每日必读深华(2001)专审第005号黑龙江龙发股份有限公司董事会：
我们接受贵公司董事会的委托，根据中国证券监督管理委员会《上市公司新股 发行管理办法》的要求，对贵公司前次募集资金(99年配股)截至2001年7月13 日止 前使用情况进行了专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的原始 书面材料、副本材料或口头证言等。我们所发表的意见是在进行了审慎调查，实施 了必要的审核程序的基础上，根据审核过程中所取得的材料做出的职业判断。本报 告仅供贵公司为本次发行新股之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本 报告作为贵公司申请发行新股所必备的文件，随其他申报材料一起上报，并对本报 告的真实性、准确性和完整性依法承担相应的责任。
一、前次募集资金的数额和资金到位的时间：
经中国证券监督管理委员会以“证监公司字[1999]83 号”文批准， 贵公司于 1999年9月27日以1998年末股本6,583.2万股为基数，向社会公众股股东每10股配售 3股，共计配售了人民币普通股851.76万股，每股配售价为7.00元， 扣除发行费用 后，实际募集资金5,762.32万元人民币。资金到位时间是1999年10月28日，业经中 庆会计师事务所以“中庆验字(1999)第151号”验资报告验证。
二、前次募集资金的实际使用情况：
(一)贵公司1999年9月8日配股说明书对募集资金使用的承诺：
序号 项目名称 项目投资额 用款时间 项目产生 投资回收期
(万元) 效益时间
1 太阳岛滑雪场工程 *1,258.00 1999年 2000年 5.4年
2 太阳岛滑道工程 2,880.00 1999年 2000年 5.6年
3 购置滑雪用具、滑车 **1,500.00 1999年 2000年 —
4 补充流动资金 124.32 1999年 — —
合计 5,762.32
＊太阳岛龙发康乐中心室内滑雪场工程项目(简称太阳岛滑雪场工程)投资总额 为2,980.00万元(业经哈尔滨市计划委员会以“哈计投资[1998]116号”文批准立项) ，由于首次公开发行(1997年3月)募集资金剩余的1,722.00 万元已投入本项目用于 土方工程和地下管网建设，所以本次尚需以配股募集资金投入1,258.00万元。
＊＊其中滑雪用具1,205.00万元(与滑雪场工程相配套)，滑车295.00万元( 与 滑道工程相配套)。
(二)经审核，前次募集资金实际使用情况(截至2001年7月13日止，金额单位： 万元)：
说明1 太阳岛滑雪场工程：
(1)该项目原计划投资额包括两部分：a.工程项目投资额：2,980.00万，其中1, 722.00万来自首次公开发行剩余资金，另外1,258.00万来自前次配股资金；b.购置 滑雪用具：1,205.00万元，全部来自前次配股资金，两项合计：4,185.00万。
(2)1997年首次公开发行募集资金剩余1,722.00万已于1998 年全部投入太阳岛 滑雪场土方工程和地下管网建设，业经中庆会计师事务所以“中庆审字( 1999) 第 077号”前次募集资金使用情况专项报告验证。
(3)此次配股资金共计投入468.39万元，另外自筹资金1,975.30万元。 原承诺 投入配股资金2,463.00万(其中：工程项目投资1,258.00万，购置滑雪用具1，205 .00万)与实际投入配股资金468.39万之差额1,994.61万元，被改用于收购二龙山滑 雪场项目，该项资金使用变更业经贵公司1999年度股东大会决议通过。
上述(2)、(3)两项共计投入资金4, 165. 69万元，其中：建设工程项目投入2 ,518.69万，康乐中心设备及配套设备投入1,647.00万。
(4)2000年6月8日， 贵公司与股东——黑龙江省建设开发实业总公司签署资产 转让“协议书”，决定把贵公司配股资金项目——太阳岛滑雪场工程项目，以中庆 会计师事务所出具的贵公司99年度审计报告(中庆审字(2000)第105号) 审定帐面余 额39,973,300.20元转让给黑龙江省建设开发实业总公司，该协议在2000年6月20日 召开的贵公司1999年度股东大会上表决通过，次日在《证券时报》和《中国证券报》 中予以公告。2000年9月8日，贵公司与黑龙江省建设开发实业总公司签订“补充协 议”，把2000年1－6月份该项目的新发生的工程成本计1,683,578.29元亦按帐面净 值转让给对方，故合计转让价值为41,656,878.49元，该款已于2000年12月19 日收 现。
