福建省永安林业(集团)股份有限公司2006年年度报告
第一节重要提示及目录

△本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带责任。
△本公司董事会所有董事均出席本次董事会会议。
△天健华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留
意见的审计报告。
△公司董事长吴景贤、总经理黄总河、财务总监陈振宗、财务部经理杨建志声明：
保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

目录

第一节重要提示及目录—————————————第2 页
第二节公司基本情况简介————————————第4 页
第三节会计数据和业务数据摘要—————————第4 页
第四节股本变动及股东情况———————————第6 页
第五节董事、监事、高级管理人员和员工情况———第10 页
第六节公司治理结构——————————————第12 页
第七节股东大会情况简介————————————第13 页
第八节董事会报告———————————————第13 页
第九节监事会报告———————————————第18 页
第十节重要事项————————————————第18 页
第十一节财务报告———————————————第21 页
第十二节备查文件目录—————————————第78 页

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

第二节公司基本情况简介

1、公司法定中文名称：福建省永安林业（集团）股份有限公司（缩写：永安
林业）
公司法定英文名称：fujian yongan forestry（group）joint —stock co.
， 
ltd.（缩写：yongan forestry） 

2、公司法定代表人:吴景贤
公司总经理：黄总河

3、公司董事会秘书：黄忠明
公司证券事务授权代表：黄荣
联系地址：福建省永安市燕江东路819 号
电话:(0598)3614875 
传真:(0598)3633415 
电子信箱：stock@yonglin.com

 4、公司办公（注册）地址:福建省永安市燕江东路819 号
邮政编码:366000 
公司国际互联网网址：http：//www.yonglin.com 
公司电子信箱：info@yonglin.com 

5、公司选定信息披露报刊：《证券时报》
登载公司年报网址：http：//www.cninfo.com.cn 
公司年度报告置备地点：公司董事会秘书处

6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:永安林业
股票代码：000663 

7、公司首次注册登记及变更注册登记日期、地点： 
1994 年1 月6 日在永安市工商局登记注册；
1997 年7 月11 日在福建省工商局办理变更注册登记；
企业法人营业执照注册号：3500001001737 
税务登记号：350481158164259 
公司聘请的会计师事务所名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限
责任公司
办公地址：厦门湖滨南路57 号金源大厦17、18 层

第三节会计数据和业务数据摘要: 

1、公司本年度主要会计数据和业务数据单位：元

项目金额（元）
利润总额 -16898443.46 
净利润 -19592908.82 
扣除非经常性损益后的净利润 -20826719.06 
主营业务利润 77058166.82 
其他业务利润 2166199.33 

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

营业利润 -5843823.66 
投资收益 -19380197.42 
补贴收入 7158749.97 
营业外收支净额 1166827.65 
经营活动产生的现金流量净额 59372975.39 
现金及现金等价物净增减额 45139229.71 
注：非经常性损益1233810.24 元，涉及的项目及金额包括：⑴扣除
公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项
营业外收入、支出：1166827.25 元；⑵短期投资收益：81858.04 元；
⑶所得税影响数：-14875.05。

2、公司近三年的主要会计数据和财务指标: 
㈠主要会计数据单位：元

项目 2006 年 2005 年本年比上年增
减（%
） 
2004 年
主营业务收入 345,825,405.86 363,610,339.93 -4.89 329,173,940.98 
利润总额 -16,898,443.46 6,264,337.82 -369.76 4,343,631.32 
净利润 -19,592,908.82 4,486,329.76 -536.72 3,249,635.69 
扣除非经常性损益
的净利润
-20,826,719.06 3,718,541.54 -660.08 3,399,382.09 
经营活动产生的现
金流量净额
59,372,975.39 82,936,515.84 -28.41 57,845,114.67 
2006 年末 2005 年末本年比上年增
减（%
） 
2004 年末
总资产 1,054,386,102.92 994,167,561.80 6.06 860,007,612.78 
股东权益（不含少
数股东权益）
311,315,354.64 332,059,354.53 -6.25 327,573,024.77 

㈡主要财务指标单位：元

项目 2006 年 2005 年本年比上年增
减（%
） 
2004 年
每股收益 -0.0966 0.0268 -460.45 0.0194 
净资产收益率（%） -6.29% 1.35% -7.64 0.99% 
扣除非经常性损益
的净利润为基础计
算的净资产收益率
（%
） 
-6.69% 1.12% -7.81 1.03% 
每股经营活动产生
的现金流量净额
0.29 0.4959 -41.52 0.3459 
2006 年末 2005 年末本年比上年增
减（%
） 
2004 年末
每股净资产 1.54 1.9856 -22.44 1.9588 
调整后的每股净资
产
1.4980 1.9726 -24.06 1.9352 

3、利润表附表
按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》要求计算的净资

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

产收益率及每股收益。

报告期利润金额（元）
净资产收益率(%) 每股收益（元）
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润 66975179.40 24.7524 23.0640 0.3800 0.3800 
营业利润 -13501942.04 -1.8771 -1.7491 -0.0288 -0.0288 
净利润 -19592908.82 -6.2936 -5.8643 -0.0966 -0.0966 
扣除非经常性
损益后的净利润-20826719.06 -6.6899 -6.2336 -0.1027 -0.1027 

4、报告期内股东权益变化情况单位：万元

项目股本资本公积盈余公积法定公益
金
未分配利
润
股东权益
合计
期初数16723.26 12867.15 418.34 1205.66 1991.53 33205.94 
本期增加 3552.77 51.97 -1959.29 1645.45 
本期减少 3667.88 51.97 3719.85 
期末数 20276.03 9199.27 470.31 1205.66 -19.74 31131.54 

变动原因：股本增减的原因是由于实施公司股改方案；资本公积减少的原因是实
施公司股改方案及支付股改费用；盈余公积增加的原因是2006 年度年提取所致；未
分配利润减少的原因是2006 年度亏损及提取盈余公积所致。

第四节股本变动及股东情况

 1、股本变动情况
㈠公司股份变动情况表单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-
） 
本次变动后
数量比例
发行
新股
送股公积金转股
其
他
小计数量比例
一、有限售条件股份108,062,586 64.62% 25,672 25,672 108,088,258 53.31% 
1、国家持股18,635,400 11.14% 18,635,400 9.19% 
2、国有法人持股64,884,600 38.80% 64,884,600 32.00% 
3、其他内资持股24,542,586 14.68% 25,672 25,672 24,568,258 12.12% 
其中：境内法人持股24,499,800 14.65% 24,499,800 12.08% 
境内自然人持股42,786 0.03% 25,672 25,672 68,458 0.03% 
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份59,170,014 35.38% 35,502,008 35,502,008 94,672,022 46.69% 
1、人民币普通股59,170,014 35.38% 35,502,008 35,502,008 94,672,022 46.69% 
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

4、其他
三、股份总数167,232,600 100.00% 35,527,680 35,527,680 202,760,280 100.00% 

有限售条件股份可上市交易时间单位：股

时间
限售期满新增可上
市交易股份数量
有限售条件股份
数量余额
无限售条件股份
数量余额
说明
2007-9 -1 43,213,842 64,874,416 137,885,864 
此处的限售条件为因股改实施
导致的限售和公司现任董事、
监事、高管人员持股冻结所导
致的限售。
2008-9 -1 20,197,386 44,677,030 158,151,708 
此处的限售条件为因股改实施
导致的限售和公司现任董事、
监事、高管人员持股冻结所导
致的限售。
2009-9 -1 44,677,030 0 202,760,280 
此处的限售条件仅为因股改实
施导致的限售。

前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件单位：股

序
号
有限售条件股东
名称
持有的有限售条件
股份数量
可上市交易
时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
2007-9 -1 10,138,014 自股改方案实施完成后
首个交易日起十二个月
内为禁售期，在禁售期满
后，通过证券交易所挂牌
交易出售股份，出售数量
占公司股份总数的比例
在十二个月内不超过百
分之五，在二十四个月内
不超过百分之十。
2008-9 -1 10,138,014 
1 
福建省永安林业
（集团）总公司
64,884,600 
2009-9 -1 44,608,572 
2007-9 -1 10,138,014 自股改方案实施完成后
首个交易日起十二个月
内为禁售期，在禁售期满
后，通过证券交易所挂牌
交易出售股份，出售数量
占公司股份总数的比例
在十二个月内不超过百
分之五。
2 永安市财政局 18,635,400 
2008-9 -1 8,497,386 
2007-9 -1 10,138,014 自股改方案实施完成后
首个交易日起十二个月
内为禁售期，在禁售期满
后，通过证券交易所挂牌
交易出售股份，出售数量
占公司股份总数的比例
在十二个月内不超过百
分之五。
3 
福建省青山纸业
股份有限公司
11,700,000 
2008-9 -1 1,561,986 
4 
永安市林业建设
投资公司
5,850,000 2007-9 -1 5,850,000 
自股改方案实施完成后
首个交易日起十二个月

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

内为禁售期。
5 
三明市林业总公
司
4,680,000 2007-9 -1 4,680,000 
自股改方案实施完成后
首个交易日起十二个月
内为禁售期。
6 
永安市燕林开发
公司
1,262,430 2007-9 -1 1,262,430 
自股改方案实施完成后
首个交易日起十二个月
内为禁售期。
7 
永安市副食品基
金开发三公司
346,320 2007-9 -1 346,320 
自股改方案实施完成后
首个交易日起十二个月
内为禁售期。
8 
永安市国有林管
理站
287,820 2007-9 -1 287,820 
自股改方案实施完成后
首个交易日起十二个月
内为禁售期。
9 
福建省烟草公司
永安市公司
115,830 2007-9 -1 115,830 
自股改方案实施完成后
首个交易日起十二个月
内为禁售期。
10 
三明市林业综合
服务公司
87,750 2007-9 -1 87,750 
自股改方案实施完成后
首个交易日起十二个月
内为禁售期。

㈡股票发行与上市情况

⑴到报告期末为止前三年内公司无股票发行情况。
⑵报告期内股份总数及结构发生变动情况
报告期内，公司实施了股权分置改革方案：以公司总股本167232600 股为基数，
用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向转增35527680 
股，流通股股东每持有10 股流通股将获得6 股的转增股份。公司股权分置改革方案
实施后，公司总股本增加至202760280 股，其中，有限售条件股份为108088258 股，
占总股本53.31%；无限售条件股份为94672022 股，占总股本46.69%
； 

⑶公司现无内部职工股。
2、股东情况介绍
㈠前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股表单位：股
股东总数20,752 
前10 名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例持股总数
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的股份
数量
福建省永安林业(集团)总公司国有股东32.00% 64,884,600 64,884,600 37,240,000 
永安市财政局国有股东9.19% 18,635,400 18,635,400 0 
福建省青山纸业股份有限公司其他 5.77% 11,700,000 11,700,000 0 
永安市林业建设投资公司其他 2.89% 5,850,000 5,850,000 3,400,000 
三明市林业总公司其他 2.31% 4,680,000 4,680,000 0 
国金证券有限责任公司其他 2.22% 4,503,192 0 0 
中国银行－华夏大盘精选证券投资
基金
其他 1.98% 4,009,726 0 
0 
中国工商银行－易方达价值精选股
票型证券投资基金
其他 1.23% 2,501,940 0 
0 
交通银行－华安创新证券投资基金其他 0.99% 2,000,000 0 0 

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张坡其他 0.74% 1,510,123 0 0 
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
国金证券有限责任公司 4,503,192 人民币普通股
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 4,009,726 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投
资基金
2,501,940 人民币普通股
交通银行－华安创新证券投资基金 2,000,000 人民币普通股
张坡 1,510,123 人民币普通股
陈文雄 1,313,000 人民币普通股
云南国际信托投资有限公司－金丝猴证券投
资．瑞园
1,001,609 人民币普通股
云南国际信托投资有限公司－中国龙资本市场
集合资金信托计划
1,000,053 人民币普通股
林荣 915,143 人民币普通股
云南国际信托投资有限公司－金丝猴证券投
资．瑞盈
774,500 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说
明
福建省永安林业（集团）总公司及永安市财政局所持股份均为国家所有。公
司未知其他股东之间存在的关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》规定的一致行动人的情况。

㈡公司控股股东情况

⑴报告期内公司控股股东未发生变更。
⑵名称：福建省永安林业(集团)总公司
法定代表人：吴景贤
成立日期：1993 年6 月9 日
注册资本：人民币5215 万元
经营范围：木(竹)材采伐、加工；果茶种植；动物饲养；食用菌栽培、加工；林
用物质供应；机械设备维修；林业和森工技术研究、开发。

⑶公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图
永安市国有资产管理委员会

 
100% 


福建省永安林业（集团）总公司

 
32% 


福建省永安林业（集团）股份有限公司

㈢其他持股在10%以上（含10%）的股东情况
名称：永安市财政局(国家股) 
法定代表人:罗祥华

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第五节董事、监事、高级管理人员和员工情况

1、基本情况

姓名职务性别年龄任期起止日期年初持股
（股）
增减变动
（股）
年末持股
（股）
变动
原因
吴景贤董事长男 43 2004.6.3—2007.6.2 0 0 
黄总河副董事长
总经理
男 44 2004.6.3—2007.6.2 
2004.6.3—2007.6.2 
14952 8971 23923 股改
转增
谢益林副董事长男 43 2004.6.3—2007.6.2 9172 5503 14675 股改
转增
洪伟独立董事男 59 2004.6.3—2007.6.2 0 0 
罗志明独立董事男 41 2004.6.3—2007.6.2 0 0 
薛爱国独立董事男 42 2004.6.3—2007.6.2 0 0 
叶金俊董事男 53 2004.6.3—2007.6.2 0 0 
范纯齐董事男 58 2004.6.3—2007.6.2 0 0 
林建平董事男 40 2004.6.3—2007.6.2 0 0 
郑建榕监事会主席男 45 2004.6.3—2007.6.2 0 0 
郑祥堂监事男 44 2004.6.3—2007.6.2 0 0 
邱安彬监事男 42 2004.6.3—2007.6.2 11000 6600 17600 股改
转增
刘翔晖监事男 31 2004.6.3—2007.6.2 0 0 
林惠琴监事女 39 2004.6.3—2007.6.2 1614 2583 股改
转增
许少洪副总经理男 39 2004.6.3—2007.6.2 4200 2520 6720 股改
转增
谢红副总经理女 39 2004.6.3—2007.6.2 0 0 
林青董事长特别
助理
男 36 2005.9.22—2007.6.2 0 0 
黄忠明董事会秘书男 38 2004.6.3—2007.6.2 1848 1109 2957 股改
转增
陈振宗财务总监男 35 2005.9.22—2007.6.2 0 0 
吴祖顺总工程师男 44 2004.8.6—2007.6.2 0 0 
蒋国椿投资总监男 56 2005.9.22—2007.6.2 0 0 

2、现任董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历

㈠现任董事

吴景贤：博士，高级工程师。现任福建省永安林业（集团）股份有限公司董事长、
党委书记，2005 年12 月22 日起任福建省永安林业（集团）总公司总经理。无在除股
东单位外的其他单位的任职或兼职。

黄总河：本科学历，高级工程师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司副
董事长、副总经理，现任福建省永安林业（集团）股份有限公司副董事长、总经理，
无在其他单位任职或兼职。

谢益林：本科学历，工程师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司副董事

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

长、总经理；现任福建省永安林业（集团）股份有限公司副董事长，无在其他单位任

职或兼职。
洪伟：教授，博士生导师。历任福建林学院院长；现任福建农林大学常务副校长。
罗志明：大专学历、注册会计师、注册评估师、注册税务师。历任深圳中衡会计

师事务所审计一部兼资产评估部经理；现任深圳市华晟达投资控股有限公司经理。

薛爱国：硕士，高级会计师，中国注册会计师，中国注册资产评估师，中国注册
造价工程师。历任福州市第二建筑工程公司成本会计、材料会计，福州星光石材有限
公司主办会计、财务部经理，福建省建材工业局（集团总公司）财务管理，福建省建
材工业学校课程老师，福建石狮新发股份有限公司独立董事。现任福建华茂有限责任
会计师事务所、福建华茂资产评估有限责任公司主任会计师、董事长，福建省注册会
计师协会“维权及职业道德督导委员会”委员，华映光电股份有限公司独立董事。

叶金俊：大学学历，高级工程师。历任永安人造板公司副总经理、总经理，永安
林业（集团）总公司副总经理、党委书记、总经理。现任永安市国有资产投资经营有
限责任公司总经理。

范纯齐：中专学历。现任永安市财政局主任科员。
林建平：本科学历。历任福建省青山纸业股份有限公司总经理秘书、投资部副经

理、董事会证券事务代表，2003 年至今任福建省青山纸业股份有限公司投资部经理。
㈡现任监事
郑建榕：本科学历。现任福建省永安林业（集团）股份有限公司监事会主席，党

委副书记、纪委书记，无在其他单位任职或兼职。
郑祥堂：大专学历，历任永安市财政局副局长，现任永安市审计局副局长。
邱安彬：大专学历，工程师，历任永安市林化厂厂长，现任福建省永安林业（集

团）股份有限公司项目部副经理，无在其他单位任职或兼职。

刘翔晖：本科学历，律师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司法律顾问、
董事长秘书，现任福建省永安林业（集团）股份有限公司党政综合办公室主任，无在
其他单位任职或兼职。

林惠琴：大专学历，会计师，历任永安林业（集团）总公司财务部副经理、经理，

现在永安市国有资产投资经营有限责任公司工作。
㈢高级管理人员
许少洪：硕士，工程师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司设计队队长、

总经理助理、资源部经理，现任福建省永安林业（集团）股份有限公司副总经理，无
在其他单位任职或兼职。

谢红：本科学历，经济师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司人力资源
办公室副主任、主任，福建省永安林业（集团）股份有限公司人力资源委员会主任助
理，现任福建省永安林业（集团）股份有限公司副总经理，无在其他单位任职或兼职。

林青：硕士。历任永安市政府办公室科员、经社科副科长、外事科科长、永安市
罗坊乡党委副书记，现任福建省永安林业（集团）股份有限公司董事长特别助理。
黄忠明：本科学历，经济师。现任福建省永安林业（集团）股份有限公司董事会
秘书，无在其他单位任职或兼职。

陈振宗：本科学历，高级会计师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司永
安人造板厂财务部经理、蓝豹分公司财务部经理，福建省永安林业（集团）股份有限
公司财务副总监，现任福建省永安林业（集团）股份有限公司财务总监，无在其他单
位任职或兼职。

