为保证公司经营业务活动的正常进行,公司根据资产结构、经营方式,并结合公 司自身的具体情况制定了较为完整的企业管理内部控制制度, 并随着公司的业务发 展变化不断完善。现就我公司制订内部控制制度的基本原则、达到目标以及主要内 控制度、控制系统、控制程序等进行评价。

    一、公司内部控制制度制定遵循以下基本原则

    1、内部控制制度的制订必须符合国家有关的法律、法规和政策；

    2、内部控制制度应根据企业实际情况,针对业务过程中的关键控制点, 将该制 度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

    3、内部控制制度应保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工,坚持 不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位之间权责分明,相互制约、相互监督, 任 何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；

    4、内部控制制度的制定兼顾考虑成本与效益的关系,尽量以合理的控制成本达 到最佳的控制效果。

    二、公司内部控制制度应达到以下目标。

    1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构,形成科学的决策机制、执行 机制和监督机制,保证公司经营管理目标的实现；

    2、建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理, 保证公司各项业务活动的正 常运行；

    3、建立良好的企业内部经济环境,防止并及时发现和纠正各种错误行为, 保护 公司财产的安全完整。

    4、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。

    三、公司主要内控制度

    1、公司董事会议事规则。按照建立现代企业制度的要求,为明确公司董事会的 职责权限,规范董事会内部机构及运作程序 ,充分发挥董事会的经营决策机构作用, 根据《中华人民共和国公司法》以及其他有关法律、法规和公司章程, 制定了公司 董事会议事规则。公司董事会议规则共六章三十二条,对公司董事会的性质和职权、 董事会的产生和董事的资格、董事的权利和义务、董事长的产生和任职资格、董事 长的职权、董事会组织机构、董事会工作程序等作了明确的规定, 保证了公司董事 会的规范运作。

    2、公司总经理工作细则。为进一步规范公司管理,明确公司总经理、副总经理 和其他高级管理人员的职权和责任,提高工作效率,公司制定了总经理工作细则。公 司总经理工作细则共五章三十二条,对公司总经理等高级管理人员的职责分工、 权 利和义务、管理权限、工作程序等作了明确的规定, 保证公司高级管理人员依法行 使公司职权,保障股东权益、公司利益和职工的合法权益不受侵犯。

    3、公司的财务管理制度。为了规范企业的财务管理,加强财务监督, 提高企业 经济效益, 根据财政部国家体改委关于股份制试点企业财务管理若干问题的暂行规 定,结合公司具体情况制度财务管理制度。 其内容规范了本公司的会计核算和财务 管理,真实完整地提供公司的会计信息,保证了定期报告中财务数据的真实可靠。公 司为控制财务收支、加强内部管理的需要,建立了切合实际的财务控制制度,并对传 统的帐务处理进行了改进,凭借计算机系统来处理公司财务资料,使财务数据更规范、 更快捷。

    4、公司的投资管理办法。为规范公司的投资管理行为,提高投资回报, 追求投 资的最大收益,制定投资管理办法,对公司固定资产的购置、转让、调拨、报废等投 资和资产异动行为；固定资产的新建、改造、维修、装修等投资行为；项目开发及 对外合资、合作等投资行为等进行管理。

    5、公司的劳动人事管理制度。根据《劳动法》及有关法律法规,根据企业发展 需要,公司实行了全员劳动合同制；通过公开招聘的办法引进企业所需人才； 认真 实施中石化制订的减员分流方案为企业增效；在分配体制上, 公司主要采用岗位技 能工资为主要形式并与企业效益挂钩的年薪制的内部分配制度。按照国家规定, 为 职工个人建立了保障基金,交纳了社会统筹养老保险金和失业保险金。

    6、公司的内部审计制度。 根据《审计法》《审计署关于内部审计工作规定》 《中石化内部审计工作的暂行规定》,结合公司具体情况制定了内部审计制度,采取 定期和不定期的方式依法对会计帐目及相关资产进行核查,加强内部管理和监督,促 进廉政建设,以维护本公司的合法权益。

    7、公司的安全管理制度。 安全生产是关系到国家和人民群众生命财产安全的 大事,尤其是我们石化行业,做好安全工作是全体工作的重中之重。为进一步贯彻中 石化集团“安全第一、预防为主、全员动手、综合治理”的安全生产方针, 落实各 组、各岗位安全生产“一岗一责制”, 层层签订“安全责任书”个人签订“安全承 诺书”,实行各司领导干部安全联系承包点,坚持班组站周查,库分公司月查,公司季 查的安全检查制度,实行隐患治理工作制度,强化现场管理工作,推行安全、 健康、 环境(HSE)管理体系。

    四、控制系统

    1、内部稽核：为了加强会计核算和会计监督,提高会计工作质量, 保证会计信 息的真实性、完整性和合法性,根据公司的实际情况,制定了会计稽核制度, 稽核职 责内容为：审查各种财务计划、各项财务收支,复核会计凭证； 审查各种账簿记录 是否符合记账要求。

    2、内部审计：为确保公司财产安全、保证公司利益不受侵犯,公司专门成立了 审计部,负责对公司单独核算部门进行合规审计,实施过程控制,适时开展专项审计、 离任审计、工程项目审计同及对公司分支机构、下属子公司的财务收支审计等工作。

    五、控制程序

    公司为了保证目标的实现而建立的政策和程序, 在经营管理中起到至关重要的 作用,公司在交易授权审批、职责划分、凭证与记录控制、 资产接触与记录使用及 独立稽核方面作出了很大努力。

    1、 交易授权：公司在交易授权上区分交易的不同性质采用了不同的授权审批 方式。

    A 一般授权：公司制订的各项制度都汇编成册,并明确了各个环节的授权,费用 开支方面,以财务管理制度为基础,制订了费用核销程序。

    B 特别授权：根据《公司法》、《公司章程》以及相关法律规定, 对于公司重 大投资活动等,以及由此产生的重大决定须由董事会审议,报股东大会批准。

    2、职责划分

    公司在经营管理中,为防止错误或舞弊的发生,建立了岗位责任制度和内部牵制 制度,通过权力、职责的划分,制定了组织的各组成部分及其成员岗位责任制, 以防 止出现差错及舞弊行为的发生。

    3、凭证与记录控制

    公司对外来原始凭证和自制原始凭证均进行严格审核,因采用会计电算化,所以 在财务人员中用各自密码,以区分各工作人员责任,保证了财务规章制度的有效执行 及会计凭证和会计记录的准确性、可靠性。

    4、资产交付使用与记录

    公司建立了定期财产清查制度。公司对各个子公司的总资产、总负债均定期进 行清查。并且在公司及其所属的各独立核算单位都设置专职固定资产会计岗位, 从 购建的审批权限到入帐、维护、盘点、报废清理等全过程实施记录、汇总、上报等 监控。

    本公司董事会认为,内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求,具 有合理性、合法性和有效性。公司已经建立的健全的、合理的内部控制制度, 也已 顺利得以贯彻、执行。随着公司业务进一步发展, 公司将定期或根据需要进一步完 善和补充,使内控制度真正发挥作用。

    

中国石化武汉石油(集团)股份有限公司董事会

    2001年9月27日