每日必读深鹏所审字[2001]472号
广西康达（集团）股份有限公司：
我们接受委托，审计了梧州市康达（集团）股份有限房地产开发公司 2001年7 月31日资产负债表及合并资产负债表、2001年1月－7月利润和利润分配表及合并利 润和利润分配表和现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由该公司负责，我 们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独 立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合该公司的实际情况，实施了包括抽 查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《房地产开发企业会计制度》 的有关规定，在所有重大方面公允地反映了该公司2001年7 月 31 日的财务状况及 2001年1－7月的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师：张克理
中国 深圳 中国注册会计师：梁 烽
2001年9月22日
梧州市康达（集团）股份有限公司房地产开发公司
资产负债表
2001年7月31日
资产 母公司
流动资产： 2001.7.31 2000.12.31
货币资金 340937.80 96451.10
短期投资
应收票据
应收帐款 9504651.79 8849569.55
减：坏帐准备 2270.58 2270.58
应收帐款净额 9502381.21 8847298.97
预付帐款 5666.67 5666.67
应收补贴款
其他应收款
存货 2772969.96 3066150.10
存货净额 2772969.96 3066150.10
待摊费用
流动资产合计 12621955.64 12015566.84
长期投资:
长期投资 2320758.80 2286390.22
长期投资合计 2320758.80 2286390.22
固定资产：
固定资产原价 150000.00 150000.00
减：累计折旧 48375.00 40500.00
固定资产净值 101625.00 109500.00
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 101625.00 109500.00
无形及其他资产资产：
无形资产
长期待摊费用 9300.00
递延税项： 9300.00
无形资产及其他资产合计
待处理财产损失：
待处理流动资产损失
待处理固定资产损失
待处理财产损失合计
资产总计 15044339.44 14420757.06
流动负债：
短期借款 500000.00 500000.00
应付票据
应付帐款 658856.50 653856.50
预收货款 767024.82 640716.41
应付福利费 20115.73 16571.92
应付股利
应交税金 34627.17 87467.19
其他应交款 1182.14 2663.64
其他应付款 5094596.48 4839404.00
预提费用
一年内到期的长期负债
流动负债合计 7076402.84 6740679.66
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
长期负债合计
递延税项
递延税款贷项
负债合计 7076402.84 6740679.66
少数股东权益
股东权益:
股本 8000000.00 8000000.00
资本公积
盈余公积
其中：公益金
未分配利润 -32063.40 -319922.60
股东权益合计 7967936.60 7680077.40
负债及股东权益总计 15044339.44 14420757.06
资产 合并
流动资产： 2001.7.31 2000.12.31
货币资金 564312.66 1231929.71
短期投资
应收票据
应收帐款 9291808.18 9265746.60
减：坏帐准备 5686.12 5686.12
应收帐款净额 9286122.06 9260060.48
预付帐款 145280.45 95280.45
应收补贴款
其他应收款
存货 9480401.92 9901114.88
存货净额 9480401.92 9901114.88
待摊费用
流动资产合计 19476117.09 20488385.52
长期投资:
长期投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价 163673.00 163673.00
减：累计折旧 58021.56 49342.68
固定资产净值 105651.44 114330.32
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 105651.44 114330.32
无形及其他资产资产：
无形资产
长期待摊费用 17050.00
递延税项： 17050.00
无形资产及其他资产合计
待处理财产损失：
待处理流动资产损失
待处理固定资产损失
待处理财产损失合计
资产总计 19581768.53 20619765.84
流动负债：
短期借款 4120000.00 5120000.00
应付票据
应付帐款 666432.25 661223.22
预收货款 1315106.46 1479634.05
应付福利费 28394.90 24888.09
应付股利
应交税金 49818.88 255441.38
其他应交款 1182.14 2663.64
其他应付款 4160370.21 4171910.23
预提费用 20479.51
一年内到期的长期负债
流动负债合计 10361784.35 11715760.61
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
长期负债合计
递延税项
递延税款贷项
负债合计 10361784.35 11715760.61
少数股东权益 1252047.58 1223927.83
股东权益:
股本 8000000.00 8000000.00
资本公积
盈余公积
其中：公益金
未分配利润 -32063.40 -319922.60
股东权益合计 7967936.60 7680077.40
负债及股东权益总计 19581768.53 20619765.84
梧州市康达（集团）股份有限房地产开发公司
利润及利润分配表
2001年1月-7月
金额单位：人民币元
项 目 母公司
2001年1-7月 2000年
一、主营业务收入 928336.00 3478060.36
减：折扣与折让
主营业务收入净额 928336.00 3478060.36