吴祖顺：大专学历，工程师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司永安人
造板厂副厂长，福建省永安林业（集团）股份有限公司副总工程师，现任福建省永安

11 


福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

林业（集团）股份有限公司总工程师，无在其他单位任职或兼职。

蒋国椿：大专学历，政工师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司永安人
造板厂厂长，福建省永安林业（集团）股份有限公司总经理助理兼项目开发部经理。
现任福建省永安林业（集团）股份有限公司投资总监，无在其他单位任职或兼职。

3、年度报酬情况

公司独立董事津贴是根据2003 年6 月25 日公司2002 年度股东大会审议确定的，
公司高级管理人员年度报酬是根据公司董事会2003 年5 月通过的《关于公司薪酬制
度改革的议案》而确定的。

现任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的报酬情况如下：

单位：元

姓名报酬总额姓名报酬总额姓名报酬总额
吴景贤 156719 黄总河 117200 谢益林 117200 
洪伟 30000 罗志明 30000 薛爱国 30000 
叶金俊 2400 范纯齐 2400 林建平 2400 
郑建榕 95500 郑祥堂 2400 刘翔晖 40700 
邱安彬 36867 林惠琴 2400 许少洪 79700 
谢红 79700 林青 40000 黄忠明 71857 
陈振宗 72200 吴祖顺 72200 蒋国椿 69575 
全体董事、监事和高级管理人员报酬合计 1151418 

说明：报告期内叶金俊先生在永安市国有资产投资经营有限责任公司领取薪酬，
范纯齐先生在公司股东单位永安市财政局领取薪酬，林建平先生在公司股东单位福建
省青山纸业股份有限公司领取薪酬，郑祥堂先生在永安市审计局领取薪酬，林惠琴女
士在永安市国有资产投资经营有限责任公司领取薪酬。

4、报告期内无选举或离任的董事、监事及聘任或解聘的高级管理人员情况。

5、公司员工数量和专业素质情况

截止2006 年12 月31 日，公司在册员工共计2034 人，包括：生产人员1049 人、
销售人员50 人、技术人员248 人、财务人员56 人、行政人员230 人，其中：大专以
上学历人员280 人。公司现有需承担费用的离退休人员1724 人。

第六节公司治理结构

1、公司治理情况

公司一贯严格按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求规
范运作，公司治理的实际情况与该文件要求基本不存在差异。根据《中华人民共和国
公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司章程指引》、《深圳证券交易所股票上
市规则》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等法律、法规和规范性文件的要
求，公司于2006 年4 月14 日第四届董事会第十三次会议及第四届监事会第四次会议
分别对《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、《公司董事议事规则》、《公司监事会
议事规则》进行了修订完善，并经2006 年6 月30 日公司2005 年度股东大会批准后
实施，有效提高了公司规范化运作水平，维护了投资者和公司利益。

2、公司独立董事履行职责情况

公司已确立了独立董事制度，明确了独立董事职责。公司独立董事人数占公司董
事会全体成员的三份之一，并有两名会计专业人士，符合中国证监会有关文件的要求。

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

报告期内，公司独立董事均能够认真参加公司董事会会议，根据《公司章程》规
定，独立履行职责，发表独立意见，积极维护公司整体利益，有效保护了公司中小投
资者的合法权益。

董事姓名本年度应参加
董事会次数
亲自出席次数委托出席次数缺席次数备注
洪伟 7 7 0 0 
罗志明 7 6 1 0 因病
薛爱国 7 7 0 0 

3、公司与控股股东关系
公司为整体上市的林业企业，具有独立完整的业务及自主经营能力，已经实现了
与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开。

第七节股东大会情况简介

报告期内公司召开了两次股东大会，具体情况如下：
1、公司于2006 年6 月30 日上午9 时在公司本部召开公司2005 年度股东大会，
会议决议刊登于2006 年7 月1 日《证券时报》。

2、2006 年8 月10 日—14 日，公司2006 年第一次临时股东大会以现场投票、委
托董事会投票、网络投票相结合的方式召开，会议决议刊登于2006 年8 月16 日《证
券时报》。

第八节董事会报告

1、报告期内公司经营情况的回
顾
㈠报告期内公司总体经营情
况


⑴总体经营情况概述
一年来，公司坚持“品牌化经营、规范化管理、市场化运作”的经营理念，以人
为本和科学的发展观，围绕主业做强做大；抓品牌促动发展，抓管理推动发展，生产
经营等各方面都取得了一定成效。主要做法包括：

①继续坚持森林资源基础。公司按照“立足于永安、立足于林业，着眼于做强
做大林业主导产业”的思路，进一步理清公司发展定位。
②深入实施品牌化战略。紧紧围绕“永林蓝豹”争创中国全国名牌，努力提高公
司的整体经营管理水平和市场竞争力。
③抓好生产经营管理工作，努力提高规范化管理水平。重点抓好木材生产工作，
不断优化营销策略，加强现场施工管理，在护林机制上进行创新，进一步加强资金管
理、质量管理、节能降耗和人力资源管理各项工作。
④按照“谁主管、谁负责”的原则，切实抓好社会治安综合治理各项措施的落实，
维护公司安定稳定。
⑵经营成果及财务状况简要分析单位：万元
项目 2006 年度 2005 年度增减比率（%
） 
变动情况说明
主营业务收入 34582.54 36361.03 -4.89 未发生重大变动
主营业务利润 7705.82 8914.03 -13.55 未发生重大变动

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

净利润主要是提取长期股权投资
减值准备增加1879 万元及

-1959.29 

448.63 

-536.72 

财务费用利息支出增加
534 万元。

㈡公司主营业务及其经营状况

⑴公司主营业务范围主要包括：木（竹）材采运、加工，林化产品制造。
⑵2005 年度实现主营业务收入36361.03 万元，主营业务利润8914.03 万元，主
要构成情况如下：单位：万元

行业
产品
主营业务
收入
主营业务
成本
主营业
务利润
率(%) 
主营业务
收入比上
年增减
（％
） 
主营业务
成本比上
年增减
（％
） 
主营业务
利润率比
上年增减
（％
） 
林业木材7140.06 3530.35 50.56 -43.80 -50.07 10.25 
人造板制造
业
木材二次
加工产品
21448.57 18452.50 13.97 2.16 4.04 26.08 

重大变动说明：木材收入及成本较上年下降的原因是受木材采伐指标影响，本年
木材产量下降所致。

⑶主营业务分地区情况单位：万元
地区主营业务收入主营业务收入比上年增减（%
） 
重大变动说明
国内31060.32 -6.01 未发生重大变动
国外3522.22 6.27 未发生重大变动

⑷公司主要供应商、客户情况单位：万元
前五名供应商采购金额合计 5092.49 占采购总额比例（%） 26.20 
前五名客户销售金额合计 11381.30 占销售总额比例（%） 32.91 

㈢报告期内资产构成、财务数据变化情况说明

⑴资产构成变化情况说明
项目 2006 年度2005 年度增减比率重大变动说明
应收款项占总资产比重 3.26% 3.11% 4.82% 未发生重大变动
存货占总资产比重 7.67% 8.21% -6.58% 未发生重大变动
长期股权投资占总资产比重 7.23% 9.38% -22.92% 未发生重大变动
固定资产占总资产比重 23.37% 27.55% -15.17% 未发生重大变动
在建工程占总资产比重
2.78% 1.17% 
137.60 主要是购买厦门房产及永安
尼葛开发区土地
短期借款占总资产比重 19.44% 17.10% 13.68% 未发生重大变动
长期借款占总资产比重 29.08% 35.97% -19.15% 未发生重大变动

⑵财务数据变化情况说明单位：万元
项目 2006 年度 2005 年度增减变动(%) 重大变动说明
营业费用 1499.27 1704.14 -12.02 未发生重大变动
管理费用 4990.34 5429.41 -8.09 未发生重大变动
财务费用 2017.21 1482.52 36.07 主要是银行利率提高及期间贷款增加
所得税 26.45 5.10 418.63 主要是应税项目增加

㈣报告期内现金流量情况说明单位：万元
14 

项目 2006 年 2005 年增减变动（%）重大变动说明

福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

经营活动产生的
现金流量净额
5937.30 8293.65 -28.41 未发生重大变动
投资活动产生的
现金流量净额
458.04 -14441.60 主要是收到土地补偿款
筹资活动产生的
现金流量净额
-1881.41 7490.67 -125.12 主要是归还银行贷款所致

㈤公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析

⑴漳平市燕菁林业有限责任公司：经营范围：木材采运、加工、林产化工；注册
资本：3900 万元人民币；2006 年12 月31 日资产总额：4949.17 万元；2006 年实现
净利润468.63 万元。
⑵大鹏创业投资有限责任公司：经营范围：投资高科技型的高成长性创业企业（不
含限制项目）；注册资本：50000 万元人民币；详细情况见会计报表附注“其他重要事
项”。
⑶连城县森威林业有限责任公司：经营范围：木材、竹材及制品加工、销售；造
林；抚育；木材、竹材采育；注册资本：5881.5 万元人民币；2006 年12 月31 日资
产总额：7164.46 万元；2006 年实现净利润294.07 万元。
2、对公司未来发展的展望

⑴2007 年乃至到“十一五”期间，公司将在资源的优化组合上，采取一系列战略，
引进有实力的合作者，在林木资源、地板产业、林业种苗的科研开发方面进行积极拓
展。届时，公司的法人治理结构将更加完善、市场化运作将更有保证，公司的规范管
理将更上一层楼，对社会、对股东的回报将更有保证。

⑵执行新会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务
状况和经营成果的影响。
①生物资产准则对公司的影响
a：利息资本化
按新的生物资产准则规定：消耗性生物资产发生的借款费用，应当在郁闭时停止
资本化。公司林木资产的郁闭年限为3-5 年，若按平均4 年测算，将影响损益每年约
120-280 万元

b：管护费
新的会计准则规定：自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，按照其郁闭前发
生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支
出确定。因此郁闭后管护费用每年影响当期损益约500 万元。

②长期投资
长期股权投资准则规定：投资企业对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成
本法核算。我公司直接影响的投资企业若在本年末未进行分红的情况下，母公司将影
响利润约570 万元。同时，该准则规定，投资企业对被投资企业实施控制的，应当纳
入合并财务报表的合并范围，并按权益法进行调整，因此，公司年度报表的合并数不
受影响。

③金融资产
企业会计准则第38 号—《首次执行企业会计准则》第十四条规定，划分为以公
允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售金融资产的，应当在首次执行日按照公
允价值计量，将账面价值与公允价值的差额调整留存收益。因此，公司对青山纸业股
份公司投资调整年初净资产572 万元。

企业会计准则每22 号－金融工具确认和计量，规定了在资产负债表日，可供出
售金融资产应以公允价值计量，且公允价值与账面价值的变动计入资本公积。公司目

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

前可供出售的金融资产有青山纸业、兴业银行，因此公司2007 年会计报表－资产负

债表中的净资产每期将不同程度有所变动，变动的幅度受上述二种股价变动的影响。
㈡2007 年度经营计划
2007 年是公司深入贯彻落实科学发展观，加快发展的重要一年，因此，一定要继

续坚持“品牌化经营、规范化管理、市场化运作”的经营理念，深入实施“林板一体
化”战略，推进人力资源市场化，特别要进一步加大项目工作力度，促进公司快速、
健康发展，为把永安林业建设成为国内最好的林业公司奠定坚实的基础。为此，将重
点做好以下几个方面工作：

⑴进一步巩固森林资源的基础地位，继续提高森林经营总体水平和效益。一是森
林经营各级管理人员要强化“走动管理”，把工作重心转移到公司林地的经营管理上
来；二是加大构建和谐林区的工作力度，努力改善制约木材生产、护林的外部环境；
三是做好木质原料的收购工作，确保2007 年木质原料收购任务的完成，并进一步加
强对市外收购工作的监控，尽量降低原料收购成本；四是建立健全永安林业自己的营
林标准，不断提高永安林业的营林工作水平；五是认真抓好人力资源改革试点工作；
六是继续实行护林责任目标管理这一机制，并在实践中不断完善；七是进一步做好木
材的细分化销售工作，提高木材的销售价格。
⑵充分发挥人造板的龙头作用，确保生产的正常和效益的提高。在销售方面。要
努力发挥中国名牌的效应，进一步提高市场占有率，重点做好市场行情的把握和销售
计划的落实工作。在生产方面。一是认真制定产品策略，做优做特产品。要明确永林
蓝豹纤维板在市场上的目标定位是高端产品。二是加大技术创新步伐，不断提高产品
质量。三是认真做好技术攻关，努力解决强化地板基材质量问题，为2007 年蓝豹分
公司的生存发展提供优质基材。
⑶做大做强地板产业。一要全面升级永林蓝豹地板的产品线，来提升永林蓝豹地
板系列产品的市场竞争力；二要全面改造提升永林蓝豹地板的网络渠道，真正做到掌
控终端、决胜市场；三要通过有效的广告投放策略和重点市场重点投入的广告操作模
式，在局部或重点市场建立“永林蓝豹”一线或二线地板品牌地位；四要打造一支富
有协作意识与竞争力的管理团队和业务团队，整改提升目前的销售网络，提高工作效
率和效益；五要利用永林蓝豹地板的品牌、网络等优势，整合永林竹业竹地板等地板
企业，充实新的地板品种，做强做大地板产业。
⑷认真抓好三明人造板厂中纤板生产线的经营和刨花板、胶合板生产线的搬迁改
造工作。
⑸加快林化厂搬迁改造工作步伐，确保年内投产。
⑹进一步加大项目建设力度，按照公司战略发展思路，在立足于公司主业的同时，
做好产业延伸工作，增强永安林业综合竞争能力。
⑺进一步公司品牌化经营水平、规范化管理水平及市场化运作水平。
3、报告期公司投资情况
本期短期投资较上年减少3.23 万元，是股票投资减少所致；本期长期投资比上
年减少1903.19 万元，是提取长期股权投资减值准备所致。
㈠报告期内公司无募集资金投资情况。
㈡报告期内无非募集资金投资重大项目情况
4、本年度天健华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司未出具有强调事项、

保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告。公司无会计政策、会计估计变更或

重大会计差错更正情况。
5、董事会日常工作情况
㈠报告期内董事会的会议情况及决议内容

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

本年度公司董事会共召开7 次会议，会议情况及决议内容如下: 

⑴2006 年4 月14 日，公司第四届董事会第十三次会议召开，应到会董事9 人，
实到会董事8 人，授权表决董事1 人。

会议决议公告及公司2005 年度报告摘要刊登于2006 年4 月18 日的《证券时报》。

⑵2006 年4 月24 日，公司第四届董事会第十四次会议召开，应到会董事9 人，
实到会董事8 人。

公司2006 年第一季度报告刊登于2006 年4 月25 日的《证券时报》。

⑶2006 年7 月16 日，公司董事会临时会议召开，应到会董事9 人，实到会董事
9 人。

会议决议公告及其他相关公告刊登于2006 年7 月18 日的《证券时报》。

⑷2006 年7 月26 日，公司第四届董事会临时会议召开，应到会董事9 人，实到
会董事9 人。

会议决议公告及其他相关公告刊登于2006 年7 月27 日的《证券时报》。

⑸2006 年8 月2 日，公司第四届董事会第十五次会议召开，应到会董事9 人，实
到会董事9 人。

公司2006 年中期报告刊登于2006 年8 月3 日的《证券时报》。

⑹2006 年9 月5 日，公司第四届董事会第十六次会议召开，应到会董事9 人，实
到会董事9 人，会议审议通过以下议案：

关于同美国惠好公司共同成立合资公司的议案。

⑺2006 年10 月17 日，公司第四届董事会第十七次会议召开，应到会董事9 人，
实到会董事9 人，

公司2006 年第三季度报告刊登于2006 年10 月18 日的《证券时报》。

6、董事会对股东大会决议的执行情况：根据2006 年8 月14 日公司2006 年第一
次临时股东大会审议通过的《福建省永安林业（集团）股份有限公司以公积金向流通
股股东转增股本暨股权分置改革方案》，公司董事会于2006 年8 月31 日刊登了公司
股权分置改革方案实施公告，至2006 年9 月1 日，公司以公积金向流通股股东转增
股本暨股权分置改革方案实施完成。

 7、本年度利润分配及资本公积转增股本预案

经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司审计，本公司2006 年度净
利润为-19592908.82 元。本公司占燕菁公司51.28%股权，合并报表后应补提燕菁公
司提取数的51.28%，即法定盈余公积金补提519700.11 元，加上2005 年度未分配利
润19915251.97 元，则2006 年末未分配利润为-197356.96 元。为此，本年度不进行
利润分配，也不进行资本公积转增。

根据中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》，公司独立董
事发表独立意见如下：

鉴于公司2006 年度亏损，同意本年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增。

上述预案已在公司第四届董事会第十八次会议上通过，尚须经公司2006 年度股
东大会批准后实施。

8、其他事项

㈠报告期内公司选定的信息披露报刊为《证券时报》。

㈡公司独立董事对公司控股股东及其他关联方占用资金情况和对外担保情况的
专项说明及独立意见

根据中国证监会的有关规定，本董事对公司截止2006 年12 月31 日对外担保情
况发表如下专项说明和独立意见：

一、专项说明

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

截止2006 年12 月31 日，公司对外担保8250 万元，其中：与外部相互担保贷款

涉及金额7000 万元；为外部公司提供担保1250 万元。
二、独立意见
本董事认为：公司没有为股东、实际控制人及其关联方、公司持股50%以下的其

他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。公司对外担保总额占公司2006 年末净
资产的26.50%，对所担保对象资产负债率情况，尚需进一步审计后明确。

独立董事：洪伟
罗志明
薛爱国 
2007 年4 月9 日

第九节监事会报告

公司监事会2006 年内召开一次监事会议，一年来，全体监事能按《公司法》及

《公司章程》有关规定，履行职责，参与公司各项活动，并发表意见。
1、监事会工作情况：
2006 年4 月14 日召开第四届监事会第四次会议，应到会监事5 人，实到会监事

5 人，会议审议通过：
⑴《公司监事会2005 年度工作报告》
； 
⑵《关于计提公司资产减值准备的议案》
； 
⑶《公司2005 年度财务决算报告》
； 
⑷《公司2005 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》
； 
⑸《关于公司2005 年度报告及其摘要的议案》
； 
⑹《关于修改〈公司章程〉的议案》
； 
⑺《关于修改〈公司监事会议事规则〉的议案》。
会议决议公告刊登于2006 年4 月18 日的《证券时报》。
2、公司监事会对下列事项发表独立意见如下：
㈠公司依法运作情况：
一年来，公司运作能严格遵守《公司法》和《公司章程》以及国家有关上市公司

