间(未审计) 一、主营业务收入 803,077 1,506,236 1,246,040 961,701 减:主营业务成本 (736,705) (1,383,921) (1,149,475) (873,280) 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 66,372 122,315 96,565 88,421 加:其他业务利润 3,547 5,475 3,610 650 减:营业费用 (25,846) (42,028) (26,779) (26,139) 管理费用 (14,230) (36,071) (26,524) (24,438) 财务(费用)/收入 净额 748 (1,559) (2,409) (3,989) 三、营业利润/(亏损) 30,591 48,132 44,463 34,505 加:投资收益/(损失) 1,046 3,649 3,682 1,034 补贴收入 334 3,681 1,055 2,048 营业外收入 - 80 - - 减:营业外支出 (53) - (261) (56) 四、利润总额 31,918 55,542 48,939 37,531 减:所得税 (1,517) (4,569) (561) (5,262) 少数股东损益 五、净利润 30,401 50,973 48,378 32,269
冠捷科技有限公司 净资产及净利润从香港会计准则至中国会计准则的调节表 2000,2001,2002年12月31日及2003年6月30日 (金额单位:美元千元) 摘要 2003年6月30日 2002年12月31日 (未审计) 净资产 净利润 净资产 净利润 香港会计准则下的净资 产及净利润 272,858 30,091 244,106 51,099 按负债法计提递延所得 税的追溯调整 - - 4,136 216 追溯调整后香港会计准 则下的净资产及净利润 272,858 30,091 248,242 51,315 将以前年度多提或少提 的所得税款调至当年 310 (310) (342) 中国会计准则下的净资 产及净利润 272,858 30,401 247,932 50,973 摘要 2001年12月31日 2000年12月31日 净资产 净利润 净资产 净利润 香港会计准则下的净资 产及净利润 158,735 43,346 123,534 33,268 按负债法计提递延所得 税的追溯调整 3,920 3,920 (1) - - 追溯调整后香港会计准 则下的净资产及净利润 162,655 47,266 123,534 33,268 将以前年度多提或少提 的所得税款调至当年 (32) 1,112 (1,144) (999) 中国会计准则下的净资 产及净利润 162,623 48,378 122,390 32,269 附注(1): 香港会计准则规定于2003年1月1日起应采用负债法计提递延所得税。冠捷科技有限公司已在其2003 年6 月30 日未经审计的中期报告中做了追溯调整。 由于该追溯调整只提供了对该公司2001年12月31日未分配利润的影响,我们无法将其反映至2000 年度,故全部调至2001 年度。