一、公司简介：

    内蒙古远兴天然碱股份有限公司(以下简称“公司”)是1996年11月25日经内蒙 古自治区政府内政股批字(1996)16号文批准,由伊盟化学工业集团总公司独家发起, 经募集方式设立的股份有限公司。1997年1月在深交所公开发行6500 万社会公众股。 1997年5月2日经股东大会特别决议,通过向全体股东每10股用资本公积金转增10股, 公司股本增至43000万股。1998年5月15日经临时股东大会决议,通过以 1997年底总 股本43000万股为基数,按10:3的比例向全体股东配股, 国有法人股股东全额放弃此 次配股,实际配股总额为3900万股,公司股本增至46900万股, 并于 1998年9月19 日 在内蒙古工商行政管理局办理变更登记, 注册资本为 46900 万元 , 营业执照号： 1500001007073。经营范围：化工产品及其原料的生产、销售； 经销化工机械设备 及配件。住所：伊盟东胜市鄂尔多斯西街6号。

    公司所属科隆分公司、科强分公司、盐海子芒硝矿为生产实体, 科隆分公司主 要生产硫化碱等产品,科强分公司主要生产元明粉等产品, 盐海子芒硝矿主要生产 芒硝碱,为科隆分公司、科强分公司提供原料。

    二、会计报表编制基准与方法

    公司财务核算特点为：各分公司只负责生产,产品由公司统一销售。固定资产、 无形资产由公司统一核算,月末计提折旧等项费用结转各分公司记入相关科目。 损 益由公司统一核算,分单位记帐,能明确归属的项目直接记入各分公司损益, 公司发 生的共同费用记入“试验站”帐户。

    资产负债表在1998年度、1999年度已审各单位会计报表的基础上, 增加应收帐 款、坏帐准备、固定资产、累计折旧、无形资产、短期借款、长期借款等项目；利 润表在已审各单位会计报表的基础上,增加能明确归属的财务费用、管理费用,按各 单位销售收入占公司总销售收入的比例,分摊公司总部管理费用。通过以上调整,使 本会计报表能够完整反映科隆分公司、科强分公司及盐海子芒硝矿的财务状况和经 营业绩。

    二、公司主要会计政策、会计估计

    1、会计制度

    公司执行《股份有限公司会计制度》及补充规定。

    2、会计年度

    会计年度自公历1月1日至12月31日。

    3、记帐本位币

    采用人民币为记帐本位币。

    4、记帐基础和计价原则

    以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。

    5、外币业务核算方法

    对发生的外币经济业务,采用当日中国银行公布的市场汇价(中间价) 折合成人 民币记帐,期末对外币帐户的外币余额按期末市场汇价调整,差额计入当期财务费用。

    6、现金等价物的确定标准

    现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强,易于转换为已知金额现金,价值 变动风险很小的投资。

    7、坏帐核算方法

    坏帐核算采用备抵法,坏帐准备按期末应收款项 (包括应收帐款和其他应收款) 余额的帐龄分析法计提,确定的计提比例为：帐龄1年以内按其余额的5％计提； 帐 龄1－2年的按其余额的15％计提；帐龄2－3年的按其余额的30％计提；帐龄3－4年 的按其余额的50％计提；帐龄4－5年的按其余额的80％计提；帐龄5 年以上的按其 余额的100％计提。

    坏帐的确认标准：

    ⑴债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍然无法收回的；

    ⑵债务人逾期未履行清偿义务,超过三年确实无法收回的；

    ⑶债务人未履行偿债义务,逾期虽不足三年,但具有明显特征表明确实无法收回 的。

    对确实无法收回的应收帐款,经批准后作为坏帐损失,并冲销提取的坏帐准备。

    8、存货核算方法

    ⑴存货分类为：原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。

    ⑵原材料的日常核算采用计划成本法,按月结转材料成本差异调整为实际成本； 产成品采用实际成本核算法,发出按加权平均法计价； 低值易耗品和包装物于领用 时一次性摊销。

    ⑶由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的 存货成本不可收回的部分,期末采用成本与市价孰低计价原则,按存货项目的成本高 于可变现净值的差额提取存货跌价准备。

    9、短期投资核算方法

    ⑴短期投资, 按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息 入帐。

    ⑵期末短期投资按成本与市价孰低计价,并按各投资项目计提跌价准备.

