每日必读广西红日股份有限公司（简称本公司）2002年3月28日成功摘除“ST”股票的特别处理，正式恢复了本公司在深交所的正常交易。2002年度在上年资产重组的基础上，通过资本资源和管理资源的最佳匹配，“索芙特”品牌效应，谋求了竞争优势，突出了主营业务美容保健品从而实现企业经济效益的最大化。使得2002年度的经营及财务状况比上年有较大幅度的增长，现将财务决算情况报告如下：
一、公司的财务状况
（一）会计报表的合并范围
在上年资产重组的基础上，报告期内新增投资子公司4家，按权益法核算，报告期内会计报表的合并范围如下：
1、母公司，按原“康达公司”上市时按业务部门核算汇总编制
2、广西梧州索芙特保健品有限公司 控股比例75％（简称“索保公司”）
3、广西红日娇吻洁肤有限公司 控股比例75％（简称“红日娇吻”）
4、广西洁邦洗衣伴侣有限公司 控股比例95％（简称“广西洁邦”）
5、广西红日营销有限公司 控股比例90％（简称“红日营销”）
6、深圳宝州实业有限公司 控股比例100％（简称“深圳宝州”）
7、广西红日化工有限公司 控股比例95％（简称“红日化工”）
（二）报告期内资产、负债及股东权益
资产、负债及股东权益主要项目变动表
单位：万元
项目 2002/12/31 2001/12/31 增减变动（+）（-）
一、流动资产 36871 31978 4893
1、货币资金 7172 4273 2899
2、应收帐款 5354 3889 1465
3、其他应收款 6152 9173 -3021
4、预付帐款 5777 3300 2477
5、存货 12400 11312 1088
二、固定资产净值 5785 6336 -551
其中：累计折旧 4475 3861 614
三、无形资产 3106 3181 -75
总资产 45747 41502 4245
四、流动负债 22868 22717 151
1、短期借款 10899 11001 -102
2、应付帐款 3657 3407 250
3、预收帐款 2147 1138 1009
4、应交税金 499 -22 521
5、其他应付款 1901 3419 -1518
6、预提费用 796 987 -191
负债合计 22868 22717 151
股东权益 18161 14927 3234
1、股东 10714 10714 ___
2、资本公积 11255 11229 26
3、盈余公积 1850 1412 438
其中：法定公益金 379 379 ___
4、未分配利润 -5658 -8429 2771
从表内列示报告期与上年对比的变动情况可以看出，
A、报告期内总资产增加4245万元其中：
1、报告期内流动资产增加4893万元元，主要构成如下：
①货币资金增加2899万元，主要原因是“索保公司”比上年增加2992万元；报告期内新增“红日化工”265万元及“红日娇吻”202万元；母公司比上年减少561万元，减少的原因是归还了银行借款利息。
②应收帐款增加1465万元，其中“索保公司”增加2425万元，“红日化工”增加1986万元，增加的主要原因是索保公司在报告期增加了销售额，母公司减少3010万元，减少的原因是收回上年末的销售收入。
③其他应收款减少3021万元，其中“索保公司”减少2789万元。报告期该公司通过加强财务内控制度，及时清理催收销售人员的往来款项，减少了此项对流动资金的占用额。
④预付帐款增加2477万元，其中：“索保公司”比上年增加3718万元，该公司在报告期支付2003年的购货款，广告费及物流代理费。
⑤存货增加1088万元，其中：母公司减少568万元，“索保公司”比上年增加1347万元；该公司在报告期内为适应市场需求，调整了产品品种，增大了苗条霜等瘦身系列新产品的投入及库存。
报告期末存货1.24亿元，主要构成见下表：
单位：万元
品种 金额
原材料 936
包装物 505
库存商品 5286
其中：洗涤类 2181
护肤类 3114
产成品 4793
其中：洗涤类 3196
护肤类 1071
化工产品 526
委外加工及自制半成品 44
2、报告期内固定资产净值减少551万元，其中：“索保公司’增加固定资产49万元，主要购置办公设备15万元及生产设备34万元。报告期全公司计提累计折旧614万元。未购置金额较大的固定资产。
3、报告期内无形资产减少75万元，其中摊销土地使用权70万元。
B、报告期内负债总额增加151万元。
1、报告期流动负债增加151万元
①短期借款减少102万元，其中：母公司归还银行借款2158.5万元。
报告期末短期借款基本情况见下表
单位：万元
借款单位 借款金额 备注
1、索保公司 10064 其中：光大银行 7760
中行 2300
农行 4
2、母公司 78 其中：交行 78
4 农行 4
3、原康达公司子公司 753 其中：交行 300
（化工公司） 工行 54
合计 10899
②应付帐款减少增加250万元，其中：“索保公司”增加124万元，“红日化工”增加183万元。
③预收帐款增加1009万元，其中：母公司增加865万元，“红日娇吻”增加113万元； “红日化工”增加95万元，“索保公司” 减少65万元
④应交税金增加521万元，主要是12月份应交税金在2003年1月15日已申报缴纳完成。
2002年度实缴税金入库数
项目 母公司 索保公司 红日化工 红日娇吻 深圳宝州 合计
1、增值税 212 2021 171 113 __ 2517
