每日必读川华资评报字（2001）第57号
四川华衡资产评估有限公司接受中国远大集团公司的委托, 根据国家有关资产 评估的规定,本着客观、独立、公正、科学的原则,按照公认的资产评估方法, 对为 满足中国远大集团公司拟以所持有的四川远大蜀阳药业有限公司60％的股权与连云 港如意集团股份有限公司部分资产进行置换之目的而涉及的资产进行了评估工作。 本公司评估人员按照必要的评估程序对委托评估的资产实施了实地查勘、市场调查 与询证,对委估资产在2001年4月30日所表现的市场价值作出了公允反映。现将资产 评估情况及评估结果报告如下：
一、委托方及资产占有方简介
（一）委托方及资产占有方
委托方及资产占有方为中国远大集团公司,系成立于1993年10月27 日的股份制 企业,公司注册地址北京市朝阳区和平里西街3号三川大厦,注册资本10000万元, 法 定代表人胡凯军。主要经营范围：承办引进技术及人才交流业务, 承办中外合资经 营、合作生产业务,经营和代理商品进出口业务,经营技术进出口、易货贸易和转口 贸易业务,劳务输出,房地产开发与经营等。
中国远大集团公司持有四川远大蜀阳药业有限公司60％的股权。
（二）被投资企业简介
中文名称：四川远大蜀阳药业有限公司（以下简称“远大蜀阳药业”）
注册地址：成都市顺城大街308号冠城广场32层
主要经营场所：成都市华阳姐儿堰
法定代表人：蒋德席
经营范围：制造、销售血液制品、化学药品制剂、中成药；经营企业自产品及 技术的出口业务,经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、 机械设备零配件及 技术的进出口业务、经营进料加工和“三来一补”业务。
远大蜀阳药业的前身为成都蜀阳制药厂,于1985年8月12日在成都军区后勤部供 血站的基础上成立,取得510122180101015号企业法人营业执照。1998年12月, 根据 成都军区联勤部委员会[1998]党字第42号《关于企业移交、撤销、保留方案的通知》 ,整体移交给四川省企业交接工作办公室后,归属为成都市药品监督管理局, 为国有 企业。经成都市经济委员会、财政局、国资局、国土局、劳动局成经改[2001]03号 文和成都市人民政府成府函（2001）9 号文同意将成都蜀阳制药厂国有产权（生产 经营性资产）以7000万元转让给中国远大集团公司, 土地和非经营性资产划归四川 蜀阳企业（集团）有限公司。2001年4月1日中国远大集团公司与远大房地产开发有 限责任公司签订《股份转让协议》,中国远大集团公司以货币形式转让40 ％股权（ 2800万元）给远大房地产开发有限责任公司,经四川兴华会计师事务所川兴华内验 [2001]4－14号《验资报告》确认。2001年4月30日更名为四川远大蜀阳药业有限公 司,并取得5101001808817号营业执照,公司注册资本7000万元,中国远大集团公司持 有60％（4200万元）的股权,远大房地产开发有限责任公司持有40％（2800 万元） 的股权。
成都蜀阳制药厂于1999年9月9日获得国家药品监督管理局颁发的A0061 号《药 品GMP证书》,于2000年3月21日获得ISO9002－94质量体系认证。
远大蜀阳药业以生产、销售人血白蛋白、丙种球蛋白为主要业务。
经中国注册会计师审计,截止2001年4月30日,远大蜀阳药业账面资产总额21512. 22万元、账面净资产9280.15万元。
二、评估目的
提供中国远大集团公司持有的远大蜀阳药业60％股权之公允价值意见, 为中国 远大集团公司以股权置换连云港如意集团股份有限公司部分资产事宜提供参考依据。 本经济行为已经获得远大蜀阳药业董事会和股东会批准,评估行为已于2001年5月23 日获得财政部办公厅财办企[2001]319号立项批复。
三、评估范围和对象
根据如意集团资产重组建议方案、资产评估业务约定书, 本次资产评估对象为 中国远大集团公司所持有的远大蜀阳药业60％的股权。为此, 需要对远大蜀阳药业 的全部资产及负债进行评估,以确定其净资产价值,从而确定其60％的股权价值。远 大蜀阳药业之具体资产类别及评估前账面金额为：流动资产14478.62万元、长期投 资221.10万元、房屋建筑物3119.90万元（其中房屋22592. 11m2 ）、 设备及车辆 3692.59万元（其中：设备1412台（套）、车辆19辆）、流动负债12232.06万元。
远大蜀阳药业评估前账面金额业经四川君和会计师事务所注册会计师审计, 并 出具了君和审字（2001）第2050号审计报告。
资产评估范围还包括远大蜀阳药业持有的“人血白蛋白压滤法分离技术”无形 资产,该项无形资产在评估基准日无账面记录。
远大蜀阳药业具体评估对象见资产及负债清查评估明细表。
纳入评估范围的资产和负债与委托评估及立项时确定的范围一致。
四、评估基准日
本项目资产评估基准日是2001年4月30日。
评估基准日是评估结论成立的特定时日, 本项目评估基准日是由委托双方协商 确定的,所选取评估基准日尽量避免了被评估资产基准日后的重大调整事项,且与评 估目的实现日接近。
本次评估采用之一切取价标准均为评估基准日有效的价格标准。