的规定，决策程序合法，内部控制制度比较完善，未发现公司董事、经理执行公司职

务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
㈡本年度财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果。
㈡公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致。
㈣本报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，无损害部

分股东的权益或造成公司资产流失。
㈤公司2006 年内发生的关联交易公平，未损害公司利益。
㈥本年度天健华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司未出具解释性说明或

保留意见的审计报告，公司报告期利润实现数未出现较利润预测数低10%以上或较利
润预测数高20%以上的情形。

第十节重要事项

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
。
2、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项
。 
3、报告期内公司重大关联交易事项
：
㈠报告期内本公司无与日常经营相关的关联交易
。


㈡报告期内本公司资产、股权转让发生的关联交易：2006 年5 月31 日，福建省

永安林业（集团）总公司将其拥有的部分房产经评估作价992021.00 元转让给本公司。
㈢报告期内公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易。
㈣公司与关联方存在的债权、债务来往、担保事项：

⑴截止2005 年12 月31 日，公司第一大股东—福建省永安林业（集团）总公司
尚欠公司其他应收款460253.87 元。2006 年5 月30 日，福建省永安林业（集团）总
公司以现金偿还的方式对占用资金进行了全部清偿，公司完成关联方占用清资金欠的
公告刊登于2006 年6 月1 日的《证券时报》。截止2006 年12 月31 日，公司控股股
东及及其附属企业占用资金余额为0 元。
⑵截止2006 年12 月31 日，公司持有34%股权的福建永林竹业有限公司尚欠本公
司往来款525998.04 元，属经营性占用。
⑶公司第一大股东—福建省永安林业（集团）总公司将其持有的公司国有法人股
6488.46 万股中的3244 万股质押给国家开发银行，质押期限从2005 年3 月29 日起。
该股权质押是为公司向国家开发银行贷款提供担保。
㈤公司预计2006 年不会发生日常关联交易。
4、报告期内公司重大合同及其履行情况事项。
㈠报告期内公司无托管（被托管）、承包（被承包）、租赁（被租赁）资产情况。
㈡重大担保

⑴截止2006 年12 月31 日，本公司对外提供贷款担保共计人民币8250 万元。明
细资料如下：
单位：万元

公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称
发生日期
（协议签署
日）
担保金额担保类型担保期
是否履
行完毕
是否为关联方担
保（是或否）
福建新大陆科技
集团有限公司
2005-7 -20 2,000.00 连带责任担保至2006.07.29 是否
福建新大陆科技
集团有限公司
2005-9 -20 1,000.00 连带责任担保至2006.09.20 是否
福建新大陆科技
集团有限公司
2005-7 -22 5,000.00 连带责任担保至2006.07.20 是否
福建新大陆科技
集团有限公司
2006-6 -12 5,000.00 连带责任担保至2007.06.11 否否
福建新大陆科技
集团有限公司
2006-11-21 2,000.00 连带责任担保至2007.11.21 否否
福建省中化智胜
化肥有限公司
2000-4 -30 600.00 连带责任担保至2006.04.29 是否
福建省中化智胜
化肥有限公司
2000-4 -30 757.00 连带责任担保至2007.10.26 否否
连城县百花化学
股份有限公司
2004-9 -30 493.00 连带责任担保至2007.07.06 否否

19 


福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

报告期内担保发生额合计 16,850.00 
报告期末担保余额合计 8,250.00 
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保
发生额合计
0.00 
报告期末对控股子公司担保
余额合计
0.00 
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 
担保总额）8,250.00 
担保总额占公司净资产的比
例
26.50% 
其中：
为股东、实际控制人及其关联
方提供担保的金额
0.00 
直接或间接为资产负债率超
过70％的被担保对象提供的
债务担保金额
0.00 
担保总额超过净资产50％部
分的金额
0.00 
上述三项担保金额合计 0.00 

⑵上述担保中未发现有明显迹象表明有可能承担连带清偿责任的情况。
㈢公司无在报告期内或报告期继续发生的委托他人进行现金资产管理事项。
5、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。
㈠在公司股权分置改革方案中，持股5%以上的原非流通股股东作出法定承诺：自
股改方案实施完成后首个交易日起十二个月内为禁售期，在禁售期满后，通过证券交
易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之
五，在二十四个月内不超过百分之十。

㈡持股5%以上的原非流通股股东本报告期内均未出现持有公司无限售条件流通
股情况。

㈢截止2005 年12 月31 日，公司第一大股东—福建省永安林业（集团）总公司
尚欠公司其他应收款460253.87 元。2006 年1 月18 日，福建省永安林业（集团）总
公司作出承诺，将于2006 年10 月以前以资产方式清偿该笔欠款。2006 年5 月30 日，
福建省永安林业（集团）总公司以现金偿还的方式对占用资金进行了全部清偿。

6、报告期内公司聘任、解聘会计师事务所情况：

经公司2005 年度股东大会审议决定：聘任厦门天健华天有限责任会计师事务所
（后更名为：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司）继续担任本公司2006 
年度财务审计机构， 2005 年度公司支付给天健华证中洲（北京）会计师事务所有限
责任公司报酬为45 万元，公司承担因审计事项发生的食宿交通费用。到目前为止，
天健华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司为本公司提供审计服务的连续年限
为三年。

7、报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、行政处罚、通报
批评、证券交易所公开谴责的情况。

8、报告期内公司接待调研及相关采访等相关情况

报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关

规定，本着公开、公平、公正的原则，接待个人投资者的电话咨询累计数百起，没有

20 


福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

接待机构投资者及媒体来访调研情况。接待过程中，主要交流公司基本情况、一般经
营情况，未发生私下提前或选择性地向特定对象单独披露、透露公司未公开重大信息
的情形，保证了信息披露的公平性。

9、报告期内，公司未实施股权激励方案。

10、其他重大事项（详见会计报表附注）

11、其他重大事项公告索引

㈠公司澄清公告刊登于2006 年5 月23 日的《证券时报》。

㈡公司2006 年半年度业绩预亏提示性公告刊登于2006 年7 月15 日的《证券时
报》。

㈢公司关于股权分置改革方案获得福建省人民政府国有资产监督管理委员会批
复的公告刊登于2006 年8 月9 日的《证券时报》。

㈣公司股权分置改革实施公告刊登于2006年8月31日的《证券时报》。

㈤公司变更a股股票简称的公告及股份结构变动公告刊登于2006年9月1日的《证
券时报》。

㈥公司关于2006年中期报告的更正及重大事项补充公告刊登于2006年9月1日的
《证券时报》。

㈦公司2006 年第三季度业绩预告刊登于2006 年10 月13 日的《证券时报》。

㈧公司为他人提供担保公告刊登于2006 年11 月22 日的《证券时报》。

㈨董事会公告刊登于2006年12月15日的《证券时报》。

第十一节财务报告

1、审计报告
天健华证中洲审（2007）gf 字第020045 号
福建省永安林业（集团）股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称“永安林业
公司”）会计报表，包括2006 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2006 
年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及2006 年度现金流量表和合并
现金流量表以及会计报表附注。

一、管理层对会计报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制会计报表是永安林业公司管理
层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制，
以使会计报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计
政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德规范，计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保
证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与会计报表编制相关的内部控制，以设

21 


福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价会计报表的总体列
报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，永安林业公司会计报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的

规定编制，在所有重大方面公允反映了永安林业公司2006 年12 月31 日的财务状况
以及2006 年度的经营成果和现金流量。

天健华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：林新田
中国注册会计师：林庆瑜
中国北京 2007 年4 月6 日
2、会计报表

22 


福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

资产负债表

2006 年12 月31 日
编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司单位：人民币元

资产
注
释
号
合并数注
释
号
母公司
年末数年初数年末数年初数
流动资产：
货币资金1 80,731,081.59 35,591,851.88 75,099,516.46 29,482,243.93 
短期投资2 17,786.28 50,135.58 
应收票据3 2,910,919.90 3,872,415.18 2,910,919.90 3,872,415.18 
应收股利 1,545,129.25 912,946.19 
应收利息
应收账款4 4,454,171.64 5,559,640.65 43 4,420,660.21 5,539,857.43 
其他应收款5 26,233,659.19 75,361,147.19 44 25,942,262.63 75,240,833.87 
预付账款6 17,101,982.71 17,573,369.01 16,791,368.27 17,573,369.01 
应收补贴款7 736,479.82 736,479.82 
存货8 80,886,336.85 81,651,873.71 80,886,336.85 81,651,873.71 
待摊费用9 1,059,034.49 624,374.06 1,059,034.49 624,374.06 
一年内到期的长期债权
其他流动资产
流动资产合计 214,131,452.47 220,284,807.26 209,391,707.88 214,897,913.38 
长期投资：
长期股权投资10 74,256,112.84 93,288,168.30 45 156,078,416.06 115,584,349.74 
长期债权投资
其他长期投资11 1,968,687.12 1,968,687.12 46 1,968,687.12 1,968,687.12 
长期投资合计 76,224,799.96 95,256,855.42 158,047,103.18 117,553,036.86 
固定资产：
固定资产原价12 678,058,483.83 669,948,269.32 676,782,594.23 669,448,749.72 
减:累计折旧12 299,175,387.33 275,289,261.07 298,859,132.09 275,109,232.95 
固定资产净值 378,883,096.50 394,659,008.25 377,923,462.14 394,339,516.77 
减:固定资产减值准备12 132,475,357.41 132,475,357.41 132,475,357.41 132,475,357.41 
固定资产净额 246,407,739.09 262,183,650.84 245,448,104.73 261,864,159.36 
工程物资
在建工程13 29,290,622.24 11,670,463.53 29,290,622.24 11,670,463.53 
固定资产清理
固定资产合计 275,698,361.33 273,854,114.37 274,738,726.97 273,534,622.89 
无形资产及其他资产：
无形资产14 69,073,012.88 69,863,983.08 69,073,012.88 69,863,983.08 
长期待摊费用15 314,904.34 199,779.12 44,000.00 
其他长期资产16 418,943,571.94 334,708,022.55 320,242,747.78 293,331,077.97 
无形资产及其他资产合计 488,331,489.16 404,771,784.75 389,315,760.66 363,239,061.05 
递延税款：
递延税款借项
资产总计1,054,386,102.92 994,167,561.80 1,031,493,298.69 969,224,634.18 

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

资产负债表

2006 年12 月31 日
编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司单位：人民币元

负债及股东权益
注
释
号
合并数注
释
号
母公司
年末数年初数年末数年初数
流动负债：
短期借款17 205,000,000.00 170,000,000.00 205,000,000.00 170,000,000.00 
应付票据
应付账款18 19,389,839.78 20,945,045.12 17,089,032.80 20,945,045.12 
预收账款19 21,965,973.12 13,978,026.68 17,206,371.39 11,918,538.78 
应付工资 1,816,510.18 796,188.92 1,816,510.18 796,188.92 
应付福利费 863,455.48 656,635.84 803,897.41 614,540.81 
应付股利20 1,168,421.83 229,935.31 428.52 428.52 
应交税金21 1,657,867.10 -153.78 1,607,153.42 15,031.47 
其他应交款22 155,516.64 199,933.03 153,976.80 195,521.14 
其他应付款23 118,748,994.06 60,495,865.02 130,310,152.14 63,732,727.79 
预提费用24 1,832,860.53 2,501,247.04 1,832,860.53 2,501,247.04 
预计负债
一年内到期的长期负债25 29,500,000.00 5,000,000.00 29,500,000.00 
其他流动负债
流动负债合计 402,099,438.72 274,802,723.18 405,320,383.19 270,719,269.59 
长期负债：
长期借款26 306,600,000.00 357,600,000.00 306,600,000.00 357,600,000.00 
应付债券
长期应付款27 6,389,493.39 5,917,390.94 5,388,269.38 6,267,473.74 
专项应付款28 2,895,736.79 2,604,981.63 2,869,291.48 2,578,536.32 
其他长期负债
长期负债合计 315,885,230.18 366,122,372.57 314,857,560.86 366,446,010.06 
递延税款：
递延税款贷项
负债合计 717,984,668.90 640,925,095.75 720,177,944.05 637,165,279.65 
少数股东权益29 25,086,079.38 21,183,111.52 
股东权益：
股本30 202,760,280.00 167,232,600.00 202,760,280.00 167,232,600.00 
减:已归还投资
股本净额 202,760,280.00 167,232,600.00 202,760,280.00 167,232,600.00 
资本公积31 91,992,746.91 128,671,517.98 91,992,746.91 128,671,517.98 
盈余公积32 16,759,684.69 16,239,984.58 15,488,132.40 15,488,132.40 
其中:公益金32 12,056,629.60 11,806,012.22 
未确定的投资损失
未分配利润33 -197,356.96 19,915,251.97 1,074,195.33 20,667,104.15 
外币报表折算差额
股东权益合计 311,315,354.64 332,059,354.53 311,315,354.64 332,059,354.53 
负债及股东权益总计 1,054,386,102.92 994,167,561.80 1,031,493,298.69 969,224,634.18 

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

利润及利润分配表

2006 年度
编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司单位：人民币元

项目
注
释
号
合并数注
释
号
母公司
本年数上年数本年数上年数
一、主营业务收入34 345,825,405.86 363,610,339.93 47 321,898,414.55 344,404,990.93 
减:主营业务成本34 267,335,469.59 272,647,858.81 47 253,524,981.33 253,274,760.12 
主营业务税金及附加35 1,431,769.45 1,822,204.86 1,398,253.82 1,794,777.43 
二、主营业务利润 77,058,166.82 89,140,276.26 66,975,179.40 89,335,453.38 
加:其他业务利润36 2,166,199.33 1,494,139.71 1,909,471.13 1,029,846.08 
减:营业费用 14,992,697.99 17,041,423.34 14,739,711.44 16,952,616.92 
管理费用 49,903,428.12 54,294,069.33 47,421,986.80 52,814,072.33 
财务费用37 20,172,063.70 14,825,210.81 20,224,894.33 14,871,409.67 
三、营业利润(亏损以"-"号填列) -5,843,823.66 4,473,712.49 -13,501,942.04 5,727,200.54 
加:投资收益(亏损以"-"号填列) 38 -19,380,197.42 -3,570,517.15 48 -14,265,054.43 -6,703,254.27 
补贴收入39 7,158,749.97 8,321,623.81 7,158,749.97 8,273,392.58 
营业外收入40 1,921,033.92 910,405.79 1,853,275.23 910,365.79 
减:营业外支出41 754,206.27 3,870,887.12 588,309.92 3,643,325.99 
四、利润总额(亏损以"-"号填列) -16,898,443.46 6,264,337.82 -19,343,281.19 4,564,378.65 
减:所得税 264,502.68 50,957.11 249,627.63 78,048.89 
少数股东本期损益 2,429,962.68 1,727,050.95 
加:未确定的投资损失
五、净利润(亏损以"-"号填列) -19,592,908.82 4,486,329.76 -19,592,908.82 4,486,329.76 
加:年初未分配利润33 19,915,251.97 16,598,858.03 20,667,104.15 17,078,040.35 
其他转入
六、可供分配的利润 322,343.15 21,085,187.79 1,074,195.33 21,564,370.11 
减:提取法定盈余公积32 519,700.11 630,412.89 448,632.98 
提取法定公益金 539,522.93 448,632.98 
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 -197,356.96 19,915,251.97 1,074,195.33 20,667,104.15 
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、年末未分配利润32 -197,356.96 19,915,251.97 1,074,195.33 20,667,104.15 
利润表（补充资料
） 
0.00 0.00 0.00 0.00 
1．出售、处置部门或被投资单位所得
收益 
0.00 0.00 0.00 0.00 
2．自然灾害发生的损失 0.00 0.00 0.00 0.00 
3．会计政策变更增加（或减少）利润
总额 
0.00 0.00 0.00 0.00 
4．会计估计变更增加（或减少）利润
总额 
0.00 0.00 0.00 0.00 
5．债务重组损失 0.00 0.00 0.00 0.00 
6．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 

25 


福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

利润及利润分配表附表

2006 度
编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司单位：人民币元

报告期利润金额（元）
净资产收益率(%) 每股收益（元）
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润 66975179.40 24.7524 23.0640 0.3800 0.3800 
营业利润 -13501942.04 -1.8771 -1.7491 -0.0288 -0.0288 
净利润 -19592908.82 -6.2936 -5.8643 -0.0966 -0.0966 
扣除非经常性
损益后的净利润-20826719.06 -6.6899 -6.2336 -0.1027 -0.1027 

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

现金流量表

2006 度
编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司单位：人民币元

项目
注
释
号
合并数
注
释
号
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金402,497,457.45 379,262,262.41 
收到的税费返还7,945,496.48 7,945,496.48 
收到的其他与经营活动有关的现金8,134,550.62 13,213,961.30 
现金流入小计418,577,504.55 400,421,720.19 
购买商品、接受劳务支付的现金268,388,515.48 263,636,938.97 
支付给职工以及为职工支付的现金38,868,971.27 37,146,535.22 
支付的各项税费15,475,663.37 15,238,392.00 
支付的其他与经营活动有关的现金42 36,471,379.04 33,735,988.79 
现金流出小计359,204,529.16 349,757,854.98 
经营活动产生的现金流量净额59,372,975.39 50,663,865.21 
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金269,940.42 220,000.00 
取得投资收益所收到的现金76,746.92 912,946.19 
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金净额
71,223,082.51 70,666,122.51 
收到的其他与投资活动有关的现金305,785.21 
现金流入小计71,875,555.06 71,799,068.70 
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金净额
64,595,178.73 60,969,192.76 
投资所支付的现金2,700,000.00 2,700,000.00 
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计67,295,178.73 63,669,192.76 
投资活动产生的现金流量净额4,580,376.33 8,129,875.94 
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金325,500,000.00 325,500,000.00 
收到的其他与筹资活动有关的现金8,555,000.00 8,455,000.00 
现金流入小计334,055,000.00 333,955,000.00 
偿还债务所支付的现金317,000,000.00 312,000,000.00 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金34,718,030.94 33,980,377.55 
支付的其他与筹资活动有关的现金1,151,091.07 1,151,091.07 
现金流出小计352,869,122.01 347,131,468.62 
筹资活动产生的现金流量净额-18,814,122.01 -13,176,468.62 
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额45,139,229.71 45,617,272.53 

