近日,个别媒体刊登了对本公司中报利润真实性提出质疑等问题的报道,本公司 现就有关问题进行说明如下：

    1、关于中报真实性质疑的问题：

    中报会计信息是真实可信的,并经过湖南开元会计师事务所进行审计的。其中：

    （1）庆云宾馆1—6月份实现销售收入2067.71万元,净利润420.96 万元属实。 个别媒体称：庆云宾馆1—6月份收入1471.42万元,营业利润－25.27万元。 该表只 是根据经营管理的需要而设置的一种内部考核表,并不是媒体所称的内外两套报表。 该表中1—6月份收入未包括公司在800余名员工中推行的“全员促销,奖励提成”的 销售额以及公司股东在庆云公司召开的各种会议消费、工程项目开发的消费等不在 经营考核表范围内累计551万元的销售额,其中: 公司内部应酬签单和股东及公司招 揽会议等收入206.24万元,场租费40.04万元,个人促销收入207.76万元,单位收入提 成32.7万元,桑拿浴收入17.49万元,VOD点歌收入1.6万元,其他45.2万元。这部分经 营成本由于无法分割,故551万收入其所发生的成本已列入考核指标表内全额计算。 在中期会计报表中体现的利润经审计后为420.96万元。

    （2）庆云超市1—6月亏损64.81万元的数据真实无误。相关说明补充如下：

    2001年1至4月份金德铝塑复合管有限公司下属的湖南省各办事处及湖北省分公 司按照该公司的要求从超市商场相继赊销了货款118.616万元,其货物成本已结转。 在中期报告审计之前,公司按会计法和税法规范会计行为,将这部分赊销款确认为收 入。

    除此之外,还有按新会计制度运作、加强管理、控制费用等增利减亏因素：

    a、2001 年中报时按照新会计制度规定：公司的开办费应在公司开始生产经营 的当月一次性计入当期损益；股份有限公司的上市费用应在两年的期限内平均摊销。 由于该项会计政策变更,采用追溯调整法对1至6 月份已摊入管理费用的开办费和上 市费用调出,计入以前年度损益,致使超市上半年利润增加310,730.70元。

    b、2001年4月份后超市人员进行调整精简,部分年纪大的员工办理了内退。 同 时对部分人员的工资也进行了必要的调整（其中有一部分员工开效益工资）, 5－6 月份工资总额及各项计提同以前月份相比减少11.25万元。

    c、总公司加强了管理,严格控制管理费用支出,管理费用明显降低,超市应分摊 的管理费用也随之下降。

    d、5－6月份超市归还银行贷款共800万元,财务费用为此减少3.56万元。

    e、超市抓住“五一”及端午节有利契机大搞促销活动,使5、6月份的销售收入 和利润较前几个月有较大幅度的增长。

    正是基于上述几点才使超市的亏损额虽接近百万元, 但终究没有突破百万元大 关。

    （3）关于现有财务人员的构成情况说明

    庆云公司目前财务科副科长刘晨日亘、主办会计李向荣, 宾馆财务部经理黄碧 云,超市财务部经理谢建萍均为开业以来就在庆云工作的老员工。

    庆云公司财务总监单晓红、财务科科长张志成由沈阳宏元集团派出。

    会计班子每次随大股东的入主大换班的说法,与实际情况不符。

    （4）关于超市目前仍在摊销上市费的问题

    2000年庆云发展总公司进行资产分割成立超市子公司时,经税务部门批准,将其 上市费用分别分摊给超市、宾馆两家子公司,因庆云母公司没有实体,没有收入来源, 经税务局认定后,将这些费用（包括审计费）划分给超市和宾馆,且这项费用无论在 超市摊销还是在总部摊销对庆云公司总体利润都不产生影响。

    2、与大股东之间的两笔往来款的说明

    2000年9月22日,由上海致达集团担保我公司在中国农业银行株洲市东区支行借 款2000万元,借款日期从2000年9月22日至2002年9月22日,借款利率为5.445‰。

    2000年3月15 日由上海致达集团担保我公司在中国农业银行株洲市东区支行借 款800万元,借款日期为2000年3月15日至2001年12月20日,借款利率为5.85‰。此款 已于2000年12月1日由我公司归还100万元,余700万元。

    沈阳宏元入主庆云后, 上海致达集团即要求我公司向银行归还以其名义担保借 款的2700万元及利息,因我公司当时资金较为紧张,故由沈阳宏元集团代还借款及利 息,共计27,464,370元。

    我公司在中国银行南区支行抵押贷款2笔共计1270万元, 其中一笔 600 万元为 1999年12月17日至2000年12月17日借款利率为5.3625‰,另一笔670万元为1999年12 月21日至2000年12月21日借款利率5.3625‰。因贷款到期,我公司资金紧张,由沈阳 宏元代还到期贷款1270万元。

    2000年12月31日沈阳宏元集团入主庆云后, 庆云公司与沈阳宏元集团的往来款 （包括沈阳宏元集团代我公司归还银行贷款的往来）借、贷方发生额相抵后为贷方 余额20,464,548.19元。

    2001年1—6月我公司与沈阳宏元集团往来“其他应付款”—沈阳宏元集团借方 发生额45,364,370元,贷方发生额26,009,660元,借、贷方发生额相抵后为借方发生 额19,354,710元。

