每日必读深鹏所审字[2001]476号
广西梧州索芙特保健品有限公司：
我们接受委托，审计了贵公司1999年12月31日、2000年12月31日及2001年7 月 31日的资产负债表，1999年度、2000年度及2001年1－7月的利润及利润分配表和现 金流量表。编制该等会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审 计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审计过程 中，我们结合贵公司有关的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的 审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《外商投资企业会计制度》 的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日、2000年 12 月 31日及2001年7月31日的财务状况、1999年度、2000年度及2001年1－7 月的经营成 果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师：张克理
中国·深圳 中国注册会计师：梁 烽
2001年9月30日
广西梧州索芙特保健品有限公司
资产负债表
编制单位： 广西梧州索夫特保健品有限公司 金额单位：人民币元
资产 2001年7月31日 2000年12月31日 1999年12月31日
流动资产：
现金 14141.67 5318.82 10520.00
银行存款 7719465.42 17436003.21 6149249.26
应收帐款 29478866.34 28006325.07 6675601.99
其他应收款 103003282.76 90925693.46 59120815.46
应收款项净额 132482149.10 118932018.53 65796417.45
预付帐款 317421.42 5936460.65
存货 142465830.54 66502205.36 22501973.21
存货净额 142465830.54 66502205.36 22501973.21
待摊费用 94154.16 46695.61 3865000.00
流动资产合计 283093162.31 202922241.53 104259620.57
固定资产：
固定资产原价 22256252.31 1033388.30 1104715.40
减：累计折旧 3351444.90 299562.20 169951.33
固定资产净值 18904807.41 733826.10 934764.07
固定资产合计 18904807.41 733826.10 934764.07
无形及其他资产资产：
无形资产 9990600.00
长期待摊费用 315842.41 932923.22
无形资产及其他资产合计 9990600.00 315842.41 932923.22
资产总计 311988569.72 203971910.04 106127307.86
负债
流动负债：
短期借款 85000000.00
应付帐款 2509302.33 1163896.37
预收货款 53820218.33 39721729.65 21499034.93
应付工资 850061.51 601207.95 743536.57
职工奖励及福利基金 3417831.11 2950512.87
应交税金 727198.97 996623.23 536888.52
其他应交款 169477.48 -42915.76
其他应付款 9342912.81 126783150.56 73116236.44
预提费用 7495877.29 10105724.07 18436014.50
流动负债合计 163332879.83 181116032.57 115495607.33
负债合计 163332879.83 181116032.57 115495607.33
股东权益：
实收资本 132320000.00 2320000.00 2320000.00
储备基金 2309445.36 2309445.36
企业发展基金 2309445.36 2309445.36
未分配利润 11716799.17 15916986.75 -11688299.47
股东权益合计 148655689.89 22855877.47 -9368299.47
负债及股东权益总计 311988569.72 203971910.04 106127307.86
广西梧州萦芙特保健品有限公司
利润及利润分配表
编制单位：广西梧州萦芙特保健品有限公司 金额单位：人民币元
项 目 2001年1-7月 2000年度 1999年度
一、主营业务收入 109062835.82 225969980.96 107270777.15
减：销售（营业）成本 33055161.04 79627148.86 50146805.40
二、主营业销售（营业）利润 76007674.78 146342832.10 57123971.75
减：营业费用 43036020.77 100854901.06 58454273.28
管理费用 15283786.94 13306724.64 7746233.87
财务费用 226534.77 -10532.28 -69356.15
三、营业利润 17461332.30 32191738.68 -9007179.25
加：营业外收入 483080.12 669236.81 18250.02
减：营业外支出 168731.20 114894.70
加：以前年度损益调整 1841378.01 -249079.95
四、利润总额 17944412.42 34533622.30 -9352903.88
五、净利润 17944412.42 34533622.30 -9352903.88
加：年初未分配利润 15916986.75 -11688299.47 -2335395.59
盈余公积转入
六、可供分配的利润 33861399.17 22845322.83 -11688299.47
减：提取法定盈余公积金 2309445.36
提取企业发展基金 2309445.36
七、可供股东分配的利润 33861399.17 18226432.11 -11688299.47
减：提取职工奖励及福利基金 2309445.36
转为股本的利润 22144600.00
八、未分配利润 11716799.17 15916986.75 -11688299.47
广西梧州萦芙特保健品有限公司
现金流量表
编制单位：广西梧州萦芙特保健品有限公司 金额单位：人民币元
项 目 2001年1-7月 2000年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 140697824.03 261350345.26
收到的其他与经营活动有关的现金 142951550.00 60290938.97
现金流入小计 283649374.03 321641284.23
购买商品、接受劳务支付的现金 115443696.11 145219452.83
支付给职工以及为职工支付的现金 11846018.53 11621386.16
支付的各项税费 10538169.22 16614047.48
支付的其他与经营活动有关的现金 234919332.21 136814653.09
现金流出小计 372747216.07 310269539.56
经营活动产生的现金流量净额 -89097842.04 11371744.67
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收到的现金净额 120000.00
现金流入小计 120000.00
购建固定资产、无形资产和其他 210191.90
长期资产所支付的现金 5423376.90 210191.90
现金流出小计 5423376.90 -90191.90
投资活动产生的现金流量净额 -5423376.90
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 85000000.00
现金流入小计 85000000.00
偿付利息所支付的现金 186496.00
现金流出小计 186496.00
筹资活动产生的现金流量净额 84813504.00
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -9707714.94 11281552.77
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
2.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 17944412.42 34533622.30
加：固定资产折旧 337214.27 232694.00
待摊费用的减少（减：增加） -47458.55 3818304.39
长期待摊费用摊销 315842.41 617080.81
预提费用的增加（减：减少） -2609846.78 -8330290.43
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（减收益） 135056.20
投资损失（减收益）
财务费用 186496.00
存货的减少（减增加） -75963625.18 -44000232.15
经营性应收项目的减少（减增加） 23279164.64 -111376980.07
经营性应付项目的增加（减减少） -52540041.27 135742489.62
经营活动产生的现金流量净额 -89097842.04 11371744.67
3.现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 7733607.09 17441322.03
减：货币资金的期初余额 17441322.03 6159769.26
现金及现金等价物净增加额 -9707714.94 11281552.77