27 


福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

现金流量表

2006 年度
编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司单位：人民币元

补充资料：
注
释
号
合并数
注
释
号
母公司
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-19,592,908.82 -19,592,908.82 
加：少数股东损益2,429,962.68 
计提的资产减值准备2,290,753.71 2,281,667.76 
固定资产折旧24,344,485.93 24,243,798.26 
无形资产（林木资产）摊销13,130,024.63 8,087,490.64 
长期待摊费用摊销-115,125.22 44,000.00 
待摊费用减少(减：增加) -434,660.43 -434,660.43 
预提费用增加(减：减少) -668,386.51 -668,386.51 
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(减：收益) 
-1,732,142.67 -1,475,414.47 
固定资产报废损失268.00 
财务费用20,209,791.48 20,209,791.48 
投资损失(减：收益) 19,380,197.42 14,265,054.43 
递延税款贷项(减：借项) 
存货的减少(减：增加) -1,136,508.78 -1,347,561.22 
经营性应收项目的减少(减：增加) -4,606,357.21 1,256,214.98 
经营性应付项目的增加(减：减少) 5,873,581.18 3,794,779.11 
其他
经营活动产生的现金流量净额59,372,975.39 50,663,865.21 
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额80,731,081.59 75,099,516.46 
减：货币资金的期初余额35,591,851.88 29,482,243.93 
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额45,139,229.71 45,617,272.53 

28 


福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

应交增值税明细
表


2006 年12 月31 日
编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司单位：人民币元

项目行次合并母公司
一．应交增值税 1 
1．年初未抵扣数(“－”号填） 2 
2．销项税额 3 43,363,605.90 43,020,356.00 
出口退税4 1,523,226.33 1,523,226.33 
进项税额转出 5 2,561,145.16 2,561,145.16 
转出多交增值税 6 
3．进项税额 9 34,054,019.17 33,947,318.02 
已交税金 10 
减免税金 11 
出口抵减内销产品应纳税额 12 
转出未交增值税13 13,393,958.22 13,157,409.47 
4．年末未抵扣数(用“－”号填） 16 
二．未交增值税18 
1．年初未交数 19 -286,248.66 -270,597.07 
2．本年转入数 20 13,393,958.22 13,157,409.47 
3．本年上交数 21 11,814,569.79 11,625,621.83 
4．年末未交数 22 1,293,139.77 1,261,190.57 

29 


福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

资产减值准备明细
表


2006 年度
编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司单位：人民币元

项目
行
次
年初余额本年增加数
本年减少数
年末余额
因资产价值
回升转回数
其他原因转
出数
合计
一、坏账准备合计1 21,263,187.47 183,840.43 21,447,027.90 
其中:应收账款2 12,390,346.88 -211,553.90 12,178,792.98 
其他应收款3 8,872,840.59 395,394.33 9,268,234.92 
二、短期投资跌价准备合计4 5,204.84 93.72 5,204.84 5,204.84 93.72 
其中:股票投资5 5,204.84 93.72 5,204.84 5,204.84 93.72 
债券投资 6 
三、存货跌价准备合计7 12,247,480.31 2,770,338.95 657,240.87 657,240.87 14,360,578.39 
其中:库存商品8 8,279,180.25 2,275,598.58 626,371.20 626,371.20 9,928,407.63 
原材料9 3,968,300.06 494,740.37 30,869.67 30,869.67 4,432,170.76 
四、长期投资减值准备合计10 18,670,000.00 20,400,000.00 39,070,000.00 
其中:长期股权投资 11 18,670,000.00 20,400,000.00 39,070,000.00 
长期债权投资 12 
五、固定资产减值准备合计 13 132,475,357.41 132,475,357.41 
其中:房屋及建筑物 14 619,383.48 619,383.48 
机器设备及其他 15 131,855,973.93 131,855,973.93 
六、无形资产减值准备合计 16 1,588,817.02 1,588,817.02 
其中:专利权 17 1,588,817.02 1,588,817.02 
商标权 18 -
七、在建工程减值准备合计 19 --
八、委托贷款减值准备合计 20 --
九、总计21 186,250,047.05 23,354,273.10 5,204.84 657,240.87 662,445.71 208,941,874.44 

30 


福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

股东权益增减变动表

2006 年度
编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司单位：人民币元

项目行次本年数上年数
一、实收资本（或股本）
： 
年初余额1 167,232,600.00 167,232,600.00 
本年增加数2 35,527,680.00 
其中：资本公积转入3 35,527,680.00 
盈余公积转入4 
利润分配转入5 
新增资本（或股本）6 
本年减少数10 
年末余额15 202,760,280.00 167,232,600.00 
二、资本公积：
年初余额16 128,671,517.98 128,671,517.98 
本年增加数17 
其中：资本（或股本）溢价18 
接受捐赠非现金资产准备19 
接受现金捐赠20 
股权投资准备21 
拨款转入22 
外币资本折算差额23 
其他资本公积30 
本年减少数40 36,678,771.07 
其中：转赠资本（或股本）41 35,527,680.00 
年末余额45 91,992,746.91 128,671,517.98 

31 


福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

股东权益增减变动表

2006 年度
编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司单位：人民币元

项目行次本年数上年数
三、法定和任意盈余公积：
年初余额46 4,183,354.98 3,552,942.09 
本年增加数47 12,576,329.71 630,412.89 
其中：从净利润中提取数48 519,700.11 630,412.89 
其中：法定盈余公积49 519,700.11 630,412.89 
任意盈余公积50 
储备基金51 
企业发展基金52 
法定公益金转入数53 12056629.60 
本年减少数54 
其中：弥补亏损55 
转增资本（或股本）56 
分派现金股利或利润57 
分派股票股利58 
年末余额62 16,759,684.69 4,183,354.98 
其中：法定盈余公积63 16,759,684.69 4,183,354.98 
储备基金64 
企业发展基金65 
四、法定公益金
年初余额66 12,056,629.60 11,517,106.67 
本年增加数67 539,522.93 
其中：从净利润中提取数68 539,522.93 
本年减少数70 12,056,629.60 
其中：集体福利支出71 
年末余额75 12,056,629.60 
五、未分配利润
年初未分配利润76 19,915,251.97 16,598,858.03 
本年净利润（净亏损以“-”号填列）77 -19,592,908.82 4,486,329.76 
本年利润分配78 519,700.11 1,169,935.82 
年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列）80 -197,356.96 19,915,251.97 

32 


福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

补充资料

审阅报告

天健华证中洲审（2007 ）阅字第020025 号

福建省永安林业（集团）股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称“永安林业公司”
） 
新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38 号
——首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”
（证监发〔2006 〕136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是永安林业公司管
理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 ——财务报表审
阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在
重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员相关会计政策和所有重要的认定、了
解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在
必要时实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述差异调节表没有按照《企业会
计准则第38 号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。

此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节
表中所列报的2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）与2007 年度财务报告中所列报的相应
数据可能存在差异。

天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司中国注册会计师：林新田

中国注册会计师：林庆瑜

中国北京2007 年4月6 日

33 


福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

福建省永安林业（集团）股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表

货币单位：人民币元

项目附注项目名称金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）311,315,354.64 
1 长期股权投资差额－
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额－
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额－
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产－
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等－
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿－
5 股份支付－
6 符合预计负债确认条件的重组义务－
7 企业合并－
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值－
8 
9 
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
及可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
－ 
5,720,000.00 
－
10 金融工具分拆增加的权益－
11 衍生金融工具－
12 三、2 所得税－
13 三、3 其他 25,086,079.38 
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）
其中：2007 年1 月1 日归属于少数股东的权益（新会
计准则）
342,121,434.02 
25,086,079.38 

34 


福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

重要提示：

本公司已于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》
（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、
经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则
的进一步讲解后，本公司在编制2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股
东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进
行调整，从而导致差异调节表中所列报的2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）
与2007 年度财务报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。

新旧会计准则股东权益差异调节表附
注


一、编制目的

本公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准
则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年11 月颁布了“关
于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下
简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》
和“通知”的有关规定，在2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的
方式披露重大差异的调节过程。

二、股东权益调节表的编制基础

差异调节表系本公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第
五条至第十九条和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以2006 
年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。

对于《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中
没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：

1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按2007 年1 月1 日该
金融资产的公允价值与其账面价值的差额调增或调减留存收益；对于可供出售金融资
产，按2007 年1 月1 日该金融资产的公允价值与其账面价值的差额调增或调减留存
收益。

2、其他

（1）少数股东权益
35 


福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

新会计准则对少数股东权益的影响金额，包括：

①按现行企业会计准则和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)确认的
2006 年12 月31 日的少数股东权益；
②各子公司因新、现行会计准则股东权益差异调节数而产生的少数股东权益差异
数。本公司主要根据各子公司的新、现行会计准则股东权益差异调节金额和少数股东
持有的股权比率，计算相应差异调节金额。
（2）除上述调整事项之外根据38 号准则需调整的其他事项。
三、主要项目注释
1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行会计
准则编制的2006 年12 月31 日合并资产负债表。该报表业经天健华证中洲（北京）
会计师事务所有限公司审计，并于2007 年4 月6 日出具了天健华证中洲审（2007） 
gf 字第020045 号的标准无保留意见的审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计
政策参见本公司2006 年度财务报告。

2、可供出售金融资产

项目账面价值公允价值期初留存收益调整数
可供出售金融资产 3,600,000.00 9,320,000.00 5,720,000.00 

3、其他

项目金额 
2006 年12 月31 日少数股东权益（现行会计准则）25,086,079.38 
2007 年1 月1 日少数股东权益（新会计准则）25,086,079.38 

2006 年12 月31 日，本公司各子公司少数股东权益合计25,086,079.38 元；各子
公司没有因新、现会计准则股东权益差异调节数而产生的少数股东权益差异；执行新
会计准则后本公司2007 年1 月1 日少数股东权益仍为25,086,079.38 元。

36 


福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

福建省永安林业（集团）股份有限公
司
会计报表附
注


二〇〇六年度

一、公司的基本情况

福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称本公司）系经福建省经济体制改革委员会
闽体改（1993）132 号文批准成立，在重组福建省永安林业（集团）总公司及永安市林产化工厂资
产的基础上，吸收其他法人和内部职工入股定向募集设立，并由本公司继承了福建省永安林业（集
团）总公司的主要经营业务和永安市林产化工厂的全部业务。本公司初始注册资本为4,353 万元，
为全国首家林业综合性股份制企业。本公司于1996 年11 月29 日向社会公开发行1,950 万股社会
公众股（每股面值1 元，溢价4 元）后，股本增加至人民币6,303 万元。经1997 年每10 股派送1 
股股利，并用资本公积按10：7 的比例转增股本；1998 年每10 股派送3 股股利，并按10:2.307692 
的比例配售新股（每股配股价8.70 元）后，股本增至人民币16,723.26 万元。2006 年8 月，经福建
省国有资产监督管理委员会批准，并经本公司股东大会决议通过，本公司实施了股权分置改革方
案，即以资本公积金向全体流通股股东（即社会公众股股东）定向转增3,552.768 万股，本公司总
股本增加至20,276.028 万元。2006 年9 月1 日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变为有限
售条件的流通股。

本公司1997 年10 月兼并了福建省三明人造板有限公司；1999 年6 月收购永安人造板（实业）
有限公司75% 的股权，2000 年又收购了该公司其余的25%股权；1998 年至2002 年通过有偿受让集
体林和国有法人股东配股转入国有林木资产新增营林面积约60 万亩。2001 年1 月出资2,000 万元
发起成立漳平燕菁林业有限公司，占其51.28%股权；2004 年3 月在福建省连城县购入8.6 万亩林
地；2005 年9 月收购连城县森威林业有限公司95%股权。经过上述一系列的投资与并购，本公司
规模迅速扩大，截至2006 年末，本公司营林面积达182 万亩，形成了森林培育、采伐、木材加工、
林产化工等一体化的生产经营体系。

本公司主要产品包括：原木、高密度防潮板、中密度纤维板、胶合板、刨花板、装饰板、甲
醛、胶粘剂、永林蓝豹地板（复合强化地板、多层实木地板）、松香、松节油、松油醇、造纸胶料、
香兰素等。本公司企业法人营业执照注册号为3500001001737 ，法定代表人为吴景贤。本公司目前
地址为：福建省永安市燕江东路819 号。

本公司经营范围为：（1）木（竹）材采运、加工；（2）家具、食品、林产化工产品制造；（3） 
水力发电供电；（4）林业、农业、畜牧业、生产服务业；（5）汽车货运及物资供销等。

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二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1．公司目前执行的会计准则和会计制度
本公司日常会计核算和会计报表的编制执行企业会计准则和《企业会计制度》的相关规定。
2．会计年
度
本公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止
。
3．记账本位
币
本公司以人民币为记账本位币
。
4．记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。各项资产均按取得时的历史（实
际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。

5．外币业务核算及外币报表折算方法
本公司对发生的外币业务，采用当月1 日中国外汇交易中心公布的基准汇率折合为人民币记
账。期末，所有货币性外币资产和负债的余额均按当日中国外汇交易中心公布的基准汇率折算为
人民币，由此产生的折算差额与购建固定资产相关的计入固定资产成本，其余部分作为汇兑损益，
计入当期损益。

6．现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受限制的银行存款，不作为现金及现金等价物。

7．短期投资核算方法
本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际收到时先
行冲减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期
投资收益。

本公司于期末时对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单项投资项目的
成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当期损益。

8．应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法
本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的一
定比例提取坏账准备，具体提取比例为：

账龄

提取比例（%
） 

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1 年以内（含1 年，以下类推）6% 
1~2 年10% 
2~3 年30% 
3~4 年50% 
4~5 年80% 
5 年以上 100% 

如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别，本公司对该项应收款项采
用个别认定法，根据董事会决议规定的比例或根据实际情况计提坏账准备。
对于已不符合预付账款性质或者因供货单位破产、撤销等原因已无望收到所购货物的预付账
款，将其金额转入其他应收款，并按上述方法计提相应的坏账准备。
本公司确认坏账损失的标准为：

（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
（2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回
。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备
。
9．存货核算方法
本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提
供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、在产品、产成品、自制半成品、低值易
耗品、包装物等。

存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货的成本按加权平均法计算确定。
本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。
低值易耗品与包装物领用时按一次摊销法进行摊销。
报表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于

其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益。

10．长期投资核算方法
本公司的长期投资包括长期股权投资和其他长期投资。

（1）长期股权投资
本公司的长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。
长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%的或
20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有
表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但
不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额50% 以
上的，采用权益法核算并编制合并会计报表。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间

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的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：

初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资——××被投
资单位（股权投资差额）”科目，并按10 年摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位
所有者权益份额的差额，属于2003 年度以前已经记入“长期股权投资——×× 被投资单位（股权投资
差额）”科目贷方的，按10 年摊销计入损益，属于2003 年度及以后年度发生的，记入“资本公积—— 
股权投资准备”科目。

本公司以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资
单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。

采用成本法核算时，长期股权投资以取得股权时的成本计价，其后，除本公司追加投资、收
回投资等情形外，长期股权投资的账面价值保持不变。本公司确认其投资收益，仅限于所获得的
被投资单位在投资后产生的累积净利润的分配额。

（2）其他长期投资
其他长期投资取得时，按实际支付的全部价款计价入账。按照投资协议分回的利润，于实际
收到时确认为当期投资损益。
本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面价
值的差额计提长期投资减值准备，并计入当期投资损益。

11．固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法
本公司固定资产是指同时具备以下特征的房屋、建筑物、机器、机械、电子、运输工具和其
他设备、工器具等有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限
超过1 年；③单位价值在2000 元以上。固定资产在同时满足以下两个条件时予以确认：①该固定
资产包含的经济利益很可能流入公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为
使用固定资产达到预定使用状态前所必须的支出。

与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固
定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定
资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；其他对固定资产的修理及维护而
发生的后续支出，于发生时计入当期费用。

固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残
值，确定其折旧率如下：

资产类别预计可使用年限(年) 预计净残值率年折旧率
房屋 35 5% 2.71% 
建筑物 20 5% 4.75% 
通用设备 10~14 5% 9.5~6.79% 
专用工具 10 5% 9.5% 

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资产类别预计可使用年限(年) 预计净残值率年折旧率
专用锅炉设备 20 5% 4.75% 
运输工具 10 5% 9.5% 
办公设备 5 5% 19% 
其他设备 10 5% 9.5% 

本公司期末对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账
面净值的差额，计提固定资产减值准备。

12．在建工程核算及减值准备计提方法
本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在
固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是
否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。

本公司于期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于
账面价值的差额，计提在建工程减值准备，并计入营业外支出。

13．借款费用资本化的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合
资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或
溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所
购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期
确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。

本公司为营林投资借入专门款项而发生的利息在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予
以资本化，计入林木资产的成本。

（2）资本化期间的计算方法
在同时满足以下3 个条件的情况下，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差
额开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预期可使用状态所必要的
购建活动已经开始。若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂
停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。当所购建的固定资
产达到预定可使用状态时，或者营林投资形成的林木进入郁闭期（即不需再追加投入）后停止其
借款费用的资本化。

（3）借款费用资本化金额的计算方法
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产或营林投资累
计支出加权平均数与资本化率的乘积。

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14．无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
本公司无形资产包括土地使用权、房屋使用权、软件、专利使用权、非专利技术等，均按取
得成本计价，摊销方法如下：

项目摊销方法摊销年限备注
土地使用权平均年限法受益年限
软件平均年限法
合同规定年限或受益年限
（未规定的按5 年）
随同计算机购入的软件
计入固定资产价值
其他无形资产平均年限法
合同规定年限或受益年限
（未规定的按10 年）

本公司于期末对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价
值的差额计提无形资产减值准备。

15．长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用包括开办费以及摊销期限在1 年以上的其他长期待摊费用，其摊销方法
如下：