说明2 收购二龙山滑雪场：
(1)1999年11月24日 贵公司第二届十次董事会和1999年12月27 日临时股东大 会决议变更部分配股募集资金投向，即放弃《配股说明书》中承诺的太阳岛滑道工 程项目，该项目原计划投资额3,175.00万元(其中：工程项目投资2,880.00万， 购 置滑车295.00万)改为收购二龙山滑雪场项目，收购总金额为52,939,289.57元( 业 经黑龙江审计师事务所以“黑审事评报字(1999)19号”评估报告评定并经黑龙江省 国有资产管理局以“黑国资产字(1999)第17号”文确认)，收购资金缺口21， 189 ,289.57元由公司自筹解决。上述决议分别于1999年11月26日和1999年12月28 日在 《证券时报》和《中国证券报》中公告。又2000年6月20日召开的贵公司1999 年度 股东大会上通过决议：鉴于贵公司目前资金比较紧张，一时难以筹措。为及时履约， 决定把资金周转尚有回旋余地的太阳岛室内滑雪场工程前次配股资金19，946,089 .57元及《配股说明书》中披露的“补充流动资金”124.32万元(两项合计：21,189, 289.57元)变更用于收购二龙山滑雪场项目， 太阳岛室内滑雪场工程因此而产生的 资金缺口由公司另行自筹解决。该决议于6月21日在《证券时报》和《中国证券报》 中公告。
(2)项目收购已于1999年12月末完成，其中收购龙珠宾馆：29,609,772.83元， 二龙山滑雪场房产：11,732,695.65元，滑雪机器设备：10,229,721.09元，家具： 816,337.00元，影视电器：401,437.00元，其他设备：149,326.00元。该项目的收 购价款52,939,289.57元系由黑龙江龙珠实业集团股份有限公司代为收取。
截止2000年6月末止，二龙山滑雪场收购项目共产生净利润：5,000,414.43元。
(3)2000年9月4日， 贵公司与新股东——南都集团控股有限公司签订“资产购 买协议”，贵公司将截至2000年6月末的二龙山滑雪场(上述收购项目)、 二龙山滑 道及和平大厦部分房产(合计评估值为76,091,489.57元) 与南都集团控股有限公司 所持有的上海南都网络投资有限公司49.5％股权(评估值为11,710.00万元) 进行资 产置换，差额以现金补足。该协议在9月5日召开的董事会上表决通过，于次日在《 证券时报》和《中国证券报》上公告；并在10月10日召开的2000年度临时股东大会 上表决通过，于次日在《证券时报》和《中国证券报》上公告。截止2001年6月 30 日，上海南都网络投资有限公司共取得净利润：10,022,280.46元 ( 损益期间为： 2000年10月－2001年6月)，其中贵公司所占49.5％权益为：4,961,028.83元。
(三)关于募集资金实际投向及变更投向，贵公司还在1999年度报告、2000年度 中期报告和2000年度报告中进行了披露。
三、尚未使用募集资金情况：
截止2001年7月13日止，贵公司前次募集资金已全部使用完毕。
四、前次募集资金使用结论性意见：
我们认为，前次募集资金实际使情况与贵公司董事会说明及有关信息披露文件 完全相符。
深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师 邬建辉
中国 深圳 中国注册会计师 胡春元
2001年7月13日
序号 项目名称 计划投资额 98年投资 99年投资 2000年1-6月投资
1 太阳岛滑雪场工程 4185.00 1722.00 2275.33 168.36
2 收购二龙山滑雪场 - - 5293.93 -
合计 1722.00 7569.26 168.36
序号 项目名称 实际投资 其中
总额 首次公发剩余资金 配股资金 自由资金
1 太阳岛滑雪场工程 4165.69 1722.00 468.39 1975.30
2 收购二龙山滑雪场 5293.93 - 5293.93 -
合计 9459.62 1722.00 5762.32 1975.30
序号 项目名称 完工程度 2000年1-6月累计产生损益
1 太阳岛滑雪场工程 85% -
2 收购二龙山滑雪场 100% 500.04
合计 500.04