2、营业税 0.3 __ __ __ 9.47 9.77
3、消费税 __ 249 __ __ __ 249
4、城建税 14.8 __ 15.85 __ __ 30.65
5、教育附加 6.87 __ 6.79 __ __ 13.66
6、防洪保安 __ 21 __ __ 21
7、其他税项 0.76 6.15 __ 10.46 17.37
8、企业所得税 __ 342 __ __ __ 342
合计 234.73 2633 199.79 113 19.93 3200.45
报告期内在梧州市实缴入库税金3180.52万元，为梧州市的财政收入及促进当地经济发展做出了很大的贡献。
C、报告期内股东权益（净资产）增加3234万元
本年度实现净利润3354万元，拟用本年度利润弥补上年累计亏损8429万元，本年度可供分配利润-5074万元，扣除“索保公司”计提三金584万元，年末未分配利润-5658万元。因公司尚有历年累计亏损，报告期不计提法定盈余公积金及资本公积转增股本。拟用母公司盈余公积（扣除法定公益金）971万元，拟用母公司资本公积4687万元，弥补本年度末未分配利润-5658万元，该弥补亏损预案需提请股东大会审议通过后得以实施，实施后（1）母公司的股东权益变动如下，
单位：万元
项目 2002年12月31日 弥补金额 弥补后
资本公积 11255 4688 6567
盈余公积 1350 971 379
其中：法定公益金 379 379 379
未分配利润 -5658 5658 0
（2）合并会计报表股东权益变动如下：
单位：万元
项目 2002年12月31日 弥补金额 弥补后
资本公积 11255 4688 6567
盈余公积 1850 971 879
其中：法定公益金 379 379 379
未分配利润 -5658 5658 0
（二）报告期内公司盈利情况
报告期公司盈利3354万元，比上年增长36.6％，公司利润的构成如下（母公司剔除按权益法核算的投资收益，各子公司均为税后的投资收益）
报告期利润构成表
单位：万元
母公司 索保 宝州 红日 红日 红日 洁邦 合计
公司 公司 化工 营销 娇吻 公司
一、主营业务收入 3373 17663 179 4413 __ 1165 ___
减主营业务成本 1605 6681 __ 3619 ___ 588
二、主营业务利润 1729 10713 170 766 ___ 577
其他业务利润 9.2 23 7.4 ___
三、期间费用 1016 10816 101 736.7 0.1 576 32
1、营业费用 321 5072 __ 331 ___ 506 ___
2、管理费用 499 1910 101 410 1.3 73 32
3、财务费用 196 3834 __ -4.3 -1.2 -3 __
四、营业利润 631 3348 92 37 -1 -3 -32
五、利润总额 692 3328 92 34 -1 -3 -32 4456
减所得税 __ 409 __ __
六、净利润 692 2919 92 34 -1 -3 -32
少数股东权益 __ 693 __ __
抵销合并报表因素 492 146
合计 1184 2080 92 34 -1 -3 -32 3354
报告期的主营业务收入与上年相比，由于合并报表的范围发生根本变化，投资控股子公司“索保公司”投资收益2080万元，占净利润的比重62.02％，拉动了公司整体利润比上年大幅度增长。报告期母公司的主营业务收入比上年增加807万元，增长31.45％，主营业务成本比上年下降345万元，降低28.41％，净利润比上年增加416万元，增长134.19％，母公司在增加了“索芙特”品牌洗涤化妆品的营销后，具有较好的盈利空间。2003年母公司将全面拓展“索芙特”品牌洗涤化妆品及其美容保健品系列产品的市场营销，进一步增强重组后公司的发展实力。
（三）报告期内现金流量状况
报告期现金净流量比上年减少1658万元，现金净流量减少的主要原因母公司比上年减少3286万元，报告期母公司偿还银行借款2158.5万元，利息费用305.9万元。
现金流量主要项目变动对比表
单位：万元
项目 2002年 2001年 对比
母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并
一、经营活动产生的现金净流量 3255 4093 4222 6201 -967 2108
1、销售商品，提供劳务的现金净额 1473 10514 133 746 1340 9768
2、往来款项净额 1746 2453 __ __ 1746 2453
3、与其他经营活动净额 306 -3617 4142 5656 -3836 -9273
4、税费现金净额 -226 -3249 54 44 -280 -3293
5、职工工资现金净额 -44 -2007 -106 -245 62 -1762
二、投资活动产生的现金净流量 -1347 -86 -3660 -2146 2313 2060
1、投资的现金净额 -1350 __ -3895 -2366 2545 2366
2、固定资产净额 __ -88 235 220 -235 -308
三、筹资活动产生的现金净流量 -2461 -1108 -106 -215 -2355 -893
1、借贷现金净额 -2178 -444 -94 -203 -2084 -241
2、利息净额 -283 -663 -12 -12 -271 -651