项目摊销方法摊销年限备注
开办费一次摊销注
铁路专用线使用费平均摊销 10 年
办公室装修费平均摊销 5 年
其他长期待摊费用平均摊销受益期限

注：自开始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益。

16．其他长期资产摊销方法
本公司其他长期资产为本公司拥有的林木资产及森林基地等的建设费，其摊销政策如下：
项目

林木资产经营权

森林基地建设费

短周期工业原料林建设费

速生丰产林基地建设费

燕菁公司、森威公司及连城分公司林木资产

摊销方法

轮伐期年限法（按30 年摊销）

轮伐期年限法（按15 年摊销）

轮伐期年限法（按15 年摊销）

目前尚处于建设期内，未开始摊销

个别计价法

17．收入确认方法
本公司销售商品在同时符合以下4 个条件时确认收入：

（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；
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（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
本公司劳务收入的确认原则为：在劳务已经提供，劳务总收入和总成本能够可靠计量，与交
易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完工程度能够可靠地确定时，确认劳务收入。
本公司其它收入的确认原则为：在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可
靠计量情况下确认收入。

18．所得税的会计处理方法
本公司按应付税款法核算企业所得税。

19．会计政策、会计估计变更的说明
本公司本期无需要披露的重要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事项。

20．合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通
知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。
公司本部以及本公司持有50%以上权益性资本的子公司均纳入合并范围。根据财会二字（1996）2 
号《关于合并会计报表合并范围的请示的复函》，当子公司的资产总额、销售收入、当期净利润同
时小于母公司与所有子公司相应指标的10%时，本公司根据重要性原则可不将该子公司纳入合并
范围。

其中在报告年度内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告年度内出售子公司（包
括减少股权比例以及将所持股份全部出售），年末要编制合并利润表时，将被出售的子公司年初
至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表；在年度内购买子公司的，将被购买的
子公司自购买日起至报告年度末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告
年度内出售、购买子公司的，年末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初
数。

在确认上述出售、购买日时，本公司根据重要性原则在不影响合并报表阅读之前提下，
采用整年或整月的起始日。

本期纳入合并报表范围的子公司详见本附注四之1。

本公司母公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易
未实现利润均在会计报表合并时予以消除。

少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额
计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东应享损益
系根据本公司所属各子公司于本期实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单
独项目列示在利润表的利润总额项目之后。

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三、主要税项

本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：

1．流转税及附加
税目纳税（费）基础税（费）率备注
营业税应税营业额 3%、5% 
增值税销售商品增值额 0%、13% 、17% 见注
城建税应交流转税额7% 
教育费附加应交流转税额4% 
堤防维护费应税营业额0.09%~0.1% 
消费税实木地板销售收入5% 

注：①根据永安市国家税务局“永国税发[2005]13 号”《关于加强木竹行业税收征管的通知》
， 
本公司自营林木材销售不缴纳增值税，购并林杉木管护期满五年、松杂木管护期满十年的木材销
售免征增值税，其余购并林木材销售增值税率为13%；林化产品和木材加工产品销售增值税率为
17%。

②根据财政部、国家税务总局“财税[2002]12 号”财政部、国家税务总局《关于提高农副产
品进项税抵扣率的通知》，从2002 年1 月1 日起增值税一般纳税人购进农业生产者销售的免税农
业产品的进项税额扣除率由10%提高到13%。
③根据财政部、国家税务总局“财税[2006]102 号”财政部、国家税务总局《关于以三剩物和
次小薪材为原料生产加工的综合利用产品增值税即征即退政策的通知》，本公司以三剩物和次小薪
材为原料生产加工的综合利用产品，由税务部门实行增值税即征即退办法。该文件有效期自2006 
年1 月1 日起至2008 年12 月31 日止。
2．企业所得税
根据财政部、国家税务总局“财税[2001]171 号”文规定，本公司从2001 年1 月1 日起种植
林木、林木种子和苗木作物及从事林木产品初加工取得的所得暂免征收企业所得税。除上述收入
免征所得税外，其他应税收入所得税按33%计缴。

3．房产税
本公司自用房产的房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，出租房产以租金收
入为纳税基准，税率为12%。

4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。

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四、子公司及合并报表范围

1.子公司的基本概况
子公司名称
注册资本
(万元) 
注册
地址
主营业务
投资额
(万元) 
拥有权
益比例
是否
合并
漳平市燕菁林业有限公司 3,900 漳平市
木（竹）材采运、
加工、林产化工等2,000 51.28% 是
连城县森威林业有限公司 5,881.50 连城县
木（竹）材采运、
加工、造林抚育等5,587.42 95% 是
永安佳盛伐区设计有限公司 10 永安市伐区调查、设计 8 80% 否
永安青山木材检验有限公司 10 永安市木材检验 8 80% 否

2..未纳入合并范围的子公司及其对本公司财务状况和经营成果的影响情况

本公司未纳入合并范围的子公司2006 年12 月31 日的财务状况和2006 年度的经营成果如下表：
金额单位：人民币元

公司全称资产总额负债总额净资产主营业务收入净利润
永安佳盛伐区设计有限公司414,180.56 328,917.11 85,263.45 1,147,209.00 14,707.86 
永安青山木材检验有限公司435,510.88 269,127.69 166,383.19 1,683,049.55 29,672.97 
合计849,691.44 598,044.80 251,646.64 2,830,258.55 44,380.83 

上述两家子公司的资产总额、销售收入、当期净利润同时小于母公司与所有子公司相应指标
的10%，按照相关规定，根据重要性原则上述两家子公司可不纳入会计报表合并范围。

3.合并报表范围发生变更的情况
本公司于2006 年5 月19 日完成收购连城县森威林业有限责任公司95%股权，故将该公司2006 
年12 月31 日的资产负债表及2006 年度6 至12 月份的利润表纳入合并报表。截至2006 年12 月31 
日止，连城县森威林业有限责任公司资产总额7,164.46 万元，负债总额988.87 万元，净资产6,175.59 
万元，该公司2006 年度6 至12 月份实现主营业务收入1,330.48 万元，净利润294.07 万元。

五、会计报表主要项目注释

除特别注明之外，本会计报表附注中的金额单位均为人民币元。

（一）合并报表主要报表项目注释

1.货币资金
货币资金明细项目列示如下：

项目
年末数年初数
原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币

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项目
年末数年初数
原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币
现金 213,035.41 437,852.95 
银行存款 80,156,906.51 34,907,066.60 
其中：美元47,877.93 7.8087 373,864.39 58,837.38 8.0702 474,829.42 
其他货币资金361,139.67 246,932.33 
合计80,731,081.59 35,591,851.88 

注：①其他货币资金均系存出投资款。

②年末货币资金较年初大幅增加主要系收到土地补偿款所致。
2.短期投资
（1）短期投资和短期投资跌价准备明细项目列示如下：
种类
年末数年初数
投资金额跌价准备投资金额跌价准备
股权投资17,880.00 93.72 55,340.42 5,204.84 
其中：股票投资17,880.00 93.72 55,340.42 5,204.84 
合计17,880.00 93.72 55,340.42 5,204.84 

（2）短期投资跌价准备
项目年初数
本年
增加数
本年（转回）
减少数
年末数市价资料来源
短期投资跌价准备5,204.84 93.72 5,204.84 93.72 交易所2006 年12 月31 日
收盘价
合计5,204.84 93.72 5,204.84 93.72 

3.应收票据
应收票据明细项目列示如下：
种类年末数年初数
银行承兑汇票2,910,919.90 3,872,415.18 
合计2,910,919.90 3,872,415.18 

注：①应收票据年末余额中无用于贴现、抵押的商业承兑汇票。

②应收票据年末余额中无应收关联单位欠款。
4.应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
账龄
年末数年初数
金额
比例
（%
） 
坏账准备金额比例（%
） 
坏账准备
1 年以内2,487,245.06 14.95% 149,234.70 1,882,589.20 10.49% 112,955.35 

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账龄
年末数年初数
金额
比例
（%
） 
坏账准备金额比例（%
） 
坏账准备
1~2 年153,099.54 0.92% 15,309.95 1,345,906.60 7.50% 134,590.70 
2~3 年1,329,958.98 8.00% 398,987.69 3,272,451.86 18.23% 981,735.55 
3~4 年2,001,014.98 12.03% 1,000,507.49 234,464.61 1.31% 117,232.31 
4~5 年234,464.61 1.41% 187,571.69 853,711.46 4.76% 682,969.17 
5 年以上10,427,181.45 62.69% 10,427,181.45 10,360,863.80 57.71% 10,360,863.80 
合计16,632,964.62 100.00% 12,178,792.98 17,949,987.53 100.00% 12,390,346.88 

（2）年末应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）年末应收账款余额前五名的客户欠款金额合计6,961,026.40 元，占应收账款总额的比例
为41.85%。
（4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收账款明细如下：
客户名称欠款金额
提取
比例
已计提
坏账准备
提取理由
永林(洪田)胶合板责任有限公司1,634,043.06 100% 1,634,043.06 按账龄（5 年以上）
上海闽沪木材有限公司1,342,396.85 100% 1,342,396.85 按账龄（5 年以上）
江苏省佳辰机房设备厂经销部1,019,528.36 50% 509,764.18 按账龄（3~4 年）
汕头经济特区兴业合板城782,090.91 100% 782,090.91 按账龄（5 年以上）
永安森工有限公司776,099.18 100% 776,099.18 按账龄（5 年以上）
上海福林木材公司757,074.55 100% 757,074.55 按账龄（5 年以上）
永安副食品基金开发第三公司596,941.30 100% 596,941.30 按账龄（5 年以上）
明沪人造板有限公司526,903.69 50% 263,451.85 按账龄（3~4 年）
合计7,435,077.90 6,661,861.88 

5.其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
账龄
年末数年初数
金额比例坏账准备金额比例坏账准备
1 年以内14,568,645.59 41.04% 237,328.92 69,942,610.57 83.03% 376,391.28 
1~2 年6,824,284.94 19.22% 368,866.18 2,064,901.53 2.45% 206,490.15 
2~3 年1,724,390.23 4.86% 517,317.08 763,612.60 0.91% 229,083.78 
3~4 年851,028.60 2.40% 425,514.30 545,886.69 0.65% 272,943.34 
4~5 年298,271.60 0.84% 238,617.29 7,120,398.37 8.45% 3,991,354.02 
5 年以上11,235,273.15 31.65% 7,480,591.15 3,796,578.02 4.51% 3,796,578.02 
合计35,501,894.11 100.00% 9,268,234.92 84,233,987.78 100.00% 8,872,840.59 

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

注：其他应收款1 年以内余额中包括永安市林业公路段欠款10,419,903.87 元，该欠款系历年
滚动形成。年末其他应收款余额中包含由长期挂账的预付账款转入金额450,021.68 元。

（2）其他应收款年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）年末其他应收款较年初大幅下降，主要原因是年初其他应收款中包含支付的收购连城森
威林业有限公司股权款5,000 万元，本年已完成对该公司收购，转入长期股权投资。
（4）年末金额较大的其他应收款明细如下：
名称金额性质或内容备注
永业市林业公路段10,419,903.87 垫付款项见注①
福建三明东来装饰材料有限公司3,500,000.00 设备转让款账龄1~2 年
永安绿健食品有限公司3,134,469.66 清水笋项目合作款见注②
福建省林业投资发展有限公司3,000,000.00 借款账龄5 年以上
永安市林业建设投资公司2,908,682.00 往来款见注③
福建福林模板有限公司 1,897,527.97 担保代还款账龄5 年以上
高敬东1,301,111.00 股权转让款账龄2~3 年
produits forestiers afa 1,199,340.00 代垫费用账龄1 年以内
永安财政局846,000.00 多缴应退税款见注④
合计 28,207,034.50 

注：①根据永安市人民政府市长办公会议纪要（2003）5 号，将在今后国有股减持时足额偿还
该欠款，对该应收款项采用个别认定法，不计提坏账准备。

②因该项目合作单位出具担保函，回收有保障，采用个别认定法，不计提坏账准备。
③因该公司提供资产抵押，采用个别认定法，不计提坏账准备。
④系多缴应退税款，回收有保障，采用个别认定法，不计提坏账准备。
年末金额较大的其他应收款中，前5 名单位欠款金额合计22,963,055.53 元，占其他应收款总
额的比例为64.68%。

（5）年末账龄3 年以上的主要欠款单位如下：
名称金额欠款原因备注
福建省林业投资发展有限公司 3,000,000.00 借款已全额计提坏账准备
永安市林业建设投资公司 2,908,682.00 往来款资产抵押于本公司
福建福林模板有限公司 1,897,527.97 担保代还款已全额计提坏账准备
厦门迈克生化有限公司 678,155.35 代垫费用
明溪县林委 322,960.00 往来款已全额计提坏账准备
合计 8,807,325.32 

（6）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细如下：
名称欠款金额
提取
比例
已计提
坏账准备
提取理由
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福建省林业投资发展有限公司3,000,000.00 100% 3,000,000.00 按账龄（5 年以上）
福建福林模板有限公司1,897,527.97 100% 1,897,527.97 按账龄（5 年以上）
厦门迈克生化有限公司 678,155.35 50% 339,077.68 按账龄（3~4 年）
明溪县林委 322,960.00 100% 322,960.00 按账龄（5 年以上）
合计 5,898,643.32 5,559,565.65 

6.预付账款
（1）预付账款账龄分析如下：
账龄
年末数年初数
金额比例（%
） 
金额比例（%
） 
1 年以内15,421,343.13 90.17% 17,269,071.83 98.26% 
1~2 年1,680,639.58 9.83% 289,186.09 1.65% 
2~3 年4,700.00 0.03% 
4~5 年10,411.09 0.06% 
合计17,101,982.71 100.00% 17,573,369.01 100.00% 

（2）年末预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）账龄超过1 年的预付账款年末余额，主要系支付的材料款因发票未到而未能及时结算，
本公司目前正在清理。
7.应收补贴
款
应收补贴款年末余额为736,479.82 元，系应收出口退税款
。
8.存货
（1）存货分项列示如下：
项目
年末数年初数
金额存货跌价准备金额存货跌价准备
原材料44,500,833.86 4,432,170.76 49,899,411.41 3,968,300.06 
在产品3,349,903.61 992,043.69 3,040,215.38 992,043.69 
自制半成品2,031,083.25 3,769,677.04 
产成品45,365,094.52 8,936,363.94 37,190,050.19 7,287,136.56 
合计95,246,915.24 14,360,578.39 93,899,354.02 12,247,480.31 

（2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下：
项目年初数本年增加数本年减少数年末数可变现净值的确定依据
原材料3,968,300.06 494,740.37 30,869.67 4,432,170.76 产品市价扣除必要费用

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

项目年初数本年增加数本年减少数年末数可变现净值的确定依据
在产品992,043.69 992,043.69 产品市价扣除必要费用
产成品7,287,136.56 2,275,598.58 626,371.20 8,936,363.94 市价扣除必要销售费用
合计12,247,480.31 2,770,338.95 657,240.87 14,360,578.39 

9.待摊费用
待摊费用明细项目列示如下：
类别年末数年初数年末结存原因
财产保险费279,216.95 285,439.06 摊销期未满
店面租金 338,935.00 
机物料消耗779,817.54 摊销期未满
合计 1,059,034.49 624,374.06 

10.长期股权投资
（1）长期股权投资明细项目列示如下：
项目年初数本年增加数本年减少数年末数
按权益法核算的长期股权投资8,531,504.91 1,831,599.17 46,660.45 10,316,443.63 
按成本法核算的长期股权投资102,261,114.53 220,000.00 102,041,114.53 
股权投资差额1,165,548.86 196,994.18 968,554.68 
减：长期股权投资减值准备18,670,000.00 20,400,000.00 39,070,000.00 
合计93,288,168.30 -18,568,400.83 463,654.63 74,256,112.84 

注：①按权益法核算的长期股权投资本年增加主要系追加投资，本年减少系被投资单位亏损
所致。

②按成本法核算的长期股权投资本年减少系收回对福建森林旅行社有限公司的投资。
③股权投资差额本年减少系福建省山康电子有限公司股权投资差额摊销。
（2）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
名称
投资
比例
初始投资额追加投资额
权益累计
增减额
其中：累计现
金股利
福建省山康电子有限公司40% 2,030,058.28 -13,679.66 
永安佳盛伐区设计有限公司80% 80,000.00 12,623.42 
永安青山木材检验有限公司80% 80,000.00 35,129.97 
福建永林竹业有限公司34% 3,400,000.00 1,700,000.00 83,845.78 
永安永明木业有限公司34.01% 3,000,000.00 -91,534.16 
合计 8,590,058.28 1,700,000.00 26,385.35 

（续上表）

被投资单位名称年初数
本年投资
增减额
本年权益
增减额
其中：本年现
金股利
年末数
50 


福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

被投资单位名称年初数
本年投资
增减额
本年权益
增减额
其中：本年现
金股利
年末数
福建省山康电子公司2,016,378.62 2,016,378.62 
永安佳盛伐区设计公司80,000.00 12,623.42 92,623.42 
永安青山木材检验公司80,000.00 35,129.97 115,129.97 
福建永林竹业有限公司3,400,000.00 1,700,000.00 83,845.78 5,183,845.78 
永安永明木业有限公司2,955,126.29 -46,660.45 2,908,465.84 
合计8,531,504.91 1,700,000.00 84,938.72 10,316,443.63 

注：①本公司于2001 年12 月投资福建省山康电子有限公司，出资额为400 万元，与本公司按
持股比例计算的应享该公司2001 年末股东权益之间的差额为1,969,941.72 元，该项股权投资差额按
10 年摊销，至本年末已摊销61 个月。

②本公司于2002 年投资永安佳盛伐区设计有限公司、永安青山木材检验有限公司，分别
拥有两公司80%股权，按权益法核算。因本公司投资额小且两家公司总资产、收入及净利润很小，
故本年未将该两公司纳入合并会计报表范围，详见本附注四之2。
③本公司2005 年投资福建永林竹业有限公司，拥有其34%的股权，按权益法核算。本年追
加投资170 万元，持股比例及核算方法不变。
④本公司2005 年投资永安永明木业有限公司，拥有其34.01%股权，按权益法核算。
（3）按成本法核算的其他股权投资年末明细项目列示如下：
被投资单位名称投资期限投资金额股权比例备注
中国光大银行股份有限公司长期10,725,000.00 0.074% 法人股605 万股
兴业银行股份有限公司长期8,240,000.00 0.08% 法人股400 万股
福建青山纸业股份有限公司长期3,600,000.00 0.377% 限售流通股400 万股
大鹏创业投资有限公司2000~2050 77,376,114.53 15% 已计提减值准备
福建省福林模板联合发展公司 500,000.00 15% 已全额计提减值
福建省轻工科技联合开发公司 200,000.00 20% 已全额计提减值
福建同辉贸易有限公司 200,000.00 20% 已全额计提减值
福建三明东来装饰材料有限公司长期1,000,000.00 9.09% 
北京清大永林科技公司长期200,000.00 40% 
对该公司经营与财务
决策无重大影响
合计 102,041,114.53 