    即19,354,710元为我公司与沈阳宏元集团2001年1—6月多笔往来组成, 而不是 一笔往来款。

    2001年6月末公司“其他往来款”—沈阳宏元集团帐户贷款余额为1,109, 838 .19元。

    即1,109,838. 19元为我公司“其他应付款”—沈阳宏元集团帐户的贷方余额, 而不是支付的另一笔往来款。

    上述往来款实属大股东支持本公司,但仍属关联交易行为,公司当时未将该信息 及时披露,故引起媒体的误解,本公司将引以为戒。

    3、关于原第一大股东万时红集团套现1个亿,并留下6000万元债务问题

    万时红集团1997年底入主本公司,1999年3月份公司董事会换届选举以后虽然仍 作为本公司第一大股东,但实际失去了对公司的控制权。公司1997年度、1998 年度 报告显示,公司总资产分别仅为1.7亿元和1.9亿元,在这种情况下, 万时红集团在从 中套现1个亿的说法,实在难以做到。事实上, 万时红集团当时成立庆云物资贸易公 司,留下的与几家金融机构之间的债务,在省、市政府和司法机关干预下, 我公司与 万时红集团达成以债权转换等价债务协议。经清算核定,双方确认,于1999年7月 23 日办理6018万元的债权债务交接手续。到1999年12月底,应收帐款已基本清理完毕。

    4、关于公司1998年虚造4700万元亏损的问题

    庆云发展成立于1987年,1996年底在深交所上市,是一家历史问题上市企业。上 市至今5年来一直未在证券市场融过资,所属行业为传统的商贸旅游业,发展缓慢,背 负的历史包袱也很重。上海致达取得公司实际控制权后, 对公司以前主要在财务上 存在的历史遗留问题进行了彻底的清理,核销了大量的呆坏帐,减轻了公司今后发展 的负担,但也使得公司1998年度出现大幅亏损。这里说明的是, 98 年实际亏损应为 4079万元,具体明细见附件一,而不是“庆云谜团”文中所称的与其文章前后不相一 致的4700余万元。

    公司1998年度亏损4079万元,经过了省、市地税部门的严格审核并予以确认。

    5、关于主营业务改变的问题

    2000年公司进行了内部资产重组, 将庆云宾馆和庆云超市改建为本公司控股的 子公司,本公司分别占宾馆和超市股份的90％和98.7％。在2001年3月6 日公司营业 执照进行年检时,因社会服务涵盖了宾馆和超市的概念,本公司又对宾馆和超市占绝 对控股地位,根据湖南省工商行政管理局的要求,本公司年检后的营业执照中的经营 范围以“投资社会服务”取代了原“住宿饮食和娱乐服务”的不规范用词。

    为谋求公司的发展,公司欲改变公司主营业务收入长期徘徊不前的状况,有意将 来在高新产业、技术密集型工业领域寻求发展并积极做好准备,故在2001 年公司第 一次临时股东大会上对原1998年4月7日通过的公司章程进行了修改, 新章程中的经 营范围新增加了“生产销售建筑材料、新型材料”等内容。

    时至今日,本公司目前的主营业务仍为原有的宾馆和超市两项。

    本公司欢迎新闻媒体的舆论监督,并本着有则改之,无则加勉的态度对待有关报 道。本公司将抓住目前良好的发展机遇,进一步规范运作,加快公司发展步伐, 以良 好的业绩回报广大投资者。

    

株洲庆云发展股份有限公司董事会

    二○○一年十一月十七日

    附件一：

    1998年度亏损4,079.69万元,其主要明细如下：

    由于商品销售供求和市场竞争激烈的影响,在九七年三月,万时红集团入主庆云 前,庆云商厦就已向税务局提出库存商品降阶处理的申请。

    1998年万时红集团入主庆云后,根据其经营规划,撤消庆云商场。因八千多平方 米营业面积的商场停业并室内拆除, 由此产生部分固定资产及内部装修拆除损失和 商品物料用品的清理消价损失,以及主营业务收入相应减少。

    1、因商厦停业,商厦本年比上年减少收入479.77万元。

    2、商厦处理商品削价损失491.61万元,庆云装修公司库存材料盘亏及毁坏228 .66万元,两项合计720.27万元。

    3、庆云宾馆由于库存材料损坏、变质、盘亏等原因,造成库存材料损失28. 81 万元,庆云装饰子公司自成立以来,材料盘亏,毁损加之收回部分抵债材料质量甚差, 只能报废,共计损失43.83万元,两项共计流动资产损失72.64万元。

    4、根据《企业会计准则》谨慎性原则要求 ,为了准确反映企业固定资产价值, 公司对因定资产进行了较全面彻底的清查,核消固定资产净损失213.60 万元及汽车 变卖净损失16.01万元,两项合计229.61万元。

    5、庆云商厦室内设施拆除造成损失453.53万元,宾馆室内设施拆除造成损失28. 78万元,两项合计造成固定资产净损失482.31万元。

    6、根据对历年内部往来帐款情况结果,核消无法抵消的单边帐, 部分长期不能 收回的款项及应进来进成本而挂往来的款项1,173.09万元。

    7、根据《企业会计准则》谨慎性原则要求,变更坏帐准备提取方法, 比例对当 期损益影响款232.28万元。

    8、根据会计政策的变更提取长期投资减值准备134万元。

    9、海口尧天酒店承包亏损440.04万元。

    10、由于短期借款增加4,480万元,财务费用较上年增加518.20万元。

    11、其它如工资、福利费增加74万元等。

    以上合计：4,556.21万元。

    12、财政返还作补贴收入500万元。

    4,556.21万元—500万元=4,056.21万元。