    10、固定资产计价和折旧方法

    ⑴固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工 具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；以及不属于生产经营主要设备, 但单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的物品。

    ⑵固定资产分类：房屋建筑物、通用设备、专用设备、其他；

    ⑶固定资产计价方法：评估入帐的固定资产按重置成本计价, 其他按实际成本 计价；

    ⑷固定资产折旧方法：采用直线法计提折旧, 并按各类固定资产的原价和估计 的经济使用年限扣除5％的残值后确定其折旧率。分类折旧率如下：

    固定资产类别      折旧年限       年折旧率

    房屋建筑物         25－38年      3.8％－2.5％

    通用设备           12－14年      7.9％－6.9％

    专用设备           13－19年      7.3％－5.0％

    其    他            5－8年      11.88％－19％

    11、在建工程核算方法

    采用实际成本核算。在固定资产尚未交付使用前发生的工程借款利息和有关费 用计入在建工程。交付使用但尚未办理竣工决算,先估价计入固定资产,待完工验收 并办理竣工决算时正式转为固定资产。

    12、无形资产计价和摊销方法

    土地使用权按取得时的实际成本计价,按50年平均摊销；

    13、开办费、长期待摊费用摊销方法

    开办费和长期待摊费用采用实际成本核算。

    开办费自生产经营当月起5年内平均摊销；

    长期待摊费用,采用直线法按受益年限平均摊销。

    14、收入确认的原则

    ⑴商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 公司不再 对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。

    ⑵提供的劳务：如提供的劳务在同一年度开始并完成,在完成劳务、 并且相关 的收入已经收到或取得了收款的证据时确认营业收入的实现。

    四、税项

    1、增值税：按销售收入的17％计缴；

    2、城建税：按实际缴纳流转税额计算缴纳,其中城镇5％,乡村1％；

    3、教育费附加：按实际缴纳流转税额3％缴纳；

    4、所得税：根据内政函(1996)216号批复“自治区政府同意内蒙古远兴天然碱 股份有限公司从股票上市之日起,在三年内企业所得税率减按15％征收。”