注：中国光大银行股权已被质押，详见本附注七之4。

（4）股权投资差额明细项目列示如下：
被投资单位名称初始金额
摊销
期限
年初数本年摊销额年末数
福建省山康电子有限公司1,969,941.72 10 年1,165,548.86 196,994.18 968,554.68 
合计1,969,941.72 1,165,548.86 196,994.18 968,554.68 

（5）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下：
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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

投资项目年初数本年增加数
本年减
少数
年末数计提原因
福建省福林模板联合发
展公司 
500,000.00 500,000.00 被投资单位停业
福建省轻工科技联合开
发公司 
200,000.00 200,000.00 被投资单位停业
福建同辉贸易有限公司 200,000.00 200,000.00 被投资单位停业
大鹏创业投资有限公司17,770,000.00 18,000,000.00 35,770,000.00 详见本附注十之1 
福建省山康电子公司 2,400,000.00 2,400,000.00 见表下注
合计18,670,000.00 20,400,000.00 39,070,000.00 

注：由于该公司应收款项、存货存在潜亏，本年根据该公司2006 年末扣除潜亏后的净资产情
况计提减值准备240 万元。

11. 其他长期投
资
其他长期投资年末余额1,968,687.12 元，明细列示如下
：
被投资单位名称投资期限投资金额备注
永安市笔架山陵园 10 年1,968,687.12 合作项目（注）
合计1,968,687.12 

注：永安市笔架山陵园系本公司与永安市民政局于1997 年开始合作投资开发的项目，根据协
议约定，合作方永安市民政局按销售量提成，剩余利润归本公司所有。目前该项目正常运营，本
年分回历年滚存利润105 万元。

12.固定资产及累计折旧
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：
项目年初数本年增加数本年减少数年末数
一、原值
其中：房屋建筑物160,946,625.58 3,336,129.45 554,057.99 163,728,697.04 
机器设备453,724,513.88 3,649,947.70 440,230.97 456,934,230.61 
运输工具9,959,322.53 791,145.87 10,750,468.40 
电子及办公设备3,355,047.48 858,581.33 95,438.09 4,118,190.72 
其他41,962,759.85 627,868.45 63,731.24 42,526,897.06 
原值合计669,948,269.32 9,263,672.80 1,153,458.29 678,058,483.83 
二、累计折旧
其中：房屋建筑物55,187,590.39 5,261,406.55 98,201.60 60,350,795.34 
机器设备203,591,634.14 16,916,524.32 343,623.00 220,164,535.46 
运输工具4,876,451.66 776,386.24 5,652,837.90 
电子及办公设备2,196,788.30 729,305.21 42,961.48 2,883,132.03 

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

项目年初数本年增加数本年减少数年末数
其他9,436,796.58 701,585.14 14,295.12 10,124,086.60 
累计折旧合计275,289,261.07 24,385,207.46 499,081.20 299,175,387.33 
三、净值
其中：房屋建筑物105,759,035.19 103,377,901.70 
机器设备250,132,879.74 236,769,695.15 
运输工具5,082,870.87 5,097,630.50 
电子及办公设备1,158,259.18 1,235,058.69 
其他32,525,963.27 32,402,810.46 
净值合计394,659,008.25 378,883,096.50 

注：固定资产本年增加中由在建工程转入金额为776,015.00 元。

（2）固定资产减值准备
固定资产减值准备明细情况列示如下：
项目年初数本年增加数本年减少数年末数计提原因
房屋建筑物619,383.48 619,383.48 停用
机器设备114,793,695.64 114,793,695.64 陈旧、闲置
运输工具675,747.35 675,747.35 闲置
电子及办公设备10,394.37 10,394.37 技术进步
其他16,376,136.57 16,376,136.57 技术进步
合计132,475,357.41 132,475,357.41 

13.在建工程
在建工程明细项目列示如下：
工程名称年初数本年增加
本年转入
固定资产
年末数
资金来源及完
工进度
刨花板项目土地平整4,070,278.28 4,070,278.28 募股资金,暂停工
林木种苗基地工程5,919,000.00 1,387,236.55 7,306,236.55 
国债/自筹，完工
98% 
仓库车间建设工程974,933.82 68,835.00 1,043,768.82 自筹，完工60% 
生产线改造工程321,251.43 550,246.55 871,497.98 自筹，完工60% 
零星工程385,000.00 1,134,688.00 776,015.00 743,673.00 自筹
切片场地硬化400,000.00 400,000.00 自筹，完工50% 
刨花板项目100,212.63 100,212.63 自筹，完工20% 
胶合板项目80,053.16 80,053.16 自筹，完工20% 
吉口共建道路403,500.00 403,500.00 自筹，完工30% 
厦门槟榔西路13 号房产7,578,031.02 7,578,031.02 自筹，完工50% 
人造板厂后山货场工程200,000.00 200,000.00 自筹，完工30% 

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工程名称年初数本年增加
本年转入
固定资产
年末数
资金来源及完
工进度
尼葛开发区土地6,493,370.80 6,493,370.80 自筹，完工20% 
合计11,670,463.53 18,396,173.71 776,015.00 29,290,622.24 

注：①林木种苗基地工程系以国债专项拨入资金及本公司自筹资金建设林木种苗培育基地。

②厦门槟榔西路13 号房产系本年新增购入，该房产目前正在改造装修中。
③尼葛开发区土地系本年新增购入，目前正在进行土地平整。
④在建工程中无资本化利息，年末在建工程不存在应计提减值准备的情况。
14.无形资产
（1）无形资产明细项目列示如下：
项目
取得
方式
原值年初数本年增加数本年转出数
工业用地使用权购入35,740,567.61 28,298,593.05 
商业用地使用权购入127,410.00 89,184.61 
净血宁技术费购入305,000.00 182,988.00 
商标使用权购入2,000,000.00 111,408.53 
房屋使用权购入1,333,131.23 1,289,150.21 218,019.13 
香兰素技术费购入300,000.00 90,000.00 
水增容购入700,000.00 122,500.33 
电力增容购入1,520,100.00 351,817.95 
尼葛土地使用权购入16,301,500.00 14,182,308.34 
西营坂货场铁路专用线购入3,633,841.00 2,437,701.98 
西营货场土地使用权购入9,309,700.00 8,083,926.36 
原老林综厂土地使用权购入10,000,000.00 9,199,999.86 
专利使用权购入80,884.00 72,121.57 
专有技术购入1,405,829.02 1,405,829.02 
大溪工业用地使用权购入2,830,121.27 2,756,768.39 
吉口工业用地使用权购入2,102,279.90 2,102,279.90 
厦门房屋使用权购入699,540.00 676,222.00 664,951.64 
锁扣专利使用权见注①2,803,820.06 2,803,820.06 
合计 91,193,724.09 71,452,800.10 2,803,820.06 882,970.77 

（续上表）

项目本年摊销数累计摊销额年末数剩余摊销年限
工业用地使用权713,766.36 8,155,740.92 27,584,826.69 37 
商业用地使用权3,185.04 41,410.43 85,999.57 27 
净血宁技术费 122,012.00 182,988.00 
商标使用权111,408.53 2,000,000.00 
房屋使用权53,610.12 315,610.27 1,017,520.96 20 
香兰素技术费30,000.00 240,000.00 60,000.00 2 
水增容69,999.96 647,499.63 52,500.37 1 

54 


福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

项目本年摊销数累计摊销额年末数剩余摊销年限
电力增容237,810.47 1,406,092.52 114,007.48 1 
尼葛土地使用权326,030.04 2,445,221.70 13,856,278.30 41 
西营坂货场铁路专用线181,692.00 1,377,831.02 2,256,009.98 11 
西营货场土地使用权186,194.04 1,411,967.68 7,897,732.32 41 
原老林综厂土地使用权200,000.04 1,000,000.18 8,999,999.82 45 
专利使用权8,088.36 16,850.79 64,033.21 8 
专有技术1,405,829.02 见注②
大溪工业用地使用权73,358.88 146,711.76 2,683,409.51 36 
吉口工业用地使用权42,685.92 42,685.92 2,059,593.98 49 
厦门房屋使用权11,270.36 34,588.36 
锁扣专利使用权462,719.37 462,719.37 2,341,100.69 11 
合计2,711,819.49 19,866,942.55 70,661,829.90 

注：①本年新增专利使用权系本公司为取得金钢板锁扣专利使用权所发生的费用，按该专利
的剩余有效年限摊销。

②专有技术为拉米夫啶生产技术，该产品现已停产，已停止摊销并全额提取减值准备。
③本年转出系处理及转让上海和厦门的房屋使用权。
（2）无形资产减值准
备
无形资产减值准备明细项目列示如下
：
项目年初数本年增加数本年减少数年末数计提原因
净血宁技术费 182,988.00 182,988.00 产品停产
专有技术1,405,829.02 1,405,829.02 产品停产
合计 1,588,817.02 1,588,817.02 

15.长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下：
项目原始发生额年初数本年增加数
铁路专用线使用费 220,000.00 44,000.00 
办公室装修费 82,757.99 36,000.00 22,757.99 
独立编案费134,615.49 119,779.12 
林地使用费250,000.00 250,000.00 
合计 687,373.48 199,779.12 272,757.99 

（续上表）

项目本年摊销累计摊销年末数剩余摊销年限
铁路专用线使用费 44,000.00 220,000.00 
办公室装修费 16,551.60 40,551.60 42,206.39 2 年
独立编案费 23,955.82 38,792.19 95,823.30 2~4 年

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

项目本年摊销累计摊销年末数剩余摊销年限
林地使用费 73,125.35 73,125.35 176,874.65 3 年
合计 157,632.77 372,469.14 314,904.34 

16.其他长期资产
其他长期资产系林木及林地使用权，明细项目列示如下：
项目年初数本年增加本年摊销本年转出年末数摊销方式
林木资产经营权73,027,177.05 3,195,106.44 69,832,070.61 按30 年
森林基地建设费9,655,395.73 1,206,298.44 8,449,097.29 按15 年
短周期工业原料林建设1,929,331.86 200,000.04 1,729,331.82 按15 年
速生丰产林基地建设费179,347,313.29 31,357,855.67 210,705,168.96 
建设期内，
未开始摊销
燕菁公司国有林权16,494,894.20 815,347.03 1,018,896.86 16,291,344.37 个别计价法
燕菁公司社队林权24,882,050.38 1,678,816.58 515,272.01 300,231.80 25,745,363.15 个别计价法
连城分公司林木资产29,371,860.04 929,070.51 774,266.23 29,527,079.10 个别计价法
森威公司林木资产 60,706,589.90 3,508,365.12 56,664,116.64 个别计价法
合计 334,708,022.55 95,487,679.69 10,418,205.14 300,231.80 418,943,571.94 

注：①林木资产本年增加主要系营林投资及新增合并报表单位连城县森威林业有限公司林木
资产并入所致，本年减少主要系摊销计入生产成本。

②部分林木资产已设定抵押，详见本附注七之3。
17.短期借
款
短期借款明细项目列示如下
：
借款类别年末数年初数备注
信用借款110,000,000.00 135,000,000.00 
保证借款60,000,000.00 35,000,000.00 由互保单位提供担保，详见本附注七之2 
质押借款35,000,000.00 见表下注
② 
合计205,000,000.00 170,000,000.00 

注：①截至2006 年12 月31 日止无逾期借款。

②质押借款系以本公司拥有的中国光大银行股权向兴业银行质押贷款2,000 万元，详见本
附注七之4；以及向国家开发银行的抵质押贷款1,500 万元，详见本附注七3 之（2）。
18.应付账款
应付账款年末余额19,389,839.78 元，其中：

（1）年末账龄超过3 年的大额应付账款的明细如下：
单位金额账龄
山东新鲁南纸业有限公司271,868.30 3 年以上
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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

单位金额账龄
三明林产公司110,460.40 3 年以上
陕西西北人造板厂94,968.00 3 年以上
福建省林业工程公司71,439.56 3 年以上
明溪县林业委员会68,941.60 3 年以上
合计 617,677.86 

（2）应付账款年末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
19.预收账款
预收账款年末余额21,965,973.12 元，主要系预收的木材及木材二次加工产品销售货款。其中
无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

20.应付股
利
应付股利明细项目列示如下
：
投资者年末数年初数备注
永安西洋宏益焕果场 428.52 428.52 尚未支付
漳平市菁林有限责任公司 1,167,993.31 229,506.79 尚未支付
合计 1,168,421.83 229,935.31 

21.应交税金
应交税金明细项目列示如下：
税种年初数本年计提数本年缴交数其他减少数年末数
应交增值税-286,248.66 13,393,958.22 11,814,569.79 1,293,139.77 
应交消费税 944.10 711.54 232.56 
应交营业税6,998.66 39,252.80 40,417.12 5,834.34 
应交企业所得税-61,906.29 264,502.68 103,553.11 99,043.28 
应交城建税106,356.70 691,640.78 745,581.38 52,416.10 
应交房产税101,987.92 730,472.22 725,545.39 106,914.75 
应交土地使用税13,113.23 519,549.08 438,815.91 93,846.40 
应交车船使用税11,400.00 700.00 700.00 11,400.00 
应交个人所得税35,452.70 297,458.21 326,471.01 6,439.90 
应交农业特产税72,691.96 50,718.10 21,973.86 
合计-153.78 15,938,487.09 14,247,083.35 33,373.86 1,657,867.10 

注：有关税率及减免税情况详见本附注三。

22.其他应交款
其他应交款明细列示如下：
项目年末数年初数性质计缴标准
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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

项目年末数年初数性质计缴标准
应交教育费附加37,831.87 63,928.81 附加费3%+1% 
应交防洪费101,580.80 121,088.83 附加费0.09%-0.1% 
其他16,103.97 14,915.39 其他税费
合计155,516.64 199,933.03 

23.其他应付
款
其他应付款年末余额118,748,994.06 元，相关情况如下
：
（1）年末账龄超过3 年的大额其他应付款明细如下
：
客户金额发生时间备注
安砂采购站 239,415.82 3 年以上代扣款
住房押金632,300.00 3 年以上未参加房改人员的住房押金
合计871,715.82 

（2）年末其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项
（3）年末金额较大的其他应付款列示如下：
项目年末数账龄备注
三明市土地收储中心68,896,000.00 1 年以内见注
连城县林区建设开发公司5,874,250.00 1 年以内应付未付收购股权款
永安尼葛开发区基础设施补助款3,306,543.70 1 年以内
职工经济补偿款2,702,645.00 1 年以内代管职工经济补偿款
代管职工房改款2,205,302.72 2~3 年代管职工房改款
笔架山陵园管理所1,677,191.71 3 年以上往来款
永安绿景佳园联建房1,600,000.00 1 年以内暂借款
合计86,261,933.13 

注：三明市土地收储中心欠款系暂收到的土地补偿款，有关土地收储及补偿协议尚未签署。

（4）年末其他应付款比年初增加96.29% ，主要系本年将收到的土地补偿款暂挂账所致。
24.预提费用
预提费用明细项目列示如下：
费用类别年末数年初数年末结存原因
水电费1,832,860.53 1,687,674.47 年末电费未结算
蒸汽费用 485,703.21 
其他 327,869.36 
合计1,832,860.53 2,501,247.04 

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25.一年内到期的长期负债
一年内到期的长期借款年末明细项目列示如下：
贷款单位币种借款条件借款本金借款期限
光大银行人民币注1 10,000,000.00 2005.12.20~2007.06.19 
国家开发银行人民币注2 7,000,000.00 2001.06.05~2007.06.15 
国家开发银行人民币注2 7,000,000.00 2001.06.05~2007.09.15 
国家开发银行人民币注2 5,000,000.00 2001.06.05~2007.11.15 
国家开发银行人民币注3 500,000.00 2001.06.15~2007.11.15 
合计29,500,000.00 

注1：光大银行贷款系国家开发银行与光大银行对本公司进行联合贷款，用于本公司林板一
体化项目之速生丰产林基地第三期（60 万亩）项目。

注2：系由福建新大陆科技集团有限公司提供担保向国家开发银行的贷款，贷款总额为5,000 
万元。

注3：由福建省永安林业（集团）总公司以其持有的本公司部分股权及本公司部分林木资产
作为抵押向国家开发银行的贷款，详见本附注六（二）之2 及本附注七3 之（1）。

26.长期借
款
长期借款年末明细项目列示如下
：
贷款单位币种借款条件借款本金备注
工行福州闽都支行人民币信用1,000,000.00 
国家开发银行人民币担保9,000,000.00 贴息贷款
国家开发银行人民币抵质押4,000,000.00 贴息贷款
国家开发银行人民币抵质押5,000,000.00 贴息贷款
国家开发银行人民币抵质押10,000,000.00 贴息贷款
国家开发银行人民币抵质押20,000,000.00 贴息贷款
国家开发银行人民币抵质押9,000,000.00 贴息贷款
国家开发银行人民币抵质押20,000,000.00 贴息贷款
国家开发银行人民币抵质押11,000,000.00 贴息贷款
国家开发银行人民币抵质押3,000,000.00 贴息贷款
国家开发银行人民币抵质押7,000,000.00 贴息贷款
国家开发银行人民币抵质押10,000,000.00 贴息贷款
国家开发银行人民币抵质押9,300,000.00 贴息贷款
国家开发银行人民币抵质押9,300,000.00 贴息贷款
国家开发银行人民币抵质押10,000,000.00 贴息贷款
国家开发银行人民币抵质押9,000,000.00 贴息贷款
国家开发银行人民币抵质押70,000,000.00 贴息贷款
国家开发银行人民币抵质押30,000,000.00 贴息贷款

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

贷款单位币种借款条件借款本金备注
国家开发银行人民币抵质押10,000,000.00 贴息贷款
国家开发银行人民币抵质押10,000,000.00 贴息贷款
国家开发银行人民币抵质押10,000,000.00 贴息贷款
招商银行人民币见注③30,000,000.00 贴息贷款
合计306,600,000.00 

