深鹏所审字[2001]475号
    广西康达(集团)股份有限公司:
    我们接受委托,审计了梧州三条钢带制品有限公司2001年7月31日资产负债表、 2001年1月至7月利润和利润分配表和现金流量表。这些会计报表由该公司负责,我 们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独 立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合该公司的实际情况,实施了包括抽 查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《外商投资企业会计制度》 的有关规定,在所有重大方面公允地反映了该公司2001年7 月 31 日的财务状况及 2001年1-7月的经营成果和现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
    
深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师:张克理    中国 深圳 中国注册会计师:梁 烽
    2001年9月22日
梧州三条钢带制品有限公司资产负债表
2001年7月31日
金额单位:人民币元
资产 2001.7.31 2000.12.31
流动资产:
现金 98531.26 630109.15
银行存款 2278526.22 4888778.11
应收帐款 2835391.06 3543966.17
其他应收款 2787059.19 2250926.31
应收款项净额
预付帐款 1245395.64 1145844.44
存货 19482909.99 20220825.19
存货净额
待摊费用 32905.40 13769.71
流动资产合计 28760718.76 32694219.08
固定资产:
固定资产原价 96432155.04 96239581.72
减:累计折旧 21402882.49 18800914.94
固定资产净值 75029272.55 77438666.78
在建工程 14824077.80 14444421.82
固定资产合计 89853350.35 91883088.60
无形及其他资产资产:
无形资产 2352850.46 2409025.46
开办费 57907.76
长期待摊费用
无形资产及其他资产合计 2352850.46 2466933.22
资产总计 120966919.57 127044240.90
负债
流动负债:
短期借款 24720000.00 25470000.00
应付票据
应付帐款 9851838.10 10551121.85
预收货款 1181585.52 2121681.81
其它应付款 10150941.48 9763159.58
应付工资
职工奖励及福利基金
应交税金 338002.76 -201114.20
其他应交款
其他应付款
预提费用 1401239.23 1428227.63
流动负债合计 47643607.09 49133076.67
长期负债:
长期借款 7000000.00 7000000.00
长期应付款 15809714.25 15809714.25
长期负债合计 22809714.25 22809714.25
负债合计 70453321.34 71942790.92
全企业所有者权益:
实收资本(股本) 60082000.00 60082000.00
资本公积 19599940.31 19599940.31
未分配利润 -29168342.08 -24580490.33
本企业所有者权益合计 50513598.23 55101449.98
所有者权益合计 50513598.23 55101449.98
负债及股东权益总计 120966919.57 127044240.90
梧州三条钢带制品有限公司
利润及利润分配表
2001年1月-7月 金额单位:人民币元
项 目 2001.1-7 2000.1-12
一、主营业务收入 18405931.12 33944309.52
减:销售(营业)成本 19538124.44 35155526.47
销售(营业)费用 270653.82 713244.46
销售(营业)税金及附加 8676.32 58202.39
二、主营业销售(营业)利润 -1411523.46 -1982663.80
加:其它业务利润 10520.94 52170.89
减:存货跌价损失 376297.11 -5203215.02
管理费用 1482852.05 5285177.63
财务费用 1330101.07 2444618.81
三、营业利润 -4590252.75 -4457074.33
加:补贴收入 2401.00
四、利润总额 -4587851.75 -4457074.33
五、净利润 -4587851.75 -4457074.33
加:年初未分配利润 -24580490.33 -20123416.00
六、可供分配的利润 -29168342.08 -24580490.33
七、未分配利润 -29168342.08 -24580490.33
梧州三条钢带制品有限公司
现金流量表
2001年1月-7月
金额单位:人民币元
项 目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 19021262.89
收到的其他与经营活动有关的现金 769369.84
现金流入小计 19790632.73
购买商品、接受劳务支付的现金 12610023.87
支付给职工以及为职工支付的现金 2155156.79
支付的各项税费 2564651.58
支付的其他与经营活动有关的现金 3736698.29
现金流出小计 21066530.53
经营活动产生的现金流量净额 -1275897.80
二、投资活动产生的现金流量:
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收到的现金净额
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金 6220000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 14332.34
现金流入小计 6234332.34
偿还债务所支付的现金 6970000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 1075103.18
现金流出小计 8045103.18
筹资活动产生的现金流量净额 -1810770.84
四、汇率变动对现金的影响额 -55161.14
五、现金及现金等价物净增加额 -3141829.78
附注:
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 -4587851.79
加:计提的资产减值准备 294809.85
加:固定资产折旧 2601967.55
无形资产摊销 56175.00
待摊费用的减少(减:增加) -19135.69
长期待摊费用摊销
预提费用的增加(减:减少) -26988.40
财务费用 1330101.07
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减收益)
投资损失(减收益)
财务费用
存货的减少(减增加) 361618.09
经营性应收项目的减少(减增加) 154252.45
经营性应付项目的增加(减减少) -1251598.14
其他 -189247.79
经营活动产生的现金流量净额 -1275897.80
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 2377057.48
减:货币资金的期初余额 5518887.26
现金及现金等价物净增加额 -3141829.78