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白银铜城商厦（集团）股份有限公司于2005年4月25日上午9：30在铜城商厦四楼会议室召开了四届二十一次董事会会议。本次会议通知于2005年4月14日以传真形式发出,会议应到董事9名，实到董事及授权代表6名，公司董事刘广明先生、李舒山先生、王红卫女士因故委托董事李锋女士出席会议并行使表决权；董事姜洪涛先生、文民生先生、涂斌先生因公出差未出席会议,公司董事长李再生先生主持，公司高管人员及监事会人员列席了会议，符合《公司法》及公司章程的有关规定。会议经审议形成如下决议：
一、审议通过了《公司2004年度董事会工作报告》；
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二、审议通过了《公司2004年度报告及其摘要》；
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三、审议通过了《公司2004年度财务决算方案》；
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四、审议通过了《公司2004年度利润分配及公积金转增方案》；
经五联联合会计师事务所审计，公司2004年度完成主营业务收入28,259,093.13元，净利润-94,510,555.65元。由于上年度未分配利润为-54,159,214.00元，累计未分配利润为-148,669,769.65元。因此董事会决定本年度不进行利润分配,也不进行公积金转增。
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五、审议通过了会计政策变更的议案
根据财政部财会[2004]3号文《关于印发〈关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（四）〉的通知》的规定，会议决定变更了如下会计政策：
（1）在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入资本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。同时，对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权投资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准备时，应首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目。
（2）将比照应收票据贴现处理的应收债权贴现的会计处理方法改为按应收债权出售和应收债权质押借款分别进行处理。
按照财会[2004]3号文的规定，本公司对上述长期股权投资会计政策和应收债权贴现会计处理方法的变更均采用了未来适用法。
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六、关于对会计政策、会计估计和会计差错更正的说明
会计政策和会计估计的变更符合公司的实际，会计处理正确。会计差错的更正符合客观实际，会计处理正确。
会计政策、会计估计的变更和会计差错的更正详见2004年年度报告财务报告附注2.20和2.21。
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七、关于对有强调事项审计报告的说明
1、有强调事项审计意见涉及的具体内容
中国证券监督管理委员会甘肃监管局于2005年12月24日向公司下达了《立案调查通知书》，决定对铜城集团涉嫌违反证券法律法规行为进行立案调查。截止审计报告日，相关调查仍在进行中。中国证券监督管理委员会甘肃监管局的调查结果可能会对公司会计报表产生影响。
2、公司董事会对该事项的说明
截止报告日，中国证券监督管理委员会甘肃监管局对公司的调查仍在进行中，调查结果可能会对公司会计报表产生影响。公司董事会将根据《公司法》、《证券法》等法律法规及中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，进一步完善公司的治理结构，建立符合现代企业制度的激励与约束机制，促进公司规范运作，确保公司及股东的切身利益。
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八、审议通过了《关于聘请2005年度会计师事务所的议案》；
根据《公司章程》的有关规定，公司董事会决定，继续聘任五联联合会计师事务所有限公司为本公司2005年审计机构，聘期一年。
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九、审议通过了《公司2005年第一季度报告》；
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十、会议决定于2005年6月23日召开2004年度股东大会，审议上述一、二、三、四、八项议案。
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特此公告
白银铜城商厦（集团）股份有限公司董事会
二OO五年四月二十五日