四、现金及现金等价物净增加额 -554 2900 4557 3840 5111 -940
从上表可以看出，母公司的经营性现金流量净额3255万元大于报告期母公司净利润726万元；合并后的公司经营性现金流量净额4093万元大于报告期合并后的净利润3354万元，充分表明公司的利润是有现金流量的支撑。
二、报告期内主要财务指标的完成情况
主要财务指标
项 目 2002/12/31 2001/12/31 对比增减（+/-）
每股收益 0.31 0.23 0.08
投资 扣除非经常损益后每股收益 0.3148 0.0217 0.2931
收益 每股净资产 1.7 1.39 0.31
净资产收益率（％） 18.47 16.44 2.03
每股经营活动产生现金流量净额 0.38 0.59 -0.21
流动比率 1.61 1.41 0.2
偿债 速动比率 1.07 0.91 0.16
能力 应收帐款周转率（％） 5.33 5.68 0.35
应收帐款周转天数 64.48 64.26 0.22
盈利 销售毛利率（％） 57.87 54.84 3.03
能力 资产收益率（％） 7.69 5.91 1.78
存货周转率（％） 84.69 24.1 68.59
经营 存货周转天数（天） 4.31 15.15 10.84
能力 固定资产周转率（％） 406.75 78.39 328.36
总资产周转率（％） 51.75 10.98 40.77
资本 净资产比率（％） 39.7 35.97 3.73
结构 资产负债率（％） 49.99 54.74 -4.75
固定资产比率（％） 12.65 15.35 -2.7
从表内可以看出，报告期内的主要财务指标与上年的对比情况如下（剔除会计期间的不可比因素）
1、投资与收益
①每股收益比上年增加0.08元，增加34.78％，呈现报告期收益持续稳定增长。
②报告期增长的利润带来每股净资产增加0.31元，增长22.3％。
③扣除非经常损益后的每股收益增加0.29元，表明公司报告期净利润主要构成是来自公司的主营业务利润，并不是由偶然事项的非经常性损益带来的。
2、偿债能力
①流动比率比上年增加0.2倍，速动比率比上年增加0.16倍，表明报告期内偿债能力有所增强。
②应收帐款周转率比上年减少缓0.35％；周转天数比上年增加0.22天，无显著异常变化。
3、盈利能力
销售毛利率比上年增加3.03％，资产收益率比上年增加1.78％，盈利能力持续稳定，无重大异常变化。
4、经营能力
①存货周转率比上年加快60.59％，存货周转天数加快10.84天，表明存货的购销活动效率提高，流动性较好。
②固定资产周转率比上年加快328.36％，总资产周转率比上年加快40.77％，表明报告期内公司经营资产的使用效率有较大的提高。
5、资本结构
①净资产比率比上年增加3.73％，主要由于报告期内利润增加，提高净资产的比重。
②资产负债率比上年降低4.75％，由于报告期内偿还了旧债2166.5万元，利息费用305.9万元，资产负债率稍有降低，目前资产对负债的比例2：1,公司的资本结构稳定。
③固定资产比率比上年减少2.7％，报告期内未购置大额固定资产，减少的原因是报告期内计提折旧及减值准备，固定资产在总资产中的比重偏低。
三、重要的财务事项
1、报告期内投资情况
单位：万元
被投资单位 股本 控股比例 总资产 负债总额 主营收入
1、红日化工 350 95％ 7886 7475 4413
2、红日娇吻 1225 75％ 1481 258 1165
3、红日营销 250 90％ 349 100 __
4、洁邦公司 480 95％ 496 48 __
合计 2305 10212 7881 5578
被投资单位 主营成本 期间费用 利润
1、红日化工 3619 698 34
2、红日娇吻 589 579 2.6
3、红日营销 __ 1 -1
4、洁邦公司 __ 32 -32
合计 4208 1309 3.6
报告期内投资的子公司呈现微利情况，主要原因是：“红日化工”需盘活存量资产，加大了高附加值产品的开发及市场营销的成本，其余投资的子公司正处于试产及筹备阶段，开办费用较大。预计下一年度将会产生较好投资收益。
2、报告期内银行借款及担保
单位：万元
借款单位 年初 本年增加 本年减少 年末
母公司 29,921,870 __ 21,575,000 8,346,870
索保公司 80,090,000 20,550,000 ___ 100,640,000
合计 110,011,870 20,550,000 21,575,000 108,986,870
报告期内母公司对子公司“索保公司”的银行借款2300万元提供了信用担保。
四、下一年度的财务工作计划
1、推行全面的预算管理
全公司按部门分项目制定预算支出，突出管理会计责任中心核算的管理理念。落实各责任中心的责、权、利，严格执行全面预算方案，压缩不合理的支出降低成本是下一年度财务工作的重点。
2、推行会计岗位责任制，尽责勤勉，提倡工作高效率。加强内部工作程序管理，提高会计核算工作的质量，围绕公司制定的工作目标，强化服务协调意识，搞好各部门协作配合，完成公司的总目标。
3、进一步落实公司法人治理、规范上市公司的财务核算制度及内控制度，重点加强财务核算工作与信息披露相关事项的培训，规范会计信息披露工作。使会计信息公开、公正、维护全体股东的权益。
广西红日股份有限公司董事会
二○○三年三月十二日