减：主营业务成本 516861.07 3165529.58
主营业务税金及附加 51058.48 194771.38
二、主营业务利润 360416.45 117759.40
加：其他业务利润
减：存货跌价损失
营业费用
管理费用 107934.42 93772.66
财务费用 -1008.59 2608.44
三、营业利润 253490.62 21378.30
加：投资收益 34368.58 457571.68
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额 287858.20 478949.98
减：所得税
少数股东损益
五、净利润 287858.20 478949.98
加：年初未分配利润 -319922.60 -798872.58
盈余公积转入
六、可供分配的利润 -32063.40 -319922.60
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 -32063.40 -319922.60
减：已分配优先股股利
提取任意盈余公积金
普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -32063.40 -319922.60
项 目 合并
2001年1-7月 2000年
一、主营业务收入 3683244.93 10343257.74
减：折扣与折让
主营业务收入净额 3683244.93 10343257.74
减：主营业务成本 2917733.27 8484720.14
主营业务税金及附加 188803.93 541463.85
二、主营业务利润 576707.73 1317073.75
加：其他业务利润
减：存货跌价损失
营业费用 24999.00 57881.00
管理费用 214444.72 226181.68
财务费用 -5495.44 -247.01
三、营业利润 342759.45 1033258.08
加：投资收益
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额 342759.45 1033258.08
减：所得税 26780.50 179931.27
少数股东损益 28119.75 374376.83
五、净利润 287859.20 478949.98
加：年初未分配利润 -319922.60 -798872.58
盈余公积转入
六、可供分配的利润 -32063.40 -319922.60
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 -32063.40 -319922.60
减：已分配优先股股利
提取任意盈余公积金
普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -32063.40 -319922.60
梧州市康达（集团）股份有限公司房地产开发公司
现金流量表
2001年1月-7月
金额单位：人民币元
项 目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1054915.00 3520720.13
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 7801.79 21012.94
现金流入小计 1062716.79 3541733.07
购买商品、接受劳务支付的现金 480715.73 2394540.40
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 58592.70 104044.47
支付的增值税款
支付的各项税款 105380.00 426444.57
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
支付的其他与经营活动有关的现金 151718.40 115573.28
现金流出小计 796406.83 3040602.72
经营活动产生的现金流量净额 266309.96 501130.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
偿还债务所支付的现金 1000000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 19110.00 158889.39
支付的其他与投资活动有关的现金 2713.26 9858.01
现金流出小计 21823.26 1168747.40
投资活动产生的现金流量净额 -21823.26 -1168747.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资所
收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿还利息所支付的现金
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 244486.70 -667617.05
附注：
项 目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
2.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 287858.92 287858.92
加：少数股东本期损益
计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧 7875.00 8678.88
长期待摊费用摊销 9300.00 17050.00
无形资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失
财务费用 -1008.59 -5495.44
投资损失（减收益） -34368.58
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 293180.14 420712.96
经营性应收项目的减少（减增加）
经营性应付项目的增加（减减少） 135389.38 -107896.39
增值税增加净额（减减少） -431916.31 -119778.58
经营活动产生的现金流量净额 266309.96 501130.35
3.现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额
减：货币资金的期初余额
现金等价物的期末余额 340937.80 564312.66
减：现金等价物的期初余额 96451.10 1231929.71
现金和现金等价物净增加额 244486.70 -667617.05