    五、会计报表主要项目注释

    1、 货币资金

    1999年12月31日余额为1,468,695.68元,明细项目为：

    项   目          余      额

    现   金           793,759.08

    银行存款          674,936.60

    合  计          1,468,695.68

    2、应收票据

    1999年12月31日余额为1,525,260元,全部为银行承兑汇票。

    3、应收帐款

    1999年12月31日余额为665,127.43元,按帐龄分析

    帐   龄           金额    比例％     坏帐准备

    1年以内      658,375.93  98.98      32,918.79

    1—2年         6,751.50   1.02       1,012.73

    合   计      665,127.43    100      33,931.52

    注：无持有本公司5％以上表决权股份股东欠款。

    4、其他应收款

    1999年12月31日余额为5,288,732.73元,按帐龄分析：

    帐   龄         金    额    比例％    坏帐准备

    1年以内     3,687,933.73   69.73    184,396.69

    1—2年      1,345,764.01   25.45    201,864.60

    2—3年        255,034.99    4.82     76,510.50

    合   计     5,288,732.73     100    462,771.79

    注：无持有本公司5％以上表决权股份股东欠款。主要项目为垫付运输费等。

    5、预付帐款

    1999年12月31日余额为7,211,486.52元,按帐龄分析：

    帐   龄       金    额      比例％

    1年以内     6,209,276.11    86.10

    1—2年        988,766.41    13.71

    2—3年         13,444.00     0.19

    合   计     7,211,486.52      100

    注：无持有本公司5％以上表决权股份股东欠款。

    6、存货

    1999年12月31日余额为44,440,443.46元,明细项目为：

    项    目        金     额

    原 材 料      24,773,553.12

    在 产 品      12,563,950.80

    产 成 品       4,271,199.63

    低值易耗品     1,314,390.79

    包 装 物       1,517,349.12

    合   计       44,440,443.46

    7、待摊费用

    1999年12月31日余额为1,935,058.02元,明细项目为：

    类   别         期 初 数      本期增加     本期摊销         期 末 数

    修理费                       432,075.44                     432,075.44

    采硝费用     996,662.98    2,240,874.46   2,472,685.70      764,851.74

    保险费       382,371.25      238,766.49     142,702.07      478,435.67

    修坎                         211,500.00                     211,500.00

    四中引水

    项目费用                      48,195.17                      48,195.17

    合   计   1,379,034.23     3,171,411.56    2,615,387.77  1, 935,058.02

    8、固定资产及折旧

    项   目         期  初  数       本期增加数  本期减少数 期 末  数

    房屋建筑物    85,426,307.65    12,323,827.69            97,750,135.34

    专用设备     160,974,944.86    16,684,108.79           177,659,053.65

    通用设备       7,739,984.15       872,929.00             8,612,913.15

    小   计      254,141,236.66    29,880,865.48           284,022,102.14

    累计折旧

    项   目        期  初  数    本期增加数   本期减少数    期   末  数

    房屋建筑物   5,344,155.53   3,186,605.28                 8, 530,760.81

    专用设备    17,624,971.39   8,979,110.80                26, 604,082.19

    通作设备     1,460,720.67     635,552.25                 2, 096,272.92

    小   计     24,429,847.59  12,801,268.33                37, 231,115.92

    净值       229,711,389.07                              246, 790,986.22

    9、在建工程

    1999年12月31日余额为4,584,475.96元,明细项目为：

    　                                       本期转入  其他

    工程名称       期 初 数        本期增加  固定资产 减少数

    8万吨项目      495,032.39     435,032.38

    快装炉技改     129,930.30     149,930.30

    5万吨项目    1,321,491.12   1,381,491.12

    新增变压器     684,310.01      12,741.66

    合     计    2,630,763.82   1,979,195.46

    　                资金       项目

    工程名称        期 末 数     来源   进度

    8万吨项目       930,064.77   其他    95%

    快装炉技改      279,860.60   其他    90%

    5万吨项目     2,702,982.24   其他    95%

    新增变压器      671,568.35   其他    96%

    合     计     4,584,475.96

    10、无形资产

    1999年12月31日余额为1,689,432.03元,明细项目为：

   项   目   期  初  数   本期增加数  本期减少数 本期摊销数   期   末  数

  土地使用权 683,603.07  1,040,000.00             34,171.04   1,689,432.03

    11、长期待摊费用

    1999年12月31日余额为3,107,716.36元,明细项目为：

    项   目     期  初  数    本期增加数   本期摊销数       期   末  数

    大修费                   2,624,716.36                   2,624,716.36

    修路工程                   483,000.00                     483,000.00

    合计                     3,107,716.36                   3,107,716.36

    12、短期借款

    1999年12月31日余额9,171,000元,明细项目为：

    项   目           金        额

    担保借款         9,171,000.00

    小   计          9,171,000.00

    13、应付帐款

    1999年12月31日余额为37,246,871.60元,按帐龄分析：

    帐   龄            金额       比例％

    一年以内     35,777,077.47    96.05

    一至二年      1,469,794.13     3.95

    合    计     37,246,871.60      100

    注:无欠持有本公司5％以上股份股东单位欠款。

    14、应交税金

    1999年12月31日余额为－1,069,348.46元,明细项目为：

    项    目     金       额

    增 值 税    －1,069,348.46

    15、其他应付帐款

    1999年12月31日余额为12,859,690.51元,按帐龄分析：

    帐    龄        金    额    比例％

    一年以内     9,154,873.40   71.19

    一至二年     3,107,755.14   24.17

    二至三年       420,360.01    3.27

    三年以上       176,701.96    1.37

    合    计    12,859,690.51     100

    注：无欠持有本公司5％以上股份股东单位款项大额欠款单位:

    铁路运费           3,578,948.50

    芒硝矿车队           936,075.37

    16、预提费用

    1999年12月31日余额为873,659.73元,明细项目为：

    费用类别      期  末  数

    劳务费       155,644.71

    排污费         6,234.29

    大修费       440,255.30

    其他         271,525.43

    合   计      873,659.73

    17、长期借款

    借款单位             金额            借款期限         年利率％ 借款条件

    工商银行东胜支行   450,000.00  96.12.30－2001.12.30    11.7％     担保

    工商银行东胜支行 1,000,000.00  96.11.19－2001.11.19    11.7％     担保

    工商银行东胜支行 1,000,000.00  96.10.28－2001.10.28    11.7％     担保

    工商银行东胜支行 1,000,000.00    96.9.18－2001.9.18    11.7％     担保

    工商银行东胜支行20,550,000.00    96.8.30－2001.8.30    12.42％    担保

    工商银行东胜支行10,000,000.00      96.8.5－2001.8.5    14.94％    担保

    工商银行东胜支行 1,000,000.00    96.10.7－2001.10.7    11.7％     担保

    合      计      35,000,000.00

    18、其他流动负债

    1999年12月31日余额为224,138,837.71元,1998年12月31日余额为210,395,937. 29元,本项目反映各分公司占用股份公司资金额。

    19、主营业务收入

    类   别        1999年         1998年

    元明粉     19,191,349.31  18,259,849.77

    硫化碱     70,242,014.74  43,339,326.44

    合计       89,433,364.05  61,599,176.21

    20、财务费用

    类   别         1999年           1998年

    利息支出     4,750,126.43   5,455,972.44

    减：利息收入     2,564.23       3,849.50

    汇兑损失

    减：汇兑收益

    其    他        1,449.00       3,026.00

    合    计    4,749,011.20   5,455,148.94

    21、补贴收入

    项      目         1999年

    硝湖改造补贴   1,000,000.00

    合      计     1,000,000.00

    注：根据杭锦旗人民政府文件杭政发(1999)第40号文补贴。

    22、营业外收入

    　                 1999年        1998年

    项      目        金    额      金    额

    处理固定资产收益   41,905.11

    无法支付的债务                  7,040.00

    合      计         41,905.11    7,040.00

    23、营业外支出

    　                   1999年      1998年

    项      目          金    额    金    额

    处理固定资产损失               17,019.74

    捐赠支出             6,100.00   5,640.00

    草场补偿费             500.00

    非常损失             2,752.26

    其     他           22,410.00  15,428.80

    合      计          31,762.26  38,088.54

    六、关联方关系及其交易：

    (一)关联方关系

    1、存在控制关系的关联方

    企业名称           注册地址           主营业务

    伊克昭盟化学     东胜市伊金     化学科研设计、技术服务

    工业集团总公司   霍洛西街六号   中试化工产品及原料

    伊克昭盟化工     东胜市鄂尔多斯 化学工程研究、设计、技术服务

    研究设计院       西街6号        中试、化工产品、化工原料、生产销售

    鄂托克前旗兴盛   鄂托克前旗二道 食用碘盐、工业用盐、多品种盐加工

    盐化有限责任公   川北大池       批发零售

    司(原内蒙古鄂

    托克前旗盐化有限

    责任公司)

    安棚碱矿有       河南省桐柏     天然碱开采、加工,

    限责任公司       县安棚乡       碱类产品经营

    企业名称         与本企业的关系   经济性质 法定代表人

    伊克昭盟化学      母公司        国有    李武

    工业集团总公司

    伊克昭盟化工      母公司

    研究设计院        的投资者      国有    李武

    鄂托克前旗兴盛

    盐化有限责任公    子公司        有限   杨红星

    司(原内蒙古鄂

    托克前旗盐化有限

    责任公司)

