本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

    黑龙江天伦置业股份有限公司第四届董事会第二次会议于2004年1月14日在公司会议室召开，应到董事7人，实到董事7人。公司监事和高管人员列席了会议。会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议认真学习了中国证监会哈尔滨特派办下发的关于巡查公司的《限期整改通知书》，并审议通过了《黑龙江天伦置业股份有限公司整改报告》。

    

黑龙江天伦置业股份有限公司董事会

    二OO四年一月十六日

     黑龙江天伦置业股份有限公司整改报告

    中国证监会哈尔滨证券监管特派员办事处：

    贵办于2003年9月17日对我公司进行了巡查，并下达了哈证监上字[2003]20号《限期整改通知书》。公司接到通知后非常重视，组织全体董事、监事及高管人员认真学习，并对照相关法律法规和《公司章程》，进行了逐项检查，制定了整改措施。现将整改措施和落实情况报告如下：

    一、财务处理不合理

    1、公司2002年将1997年11月付太阳岛风景区补偿费60万元，作为无形资产按70年摊销。

    2、公司2002年合并会计报表没有按规定补提子公司以前年度及本年度按持股比例应提的法定盈余公积金及法定公益金。

    3、2003年上半年部分利润未体现。公司2003年上半年松花江索道的经营费用81.7万元没有进入当期损益，有11.6万元待摊费用未进入当期损益，使上半年多记利润93.3万元。公司子公司广州润龙房地产有限公司2003年1至6月的借款费用139.7万元直接进入当期损益，未按财政部《关于执行具体会计准则和〈股份有限公司会计制度〉有关会计问题的解答》的规定作为开发成本核算，使上半年少记利润139.7万元。上述两项合并使上半年少记利润46.4万元。

    整改措施：

    公司将在本年度内对以上财务处理不合理问题按《企业会计准则》和《企业会计制度》的要求做如下调整：

    1、公司将1997年11月支付太阳岛风景区补偿费摊余价值565714.32元从无形资产――土地使用权调整到固定资产――房屋及建筑物，并按房屋预计使用年限计提折旧；

    2、公司2002年度合并会计报表没有补提子公司以前年度及本年度按持股比例应提的法定盈余公积金及法定公益金：与业界通行处理方法相符，能更合理地反映公司的权益构成；

    3、①公司将2003年上半年松花江索道没有计入当期损益的81.7万元经营费用和11.6万元待摊费用计入当年损益；

    ②公司控股子公司广州润龙房地产有限公司2003年1至6月直接计入当期损益的139.7万元的借款费用将按财政部《关于执行具体会计准则和〈股份有限公司会计制度〉有关会计问题的解答》的规定调整为项目开发成本。

    二、有关地产项目的法律变更事项办理较迟缓

    指公司控股子公司广州润龙房地产有限公司受让位于广州市天河区的联华大厦项目及土地的过户手续事项。公司在合同签订后，旋即组织上报了过户项目的报批材料，由于审批程序较多，所以过户手续迟迟没有结果，直至12月24日过户手续才办理完毕。

    三、个别重要合同事项的签订不够严谨

    指公司与中国妇女旅行社于2002年10月8日签署的《关于广东中妇旅国际旅行社有限责任公司之承包经营及利润分配协议》。协议中有关利润分配条款表述不够完善。公司将尽快与协议方协商，予以完善，以不致产生歧义。

    四、规章制度未及时调整

    指《公司总经理工作职责》。由于公司2002年实施重组，调整了产业结构，确立了从事房地产开发的经营发展方向。公司的一些工作职责仍在沿用而未作及时修订。公司将结合新的行业特点及实际情况，尽快予以修订，补充和完善。

    特此报告

    

黑龙江天伦置业股份有限公司

    2004年1月8日