注：①上述担保贷款由互保单位提供担保，详见本附注七之2。

②上述抵质押贷款均以本公司的林木资产作抵押，并由本公司的第一大股东福建省永安
林业（集团）总公司以其依法持有的本公司国有法人股50%股权（即3,244 万股）对上述贷款项目
提供质押担保，详见本附注七之3。
③招商银行贷款系国家开发银行与招商银行对本公司进行联合贷款，用于本公司林板一
体化项目之速生丰产林基地第三期（60 万亩）项目。
④2006 年6 月19 日，国家开发银行与兴业银行三明分行签订了3500020462006541170 号《国
家开发银行间接银团贷款转让协议》，根据该转让协议，国家开发银行将与本公司借款合同约定的
人民币27,200 万元贷款债权及相关的担保债权等从债权于2006 年6 月27 日一并转让给兴业银行
三明分行。贷款债权转让后，本公司按国家开发银行、兴业银行三明分行占借款合同项下的贷款
债权比例分别履行借款合同、担保合同义务。国家开发银行作为代理行，负责借款合同项下贷款
管理和本息回收工作。

27.长期应付款
长期应付款明细项目列示如下：

种类年末数年初数备注
育林费、维简费2,105,925.56 2,622,687.84 
永安燕林开发公司783,038.16 783,038.16 
福建省投资企业公司413,119.38 413,119.38 收购三胶股权款
三明市财通公司951,195.03 951,195.03 收购三胶股权款
三明市林业基金站109,972.68 109,972.68 收购三胶股权款
铁路建设集团泉州分公司2,000,000.00 1,000,000.00 联合建房押金
其他26,242.58 37,377.85 资源费等
合计 6,389,493.39 5,917,390.94 

28.专项应付款
专项应付款明细项目列示如下：
种类年末数年初数备注
林木种苗工程国债专项资金拨款2,570,000.00 2,570,000.00 收到的林木种苗工程国债专项拨款
生态公益林专项拨款69,291.48 8,536.32 系生态公益林拨款

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种类年末数年初数备注
林业保护费26,445.31 26,445.31 系以前年度计提的林保费
财政扶持资金230,000.00 财政拨入种苗专项扶持资金
合计2,895,736.79 2,604,981.63 

29.少数股东权益
少数股东权益明细情况列示如下：
合并报表单位少数股东单位
少数股东持股
比例
年末数
漳平燕菁林业有限公司漳平菁林林业有限公司48.72% 21,998,283.79 
连城县森威林业有限公司连城县森威林业有限公司工会5% 3,087,795.59 
合计25,086,079.38 

30.股本
（1）股本本年变动情况列示如下：
项目年初数
本年增减变动（＋／－）
年末数
公积金转股其他小计
一.尚未流通股份
1.发起人股份 88,200,000.00 -88,200,000.00 -88,200,000.00 
其中：
国家拥有股份 18,635,400.00 -18,635,400.00 -18,635,400.00 
境内法人持有股份 69,564,600.00 -69,564,600.00 -69,564,600.00 
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股 19,819,800.00 -19,819,800.00 -19,819,800.00 
3.内部职工股
4.公众股
尚未流通股份合计 108,019,800.00 -108,019,800.00 -108,019,800.00 
二.有限售条件的流通股
1.国家持股 +18,635,400.00 +18,635,400.00 18,635,400.00 
2.国有法人持股+64,884,600.00 +64,884,600.00 64,884,600.00 
3.其他内资持股 42,786.00 +25,672.00 +24,499,800.00 +24,525,472.00 24,568,258.00 
其中：
境内法人持股 +24,499,800.00 +24,499,800.00 24,499,800.00 
境内自然人持股 42,786.00 +25,672.00 +25,672.00 68,458.00 
4.外资持股
其中：
境外法人持股

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项目年初数
本年增减变动（＋／－）
年末数
公积金转股其他小计
境外自然人持股
有限售条件股份合计 42,786.00 +25,672.00 +108,019,800.00 +108,045,472.00 108,088,258.00 
三.无限售条件的流通股
1.人民币普通股 59,170,014.00 +35,502,008.00 +35,502,008.00 94,672,022.00 
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 59,170,014.00 +35,502,008.00 +35,502,008.00 94,672,022.00 
股份总数167,232,600.00 +35,527,680.00 +35,527,680.00 202,760,280.00 

注：①2006 年8 月，本公司根据股权分置改革相关股东会议通过的股权分置改革方案，用资
本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10 股送6 股，定向转增35,527,680 
股，股权分置改革后总股本增加至202,760,280 股。有关股权分置改革情况详见本附注十之2。

②本公司股本业经厦门天健华天有限责任会计师事务所验证，并出具厦门天健华天所验
（2006）gf 字第0011 号《验资报告》。
（2）有限售条件流通股主要股东年末持股情况如下：
股东名称持有法人股股份(股) 占总股本比例（%
） 
福建省永安林业（集团）总公司64,884,600.00 32.00% 
永安市财政局18,635,400.00 9.19% 
福建省青山纸业股份有限公司11,700,000.00 5.77% 
永安市林业建设投资公司5,850,000.00 2.89% 
三明市林业总公司4,680,000.00 2.31% 
永安燕林开发公司1,262,430.00 0.62% 
永安市副食品基金开发第三公司346,320.00 0.17% 
永安市国有林管理站287,820.00 0.14% 
福建省烟草公司永安分公司115,830.00 0.06% 
三明市林业综合服务公司87,750.00 0.04% 
合计107,850,150.00 53.19% 

（3）有限售条件的股份可上市流通预计时间表：
股东名称
所持有限售条件的
股份数量（股）
可上市流通时间承诺的限售条件
10,138,014.00 g+12 个月法定承诺
福建省永安林业（集团）总公司 20,276,028.00 g+24 个月法定承诺
64,884,600.00 g+36 个月法定承诺
永安市财政局10,138,014.00 g+12 个月法定承诺

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

股东名称
所持有限售条件的
股份数量（股）
可上市流通时间承诺的限售条件
18,635,400.00 g+24 个月法定承诺
福建省青山纸业股份有限公司
10,138,014.00 g+12 个月法定承诺
11,700,000.00 g+24 个月法定承诺
永安市林业建设投资公司5,850,000.00 g+12 个月法定承诺
三明市林业总公司4,680,000.00 g+12 个月法定承诺
永安燕林开发公司1,262,430.00 g+12 个月法定承诺
永安市副食品基金开发第三公司346,320.00 g+12 个月法定承诺
永安市国有林管理站287,820.00 g+12 个月法定承诺
福建省烟草公司永安分公司115,830.00 g+12 个月法定承诺
三明市林业综合服务公司87,750.00 g+12 个月法定承诺
三明市梅列区木材经营公司 79,560.00 g+12 个月法定承诺
浙江省绍兴市供销社木材公司 46,800.00 g+12 个月法定承诺
三明市郊国有林场 18,720.00 g+12 个月法定承诺
福建省石油总公司永安公司 17,550.00 g+12 个月法定承诺
永安市西洋宏益焕国场 7,020.00 g+12 个月法定承诺

注：①g日指本次股权分置改革方案实施完成后首个交易日，即2006 年9月1日。

②法定承诺指在复牌日起十二个月内为禁售期，在禁售期满后，通过证券交易所挂牌交
易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不
超过百分之十。
31.资本公
积
资本公积年末余额91,992,746.91 元，本年变动情况列示如下
：
项目年初数本年增加本年转增股本其他减少数年末数
股本溢价128,671,517.98 35,527,680.00 1,151,091.07 91,992,746.91 
合计128,671,517.98 35,527,680.00 1,151,091.07 91,992,746.91 

注：①资本公积其他减少系根据财会便[2006]10 号《关于上市公司股改费用会计处理的复函》
， 
本公司将所承担的股权分置改革费用冲减资本公积。

②本年资本公积转增股本有关情况详见本附注十之2。
32.盈余公
积
盈余公积年末明细情况列示如下
：
项目年末数年初数
法定盈余公积16,759,684.69 4,183,354.98 
63 


福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

项目年末数年初数
法定公益金 12,056,629.60 
合计16,759,684.69 16,239,984.58 

注：①根据财政部财企（2006）67 号文《财政部关于〈公司法〉实行后有关企业财务处理问
题的通知》，本公司对2005 年12 月31 日的公益金结余，于本年转作盈余公积金管理使用。

②本年盈余公积年末数较年初数增加系根据本公司持股比例补提子公司本年计提的盈余公积
所致。
33.未分配利
润
未分配利润年末余额-197,356.96 元，本年变动情况如下
：
项目

年初未分配利润

加：本年净利润

可供分配利润

减：本年利润分配

其中：子公司提取的盈余公积

年末未分配利润

34.主营业务收入和主营业务成本
（1）按业务性质分项列示如下：
金额

 19,915,251.97


 -19,592,908.82


 322,343.15 


 519,700.11


 519,700.11


 -197,356.96 


业务性质
本年数上年数
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
木材 95,327,558.51 49,113,967.43 127,067,250.29 70,701,514.20 
林化产品 1,818,651.72 1,884,600.85 3,050,088.55 2,973,735.43 
木材二次加工产品214,485,716.21 184,524,999.63 209,941,225.29 177,356,512.72 
甲醛 20,793,234.88 18,884,820.44 13,340,365.69 12,089,336.16 
胶粘剂 6,234,915.01 6,372,005.17 8,827,900.40 8,471,823.37 
其他 7,165,329.53 6,555,076.07 1,383,509.71 1,054,936.93 
合计345,825,405.86 267,335,469.59 363,610,339.93 272,647,858.81 

（2）本年前五名销售客户收入总额为113,813,023.65 元，占全部销售收入的32.91%。
（3）本年主营业务收入较上年下降17,784,934.07 元，主要系受采伐指标影响，本年木材产量
下降所致。
35.主营业务税金及附
加
主营业务税金及附加明细项目列示如下
：
税种本年数上年数
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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

税种本年数上年数
消费税944.10 
城市建设维护税666,246.71 924,253.82 
教育费附加463,141.13 530,964.96 
防洪费301,437.51 366,986.08 
合计1,431,769.45 1,822,204.86 

注：计缴标准详见本附注三。

36.其他业务利润
其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下：
业务类别
收入支出利润
本年数上年数本年数上年数本年数上年数
让售材料4,710,208.00 4,151,433.14 4,072,312.85 3,480,249.84 637,895.15 671,183.30 
装卸收入521,720.00 753,501.71 382,380.51 372,502.30 139,339.49 380,999.41 
其他收入2,176,284.20 2,175,404.38 787,319.51 1,733,447.38 1,388,964.69 441,957.00 
合计7,408,212.20 7,080,339.23 5,242,012.87 5,586,199.52 2,166,199.33 1,494,139.71 

37.财务费用
财务费用的明细项目列示如下：
类别本年数上年数
利息支出24,867,650.98 20,773,487.74 
减：利息收入4,984,458.07 6,095,056.03 
汇兑损失95,141.45 30,090.49 
其他193,729.34 116,688.61 
合计20,172,063.70 14,825,210.81 

注：①本年利息收入中包含收到的财政贴息合计4,657,859.50 元，系2005 年速生丰产林项目贷
款贴息。

②本年财务费用较上年增加主要原因是本年平均借款余额较上年有较大增加，且收到的
计入财务费用的贴息减少。
38.投资收
益
投资收益的明细项目说明如下
：
项目本年数上年数备注
按权益法确认的投资收益84,938.72 -44,873.71 
按成本法确认的投资收益1,050,000.00 480,000.00 收到的投资分红款

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项目本年数上年数备注
股权投资差额摊销-196,994.18 -196,994.17 山康股权投资差额摊销
股权投资差额转销 -2,533,289.80 
计提长期投资减值准备-20,400,000.00 -1,250,000.00 见本附注十之1 
其他投资收益81,858.04 -25,359.47 股票投资收益
合计-19,380,197.42 -3,570,517.15 

注：本年投资亏损大幅增加，主要原因是本年计提了1,800 万元大鹏创投投资减值准备1800 
万元（详本附注十之1）和山康电子投资减值准备240 万元。

39.补贴收
入
补贴收入明细情况如下
：
项目本年数上年数备注
增值税退税收入7,158,749.97 8,321,623.81 见注
合计7,158,749.97 8,321,623.81 

注：相关税收优惠政策详见本附注三之1。

40.营业外收入
营业外收入明细情况如下：
项目本年数上年数备注
罚款、违约金收入399,298.93 177,605.45 
处理固定资产净收益1,521,734.99 727,493.34 见注
其他5,307.00 
合计 1,921,033.92 910,405.79 

注：本年处置固定资产净收益主要系处理部分房产收益。

41.营业外支出
营业外支出明细情况如下：
项目本年数上年数备注
罚款支出192,236.60 6,354.05 
处置固定资产净损失46,588.52 973,973.69 
无形资产减值准备1,405,829.02 
产品质量纠纷败诉赔偿款1,325,262.88 
公益救济捐赠支出121,475.00 122,000.00 
赞助支出200,000.00 
其他193,906.15 37,467.48 
合计 754,206.27 3,870,887.12 

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

42.支付的其他与经营活动有关的现金
本年支付的其他与经营活动有关的现金36,471,379.04 元，其中金额较大的项目为：
项目
运输费
归还轻纺控股往来款
业务招待费
小车费用
代垫款项
差旅费
办公费
展览费
租赁费
广告费
包装费
合计

（二）母公司报表主要项目注释

43.应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
金额

4,576,321.76 


2,658,000.00 


2,246,610.46 


2,200,524.14 


1,807,840.00 


1,807,324.67 


1,556,875.76 


1,108,455.91 


1,010,642.45 


858,554.19 


836,205.48 


20,667,354.82


账龄
年末数年初数
金额比例（%
） 
坏账准备金额
比例
（%
） 
坏账准备
1 年以内2,467,963.70 14.87% 148,077.82 1,882,589.20 10.50% 112,955.35 
1~2 年153,099.54 0.92% 15,309.95 1,323,925.24 7.38% 132,392.52 
2~3 年1,307,977.62 7.88% 392,393.29 3,272,451.86 18.25% 981,735.56 
3~4 年2,001,014.98 12.06% 1,000,507.49 234,464.61 1.31% 117,232.31 
4~5 年234,464.61 1.41% 187,571.69 853,711.46 4.76% 682,969.20 
5 年以上10,427,181.45 62.85% 10,427,181.45 10,360,863.80 57.80% 10,360,863.80 
合计16,591,701.90 100.00% 12,171,041.69 17,928,006.17 100.00% 12,388,148.74 

（2）应收账款年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款年末余额前五名的客户欠款合计6,961,026.40 元，占应收账款总额的41.95% 。
（4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收账款明细如下：
客户名称欠款金额
提取
比例
已计提
坏账准备
提取理由
永林(洪田)胶合板责任有限公司1,634,043.06 100% 1,634,043.06 按账龄（5 年以上）

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

客户名称欠款金额
提取
比例
已计提
坏账准备
提取理由
上海闽沪木材有限公司1,342,396.85 100% 1,342,396.85 按账龄（5 年以上）
江苏省佳辰机房设备厂经销部1,019,528.36 50% 509,764.18 按账龄（3~4 年）
汕头经济特区兴业合板城782,090.91 100% 782,090.91 按账龄（5 年以上）
永安森工有限公司776,099.18 100% 776,099.18 按账龄（5 年以上）
上海福林木材公司757,074.55 100% 757,074.55 按账龄（5 年以上）
永安副食品基金开发第三公司596,941.30 100% 596,941.30 按账龄（5 年以上）
明沪人造板有限公司526,903.69 50% 263,451.85 按账龄（3~4 年）
合计7,435,077.90 6,661,861.88 

44.其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
账龄
年末数年初数
金额比例（%
） 
坏账准备金额比例（%
） 
坏账准备
1 年以内14,283,233.85 40.59% 231,790.21 69,828,337.69 83.02% 375,650.70 
1~2 年6,814,622.96 19.36% 368,015.33 2,064,901.53 2.46% 206,490.15 
2~3 年1,724,390.23 4.90% 517,317.08 763,612.60 0.91% 229,083.78 
3~4 年851,028.60 2.42% 425,514.30 532,324.67 0.63% 266,162.34 
4~5 年284,709.58 0.81% 227,767.67 7,120,398.37 8.47% 3,991,354.02 
5 年以上11,235,273.15 31.92% 7,480,591.15 3,796,578.02 4.51% 3,796,578.02 
合计35,193,258.37 100.00% 9,250,995.74 84,106,152.88 100.00% 8,865,319.01 

注：其他应收款1 年以内余额中包括永安市林业公路段欠款10,419,903.87 元，该欠款系历年
滚动形成。

（2）其他应收款年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）年末金额较大的其他应收款明细如下：
名称金额性质或内容备注
永业市林业公路段10,419,903.87 垫付款项见注①
福建三明东来装饰材料有限公司3,500,000.00 设备转让款账龄1~2 年
永安绿健食品有限公司3,134,469.66 清水笋项目合作款见注②
福建省林业投资发展有限公司3,000,000.00 借款账龄5 年以上
永安市林业建设投资公司2,908,682.00 往来款见注③
福建福林模板有限公司 1,897,527.97 担保代还款账龄5 年以上
高敬东1,301,111.00 股权转让款账龄2~3 年
produits forestiers afa 1,199,340.00 代垫费用账龄1 年以内
永安财政局846,000.00 多缴应退税款见注④
合计 28,207,034.50 

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

注：①根据永安市人民政府市长办公会议纪要（2003）5 号，将在今后国有股减持时足额偿还
该欠款，对该应收款项采用个别认定法，不计提坏账准备。

②因该项目合作单位出具担保函，回收有保障，故采用个别认定法，不计提坏账准备。
③因该公司提供资产抵押，故采用个别认定法，不计提坏账准备。
④系多缴应退税款，回收有保障，故采用个别认定法，不计提坏账准备。
年末其他应收款中前5 名单位欠款金额合计22,963,055.53 元，占其他应收款总额的比例为
65.25%。
（4）年末账龄3 年以上的主要欠款单位如下：
名称金额欠款原因备注
福建省林业投资发展有限公司 3,000,000.00 借款已全额计提坏账准备
永安市林业建设投资公司 2,908,682.00 往来款资产抵押于本公司
福建福林模板有限公司 1,897,527.97 担保代还款已全额计提坏账准备
厦门迈克生化有限公司 678,155.35 代垫费用
明溪县林委 322,960.00 往来款已全额计提坏账准备
合计 8,807,325.32 

