本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,没有虚假记载、没有误导性陈述或重大遗漏。

    公司四届二十六次董事会于2007年4月22日以通讯方式发出会议通知,同时发出需审议的《焦作鑫安科技股份有限公司2006年度报告及报告摘要》《、焦作鑫安科技股份有限公司2007年第一季度报告及报告摘要》、《焦作鑫安科技股份有限公司2006年度利润分配预案》,《焦作鑫安科技股份有限公司关于董事会秘书人事变动的议案》并于2007年4月26日以通讯方式召开。本次通讯表决应参与董事6名,实际参与表决董事6名,符合《公司法》和本公司章程的规定。经与会董事认真审议,通过了以下议案：

    一、审议通过了《焦作鑫安科技股份有限公司2006年度报告及报告摘要》。

    二、审议通过了《关于执行新企业会计准则及会计政策调整的议案》。

    公司将于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》(以下简称"新会计准则")。公司执行新的会计准则后,与原会计准则相比,公司会计政策变化的内容如下：

    1、合并会计报表的编制方法：

    (1)合并范围确认原则：按新《企业会计准则第33号—合并财务报表》规定,合并财务报表的范围以控制为基础予以确定。公司有能够决定被投资单位的财务和经营政策,并且能够据以从中获取利益的权力。或者,公司直接或间接拥有被投资单位半数以上的表决权,则将该单位纳入本公司合并范围；

    (2)合并所采用的会计方法：按新《企业会计准则第33号—合并财务报表》规定执行。

    2、存货核算方法：

    (1)、存货的确认：根据《企业会计准则第1号—存货》规定,存货同时满足下列条件的,才能予以确认：①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；②该存货的成本能够可靠地计量。

    (2)、存货的计量：存货应当按照成本进行初始计量,存货的取得采用实际成本计价,存货发出时采用加权平均法计算,低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。

    (3)、存货期末计价采用历史成本与可变现净值孰低法计价,期末对存货进行单项比较,按可变现净值低于历史成本的金额计提存货跌价准备。

    3、长期投资核算方法：

    (1)长期股权投资：长期股权投资的初始计量和后续计量均按《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定执行,公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算；公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

    (2)长期债权投资：按实际成本入账,按收益期确认投资收益。

    (3)本公司对被投资单位由于市价持续下降或经营状况恶化等原因导致其可回收金额低于长期股权投资账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备,确认的长期投资减值损失记入当期损益。资产减值损失一经确认,在以后期间不得转回。

    4、所得税：

    根据新会计准则,在首次执行日,公司应当停止采用应付税款法,改按《企业会计准则第18号-所得税》规定的资产负债表债务法对所得税进行处理。原采用应付税款法核算所得税费用的,应当以按照企业会计准则相关规定调整后的资产、负债账面价值与其计税基础进行比较,确认应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,采用适用的税率计算递延所得税负债和递延所得税资产的金额,相应调整期初留存收益。

    在首次执行日,公司确认可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,应当以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。公司按照现行会计准则的规定,制定了公司的会计政策,据此公司计提了应收款项坏帐准备、存货跌价准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备。公司自2005年6月至今一直停产,且公司处于亏损状态,公司无法在未来期间取得用以抵扣上述可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,因此,公司不确认上述可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    三、审议通过了《焦作鑫安科技股份有限公司2007年第一季度报告及报告摘要》

    四、审议通过了《焦作鑫安科技股份有限公司2006年度利润分配预案》。

    本公司2006年度财务状况经亚太会计师事务所审计确认,全年实现主营业务收入19,690,043.00元,利润总额-218,313,176.58元,净利润-218,313,176.58元,可供股东分配利润-285,696,139.12元。公司董事会研究决定,本年度不进行利润分配及公积金转增。该预案需提交2006年度股东大会审议通过,具体时间另行通知。

    五、审议通过了《焦作鑫安科技股份有限公司关于董事会秘书人事变动的议案》。

    因工作关系,同意公司董事会秘书秦海员先生辞职；经公司推荐,聘任毋晓冬女士任公司董事会秘书(简历附后)。

    焦作鑫安科技股份有限公司

    董事会

    2007年4月26日

    毋晓冬个人简历

    毋晓冬,女,汉族,1970年11月出生,大专学历,中级秘书职称,河南省焦作市人,1989年10月参加工作。历任：焦作市风动机械厂质检员；焦作市化学制药厂宣传干事、人力资源开发处副处长；焦作鑫安科技股份有限公司劳动人事部副部长、总经理办公室主任等职,现任焦作鑫安科技股份有限公司证券部部长、证券事务代表。