    安棚碱矿有

    限责任公司        子公司        有限   李武

    2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化

    企业名称         1998年12月31日    1999年12月31日

    伊克昭盟化学

    工业集团总公司   15,000万元        15,000万元

    伊克昭盟化工

    研究设计院        2,868万元         5,900万元

    鄂托克前旗兴盛

    盐化有限责任公司

    (原内蒙古鄂托克

    前旗盐化有限责任

    公司)            1,000万元           825万元

    安棚碱矿有

    限责任公司        1,000万元         1,000万元

    3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

    企业名称             1998年12月31日       1999年12月31日

    　                 金   额    比例％      金    额     比例％

    伊克昭盟化学

    工业集团总公司   30,000万元  63.97％    30,000万元    63.97％

    鄂托克前旗兴盛盐化

    有限责任公司(原内

    蒙古鄂托克前旗盐化

    有限责任公司)      500万元     50％       700万元    84.85％

    安棚碱矿

    有限责任公司        600万元     60％      8100万元       60％

    4、不存在控制关系的关联方关系的性质

    　   企业名称                   与本企业的联系

    内蒙古蒙西联化工有限公司         同一母公司

    (二)关联方交易

    1、销售货物

    　                   1998年       1999年

    企业名称           金     额     金     额    定价原则

    伊克昭盟化学

    工业集团总公司   5,486,389.21                    市价

    内蒙古蒙西联化

    工有限公司                      4,117,798.26     市价

    七、或有事项

    本公司在资产负债表日没有需要披露的重大或有事项。

    八、承诺事项

    本公司在资产负债表日没有需要披露的重大承诺事项。

    九、期后事项

    1、2000年8月盐海子芒硝矿并入科强分公司,统称科强分公司。

    2、截至2000年6月25日,应收票据1999年12月31日余额1,525,260元已全部收回。

    资产负债表

    企业名称:内蒙古远兴天然碱股份有限公司

    (科隆分公司、科强分公司、盐海子芒硝矿) 单位:人民币元

                                   1999.12.31    1998.12.31

    流动资产：                                   

    货币资金                       1468695.68     757852.25

    短期投资                                     

    减：短期投资跌价准备                         

    短期投资净额                                 

    应收票据                       1525260.00     600000.00

    应收股利                                     

    应收利息                                     

    应收帐款                        665127.43     839910.39

    其他应收款                     5288732.73    3391522.70

    减：坏帐准备                    496703.31     271398.94

    应收帐款净值                   5457156.85    3660034.15

    预付货款                       7211486.52    7173929.14

    应收补贴款                                   

    存货                          44440443.46   14849631.03

    减：存货跌价准备                             1322912.47

    存货净额                      44440443.46   13526718.56

    待摊费用                       1935058.02    1379034.23

    待处理流动资产净损失              9999.99    

    一年内到期的长期债券投资                     

    其他流动资产                                 

    流动资产合计                  62048100.52   27097568.33

    长期投资:                                    

    长期股权投资                                 

    长期债权投资                                 

    长期投资合计                                 

    减：长期投资减值准备                         

    长期投资净额                                 

    固定资产：                                   

    固定资产原价                 284022102.14  254141236.66

    减：累计折旧                  37231115.92   24429847.59

    固定资产净值                 246790986.22  229711389.07

    工程物资                                     

    在建工程                       4584475.96    2630763.82

    固定资产清理                                 

    待处理固定资产净损失                         

    固定资产合计                 251375462.18  232342152.89

    无形资产及其他资产：                         

    无形资产                       1689432.03     683603.07

    开办费                                       

    长期待摊费用                   3107716.36    

    其他长期资产                                 

    无形资产及其他资产合计         4797148.39     683603.07

    递延税项：                                   

    递延税款借项                                 

    资产总计                     318220711.09  260123324.29

       负债及股东权益                            

    流动负债：                                   

    短期借款                       9171000.00    8101000.00

    应付票据                                     

    应付帐款                      37246871.60     234767.50

    预收货款                                     

    代销商品款                                   

    应付工资                                      170855.89

    应付福利费                                   

    应付股利                                     

    应交税金                      -1069348.46    

    其他应交款                                   

    其他应付款                    12859690.51    5741838.88

    预提费用                        873659.73     478924.73

    一年内到期的长期负债                         

    其他流动负债                 224138837.71  210395937.29

    流动负债合计                 283220711.09  225123324.29

    长期负债：                                   

    长期借款                      35000000.00   35000000.00

    应付债券                                     

    长期应付款                                   

    住房周转金                                   

    其他长期负债                                 

    长期负债合计                  35000000.00   35000000.00

    递延税项                                     

    递延税款贷项                                 

    负债合计                     318220711.09  260123324.29

    股东权益:                                    

    股本                                         

    资本公积                                     

    盈余公积                                     

    其中：公益金                                 

    未分配利润                                   

    股东权益合计                                 

    负债和股东权益总计           318220711.09  260123324.29

    利 润 表

    企业名称:内蒙古远兴天然碱股份有限公司

    (科隆分公司、科强分公司、盐海子芒硝矿) 单位:人民币元

                                 1999年度       1998年度

    一、主营业务收入            89433364.05    61599176.21

    减：折扣与折让                             

    主营业务收入净额            89433364.05    61599176.21

    减：主营业务成本            68409160.14    46703975.09

    主营业务税金及附加            739620.86      272532.54

    二、主营业务利润            20284583.05    14622668.58

    加：其他业务利润                  -2.15       -3384.00

    减：存货跌价损失            -1322912.47     1322912.47

    营业费用                     7067354.29     5828602.66

    管理费用                     7872942.10     6966862.07

    财务费用                     4749011.20     5455148.94

    三、营业利润                 1918185.78    -4954241.56

    加：投资收益                               

    补贴收入                     1000000.00    

    营业外收入                     41905.11        7040.00

    减：营业外支出                 31762.26       38088.54

    四、利润总额                 2928328.63    -4985290.10

    减：所得税                    439249.29    

    五、净利润                   2489079.34    -4985290.10