（5）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收款项明细如下：
名称欠款金额
提取
比例
已计提
坏账准备
提取理由
福建省林业投资发展有限公司3,000,000.00 100% 3,000,000.00 按账龄（5 年以上）
福建福林模板有限公司1,897,527.97 100% 1,897,527.97 按账龄（5 年以上）
厦门迈克生化有限公司 678,155.35 50% 339,077.68 按账龄（3~4 年）
明溪县林委 322,960.00 100% 322,960.00 按账龄（5 年以上）
合计 5,898,643.32 5,559,565.65 

45.长期股权投资
（1）长期股权投资明细项目列示如下：
项目年初数本年增加数本年减少数年末数
按权益法核算的长期股权投资30,827,686.35 61,357,720.95 46,660.45 92,138,746.85 
按成本法核算的长期股权投资102,261,114.53 220,000.00 102,041,114.53 
股权投资差额1,165,548.86 196,994.18 968,554.68 
减：长期股权投资减值准备18,670,000.00 20,400,000.00 39,070,000.00 
合计115,584,349.74 40,957,720.95 463,654.63 156,078,416.06 

（2）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
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名称
投资
比例
初始投资额追加投资额
被投资单位权
益累计增减额
其中：累计
现金股利
漳平燕菁林业有限公司51.28% 20,000,000.00 3,154,187.06 3,374,408.10 
福建省山康电子公司40% 2,030,058.28 -13,679.66 
永安佳盛伐区设计公司80% 80,000.00 12,623.42 
永安青山木材检验公司80% 80,000.00 35,129.97 
福建永林竹业有限公司34% 3,400,000.00 1,700,000.00 83,845.78 
永安永明木业有限公司34.01% 3,000,000.00 -91,534.16 
连城森威林业有限公司95% 55,874,250.00 2,793,866.16 
合计84,464,308.28 1,700,000.00 5,974,438.57 3,374,408.10 

（续上表）

被投资单位名称年初数
本年投资
增减额
本年权益
增减额
其中:本年
现金股利
年末数
漳平燕菁林业有限公司22,296,181.44 858,005.62 1,545,129.25 23,154,187.06 
福建省山康电子公司2,016,378.62 2,016,378.62 
永安佳盛伐区设计公司80,000.00 12,623.42 92,623.42 
永安青山木材检验公司80,000.00 35,129.97 115,129.97 
福建永林竹业有限公司3,400,000.00 1,700,000.00 83,845.78 5,183,845.78 
永安永明木业有限公司2,955,126.29 -46,660.45 2,908,465.84 
连城森威林业有限公司55,874,250.00 2,793,866.16 58,668,116.16 
合计30,827,686.35 57,574,250.00 3,736,810.50 1,545,129.25 92,138,746.85 

注：本公司2006 年5 月19 日完成收购连城县森威林业有限公司95%的股权，收购价55,874,250.00 

元。

（3）其他股权投资年末余额102,041,114.53 元，明细项目列示如下：
被投资单位名称投资期限投资金额股权比例备注
中国光大银行股份有限公司长期10,725,000.00 0.074% 法人股605 万股
兴业银行股份有限公司长期8,240,000.00 0.08% 法人股400 万股
福建青山纸业股份有限公司长期3,600,000.00 0.377% 
限售流通股400 
万股
大鹏创业投资有限公司 2000~2050 年77,376,114.53 15% 已计提减值准备
福建省福林模板联合发展公司 500,000.00 15% 已全额计提减值
福建省轻工科技联合开发公司 200,000.00 20% 已全额计提减值
福建同辉贸易有限公司 200,000.00 20% 已全额计提减值
福建三明东来装饰材料有限公司长期1,000,000.00 9.09% 
北京清大永林科技公司长期200,000.00 40% 
合计 102,041,114.53 

（4）股权投资差额明细项目列示如下：
被投资单位名称初始金额
形成
原因
摊销
期限
年初数本年摊销额年末数
70 


福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

被投资单位名称初始金额
形成
原因
摊销
期限
年初数本年摊销额年末数
福建省山康电子有限公司1,969,941.72 
购并
价差
10 年1,165,548.86 196,994.18 968,554.68 
合计1,969,941.72 1,165,548.86 196,994.18 968,554.68 

（5）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下：
投资类别及项目年初数本年增加数
本年减
少数
年末数计提原因
福建省福林模板联合发
展公司 
500,000.00 500,000.00 被投资单位停业
福建省轻工科技联合开
发公司 
200,000.00 200,000.00 被投资单位停业
福建同辉贸易有限公司 200,000.00 200,000.00 被投资单位停业
大鹏创业投资有限公司17,770,000.00 18,000,000.00 35,770,000.00 详见本附注十之1 
福建省山康电子公司 2,400,000.00 2,400,000.00 
合计18,670,000.00 20,400,000.00 39,070,000.00 

46.其他长期投
资
其他长期投资年末余额1,968,687.12 元，明细列示如下
：
被投资单位名称投资期限投资金额备注
永安市笔架山陵园 10 年1,968,687.12 合作项目
合计1,968,687.12 

47.主营业务收入和主营业务成本
主营业务收入及成本按业务性质分项列示如下：
业务性质
本年数上年数
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
木材 71,400,567.20 35,303,479.17 117,284,599.38 65,517,424.36 
林化产品 1,818,651.72 1,884,600.85 3,050,088.55 2,973,735.43 
木材二次加工产品 214,485,716.21 184,524,999.63 200,518,527.20 163,167,503.87 
甲醛 20,793,234.88 18,884,820.44 13,340,365.69 12,089,336.16 
胶粘剂 6,234,915.01 6,372,005.17 8,827,900.40 8,471,823.37 
其他 7,165,329.53 6,555,076.07 1,383,509.71 1,054,936.93 
合计321,898,414.55 253,524,981.33 344,404,990.93 253,274,760.12 

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

48.投资收益
投资收益的明细项目说明如下：
项目本年数上年数备注
按权益法确认的投资收益5,281,939.75 -3,202,970.30 
按成本法确认的投资收益1,050,000.00 480,000.00 收到投资分红款
股权投资差额摊销-196,994.18 -196,994.17 山康股权投资差额摊销
股权投资差额转销 -2,533,289.80 
计提长期投资减值准备-20,400,000.00 -1,250,000.00 
合计-14,265,054.43 -6,703,254.27 

六、关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1．存在控制关系的关联方
企业名称
注册
地址
主营业务
与本企业
的关系
经济性质
或类型
法定
代表人
永安林业（集团）总公司永安市投资、木材采运本公司第一大股东国有吴景贤
漳平燕菁林业有限公司漳平市木材采运本公司子公司有限公司谢益林
连城县森威林业有限公司连城县
木（竹）材采运、
加工等
本公司子公司有限公司谢益林
永安佳盛伐区设计有限公司永安市伐区调查设计本公司子公司有限公司许少洪
永安青山木材检验有限公司永安市木材检验本公司子公司有限公司董永平

2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
金额单位：人民币元

公司名称年初数本年增加本年减少年末数
永安林业（集团）总公司 52,150,000.00 52,150,000.00 
漳平燕菁林业有限公司 39,000,000.00 39,000,000.00 
连城县森威林业有限公司58,815,000.00 58,815,000.00 
永安佳盛伐区设计有限公司100,000.00 100,000.00 
永安青山木材检验有限公司100,000.00 100,000.00 

3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称
年初数本年增加本年减少年末数
金额百分比金额百分比金额百分比金额百分比
福建省永安林业（集团）总公司64,884,600.00 38.80% 64,884,600.00 32.00% 
漳平燕菁林业有限公司20,000,000.00 51.28% 20,000,000.00 51.28% 
连城县森威林业有限公司55,874,250.00 95% 55,874,250.00 95.00% 
永安佳盛伐区设计有限公司80,000.00 80.00% 80,000.00 80.00% 

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

企业名称
年初数本年增加本年减少年末数
金额百分比金额百分比金额百分比金额百分比
永安青山木材检验有限公司80,000.00 80.00% 80,000.00 80.00% 

4．不存在控制关系的关联方
企业名称

与本企业的关系

备注

福建永林竹业有限公司

本公司参股公司

本公司持有其34%股权

（二）关联方交易

1．销售货物或提供劳务
2006 年5 月31 日，福建省永安林业（集团）总公司将其拥有的部分房产经评估作价992,021.00 
元转让给本公司。

2．担保
本公司第一大股东福建省永安林业（集团）总公司将其持有的本公司国有法人股6,488.46 万
股中的3,244 万股质押给国家开发银行，质押期限从2005 年3 月29 日起。该股权质押是为本公司
向国家开发银行贷款提供担保。

3．关联往来余额如下：
科目关联方年初数本年增加数本年减少数年末数原因
其他应收款
福建省永安林业
(集团)总公司
460,253.87 460,253.87 
其他应收款
福建永林竹业有
限公司 
1,525,998.04 1,000,000.00 525,998.04 往来款

七、或有事项

1．对外担保
截至2006 年12 月31 日止，本公司对外担保余额8,250 万元，均为连带责任担保，明细资料
如下：
金额单位：人民币万元

被担保单位金额期限贷款行
福建新大陆科技集团有限公司2,000 2006.11.21~2007.11.21 中信实业银行
福建新大陆科技集团有限公司5,000 2006.06.12~2007.06.11 工行福州南门支行
小计7,000 
福建省中化智胜化肥有限公司757 2000.04.30~2007.10.26 建行永安市支行

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

被担保单位金额期限贷款行
小计757 
连城县百花化学股份有限公司493 2004.09.30~2007.07.06 工商银行连城县支行
小计493 
合计 8,250 

注：①截至2006 年12 月31 日，上述被担保款项无逾期未还情况。

②福建新大陆科技集团有限公司与中信实业银行福州分行于2005 年9 月20 日签订的授
信额度为1,000 万元，编号为（2005）信银榕贷字第2005581-1 号的《授信额度协议书》，本公司为
其提供保证担保。授信额度可以循环使用，保证期间为每一个还款日期连续两年。
③本公司为福建省中化智胜化肥有限公司年产20 万吨复合肥项目相关贷款提供担保，该
公司将该项目的机器设备（价值约3,925 万元）抵押给本公司，相关机器设备已办理抵押登记手续。
④本公司子公司连城县森威林业有限公司为连城县百花化学股份有限公司613 万元贷款
提供担保，根据连城县林业局、连城县林区建设开发公司与本公司签订的《股权转让合同》及其
出具的承诺函，连城县林业局、连城县林区建设开发公司以自有的四处房产（总价值约1,335.50 
万元）为该贷款提供反担保，目前相关登记手续尚未办妥，根据双方约定暂以本公司尚未支付给
连城县林区建设开发公司的股权款587.425 万元作为担保。此外，连城县百花化学股份有限公司法
人代表以其个人资产提供反担保。截止2006 年12 月31 日，连城县百花化学股份有限公司尚未偿
还贷款余额为493 万元。
2．贷款互保协议情况
截至2006 年12 月31 日止，本公司与其他单位签订的互保协议总金额为13,000 万元，其明细
情况如下：

互保单位名称额度（万元）互保期限签约日期
福建新大陆科技集团有限公司8,000.00 7 年2000-12-01 
福建新大陆科技集团有限公司5,000.00 2 年2005-12-15 
合计 13,000.00 

注：截至2006 年12 月31 日止，本公司实际为互保单位福建新大陆科技集团有限公司提供担
保金额为7,000 万元，该公司为本公司提供担保金额为8,800 万元。

3．抵押
本公司以林木资产作抵押向国家开发银行申请贷款34,760 万元（国家开发银行已将部分债权
转让给兴业银行三明分行，详见本附注五之26），具体项目包括：

（1）贷款额13,760 万元，贷款期限14 年（2001 年6 月15 日至2015 年6 月15 日止），用于本
公司“百万亩速生丰产林基地”第一、二期（60 万亩）项目的建设；
（2）贷款额18,000 万元（实际到位15,500 万元），贷款期限15 年（2005 年3 月31 日至2020 
年3 月30 日止），用于本公司“百万亩速生丰产林基地”第三期（60 万亩）项目的建设；
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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

（3）贷款额3,000 万元，贷款期限12 年（2005 年3 月31 日至2017 年3 月30 日止），用于年
产8 万立方米中密度纤维板生产线建设项目的建设。
该部分被抵押的林木资产合计95.72 万亩，经福建林业资产评估所评估总价值74,759.98 万元。
林木资产的林权证已抵押在国家开发银行。此外，由福建省永安林业（集团）总公司以其依法持
有的本公司国有法人股50%股权（即3,244 万股）对上述贷款项目提供质押担保。

本公司子公司漳平市燕菁林业有限公司以自有林木资产3.26 万亩作抵押向农业银行贷款500 
万元，截止2006 年12 月31 日，该贷款已全部偿还。

4．质押
本公司以持有的中国光大银行股权605 万股（账面价值1,072.50 万元）向兴业银行提供质押担
保。根据本公司与兴业银行签订编号为兴银永安高质20060001 号的最高额质押合同，最高贷款额
7,000 万元，授信期为2006 年1 月4 日至2007 年1 月4 日。截至2006 年12 月31 日止，尚未偿还
的兴业银行质押贷款为2,000 万元。

5．涉诉债权
截至2006 年12 月31 日止，已判决胜诉未执行的本公司债权合计5,955,241.85 元，这部分债权
已全额计提坏账准备。

八、承诺事项

1、根据与国家开发银行签订的18,760 万元《长期借款合同》有关条款的规定，本公司应从
2005 年6 月起分期偿还该借款，至2015 年6 月全部偿还完毕，截至2006 年12 月31 日已偿还2,250 
万元。该合同规定，该笔贷款为指定用途贷款，专项用于本公司60 万亩速生丰产林的建设及造林、
营林费用，不得挪作他用。此外，该合同还规定，本公司向第三人提供贷款保证时，若累计对外
担保额将超过本公司最近年度会计报表所列净资产的70%时，应事先书面征得国家开发银行的同
意。

2、根据与国家开发银行签订的21,000 万元《长期借款合同》有关条款的规定，对专项用于
60 万亩“速生丰产林基地”第三期项目建设的18,000 万元借款，应从2011 年3 月起分期偿还，至
2020 年3 月全部偿还完毕。对专项用于年产8 万立方米中密度纤维板生产线项目的3,000 万元借款，
应从2008 年3 月起分期偿还，至2017 年3 月全部偿还完毕。该合同规定，本公司转让经营资产的
行为涉及到资总额产10% 以上时，应事先征得国家开发银行的书面同意。此外，该合同还规定，
本公司向第三人提供贷款保证时，若累计对外担保额超过本公司最近年度会计报表所列净资产的
50%时，应事先书面征得国家开发银行的同意。

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

九、资产负债表日后事项

1、2007 年1 月1 日至2007 年3 月29 日，本公司新增贷款6,150 万元，新增还款10,000 万元，
新增贷款净额-3,850 万元。

2、2007 年3 月6 日，福建新大陆科技集团有限公司偿还由本公司提供担保的中国工商银行贷
款1,000 万元。2007 年3 月26 日，本公司为福建新大陆科技集团有限公司借款3,000 万元提供担保，
借款银行为建设银行福建省分行，借款期限为2007 年3 月26 日至2007 年12 月23 日。

3、本公司2000 年投资兴业银行824 万元，持有其400 万股股权。兴业银行股票已于2007 年2 
月5 日在上海证券交易所上市交易。本公司持有的兴业银行股票尚在限售期内。

十、其他重要事项

1、本公司2000 年9 月投资大鹏创业投资有限公司（以下简称“大鹏创投”）4,040 万元，占其
8%股权，2001 年又出资3,710 万元受让大鹏创投7%股权。截至2006 年末，本公司对大鹏创投投资
账面成本7,738 万元，占其15%股权。中国证券监督管理委员会深圳管理局于2005 年1 月26 日发
布公告，大鹏证券有限责任公司（以下简称大鹏证券）被取消业务许可并责令关闭，2006 年1 月
24 日，大鹏证券被深圳市中级人民法院宣布破产。由于大鹏证券的实际控制人——大鹏控股有限
责任公司为大鹏创投的第一大股东，大鹏证券的破产将对大鹏创投产生重大影响，大鹏创投应收
大鹏证券的理财款项也存在回收风险，致使大鹏创投的资产可能发生减值。因此，本公司对大鹏
创投的长期投资也相应存在减值风险。截至2005 年度，本公司对该项投资合计计提减值准备1,777 
万元。由于本公司本年度无法取得大鹏创投截止2006 年末的资产、负债相关资料，同时根据大鹏
创投目前涉及诉讼的情况，本公司预计该投资可收回金额为4,160 万元，因此本年度对该项投资再
计提长期投资减值准备1,800 万元。

2、经福建省国有资产监督管理委员会以闽国资产权[2006]151 号《福建省人民政府国有资产
监督管理委员会关于福建省永安林业（集团）股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》文批
复同意并经本公司2006 年8 月14 日股东大会决议通过。本公司于2006 年9 月1 日实施了股权分
置改革方案，以总股本16,723.26 万股为基数，用资本公积金向股权分置改革方案实施股权登记日
（2006 年8 月4 日）登记在册的全体流通股股东（即社会公众股股东）定向转增3,552.768 万股，
即全体流通股股东每持有10 股流通股将获得6 股的转增股份。自2006 年9 月1 日，原非流通股股
东持有的非流通股股份性质变为有限售条件的流通股。有关股权结构变动情况、有限售条件股份
上市交易时间等详见本附注五（一）之30。

3、本公司于2006 年12 月13 日与惠好林业（香港）有限公司共同发起设立福建省永惠林业有
限公司，该公司注册资本200 万美元，由双方分期于2008 年12 月13 日之前缴足，本公司占49% 
股权，惠好林业（香港）有限公司占51%股权。福建省永惠林业有限公司首期出资款已于2007 年

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

3 月23 日到位，其中本公司首期出资金额为人民币3,030,552.00 元。

十一、非经常性损益

根据中国证券监督管理委员会证监会计字（2004）4 号文，本公司本年度的合并非经常性损益
列示如下：

项目本年数上年数
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准
备后的其他各项营业外收入、支出1,166,827.25 -1,554,652.31 
一次性项目贴息收入 2,347,800.00 
短期投资收益81,858.04 -25,359.47 
小计1,248,685.29 
减：所得税影响数14,875.05 
合计1,233,810.24 767,788.22 

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福建省永安林业（集团）股份有限公司2006 年度报告

第十二节备查文件目录

一、载有公司董事长亲笔签署的年度报告正本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计

报表；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签明并盖章的审计报告原件；
四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的

原稿。

公司董事长：吴景贤

福建省永安林业(集团)股份有限公司 
2007 年4 月9 日

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