五、评估原则
本次资产评估遵循国家及行业规定的公认原则。依据国家有关资产评估的法律 法规及规范化要求,严格遵循资产评估独立性、客观性、科学性的工作原则、 产权 利益主体变动原则、及资产持续经营、替代性、公开市场等操作性原则, 强调评估 程序的科学性,取价标准的公正性、资产状态确认的现实性。公正、客观、 科学地 反映评估对象在评估基准日之公允市价,维护投资主体的合法权益。
六、评估依据
（一）行为依据
1、四川远大蜀阳药业有限公司2001年5月9日董事会决议；
2、四川远大蜀阳药业有限公司2001年5月9日股东会决议；
3、中华人民共和国财政部办公厅财办企[2001]319号“关于同意中国远大集团 公司拟与连云港如意集团股份有限公司资产置换项目评估立项的函”。
（二）法规依据
1、《国有资产评估管理办法》及其施行细则；
2、中国资产评估协会《资产评估操作规范意见（试行）》；
3、财政部财评字[1999]91号《资产评估报告基本内容与格式暂行规定》；
4、财政部《企业会计制度》、《企业会计准则》。
（三）产权依据
1、成都市国有资产管理局、中国远大集团公司于2001年1月签订的《成都蜀阳 制药厂国有产权转让协议》；
2、四川远大蜀阳药业有限公司章程、验资报告；
3、成都市双流县房地产管理所于2001年5月17日出具的《证明》复印件；
4、四川远大蜀阳药业有限公司提供的车辆行驶证复印件；
5、四川远大蜀阳药业有限公司提供的重大设备购置合同、购置发票复印件；
6、四川远大蜀阳药业有限公司对外投资之投资合同、章程。
（四）取价依据
1、四川省建设厅川建厅价发[2000]0130号《关于颁发<四川省建筑工程计价定 额>等三部定额的通知》,四川省建设厅、发展计划委员会、财政厅、物价局川建厅 价发[2000]0281号“关于颁发《四川省建设工程费用定额》（SGD7－2000）的通知” ；
2、建设部《房屋完损等级评定标准》；
3、机械工业出版社《2000年机电产品报价手册》（2000－12）,以及《全国资 产评估价格信息》、《中国汽车与配件商情》、《计算机世界》等价格信息刊物；
4、国务院《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》（2000－10－22）；
5、国家经贸委等六部委《汽车报废标准》（1997－7）, 国家经贸委等部委《 关于调整汽车报废标准若干规定的通知》（2000－12－18）；
6、海关总署《中华人民共和国进出口关税及其他管理措施一览表》（2001）；
7、中国统计出版社《国际统计年鉴》（2000）；
8、中国人民银行《金融机构贷款利率表》（1999－6－10）；
9、评估人员收集的其他参考资料。
七、评估方法
根据本次评估之特定目的,股权的评估应首选收益现值法,但基于被投资企业— —远大蜀阳药业——不能向注册资产评估师提供公司之产品成本、费用等财务成本 核算资料,故收益现值法的采用受到限制。 因而注册资产评估师决定采用加和法对 远大蜀阳药业进行整体评估,确定其净资产数额,再根据中国远大集团公司占有的股 权份额确定其60％的权益价值。
对远大蜀阳药业的各项资产、负债的评估方法叙述如下：
（一）流动资产
1、货币资金：货币资金本身就是价值尺度,对人民币现金和银行存款以核实无 误的账面值作为评估值。
2、短期投资
远大蜀阳药业与北京银科投资咨询有限公司签订资产管理委托协议书, 委托资 金1800万元由北京银科投资咨询有限公司负责运营管理,委托期间为2001年4月18日 ～2002年4月17日。评估人员没有收集到该笔资金于评估基准日的使用状况,以账面 值列示评估值。
3、债权
应收账款和其他应收款在核实无误的基础上, 根据每笔款项可能收回的数额确 定评估值。
应收账款、其他应收款计提的坏账准备按0值计算。
预付账款根据所能收回的相应货物形成资产或权利的价值确定评估值。
4、存货
存货包括原材料、产成品、在产品和在用低值易耗品。
（1）原材料：根据清查核实后的数量乘以现行市场购买价,再加上合理的运杂 费、损耗、验收整理入库费及其他合理费用,得到原材料评估值。
（2）在用低值易耗品：采用重置成本法评估,根据同种低耗品的现行购置或制 造价格加上合理的其他费用得到重置价值, 在根据物件的保管和使用状况确定成新 率,相乘后得出在用低耗品的评估值。
（3）产成品：系远大蜀阳药业正常销售的血液制品和中成药产品,以其完全成 本为基础,根据其出厂销售价格扣除销售费用、 全部税金和适当数额的税后净利润 确定评估值。各扣除项目的扣除比例依据业经四川君和会计师事务所注册会计师审 计后的2001年4月的利润表计算得出。
（4）在产品
在产品是正在生产过程中的人血白蛋白、降纤酶等, 由于其生产经营的特殊情 况,无法准确地确定其约当产量,且又不能对外销售, 只为满足企业自身生产环节需 要,故以核实后的账面值作为评估值。
（二）长期投资
长期投资为远大蜀阳药业对四川华西医药科技发展有限公司的长期股权投资, 账面金额221.1万元。四川华西医药科技发展有限公司初始注册资本1000万元,根据 投资合同,蜀阳药业分别于2000年12月和2001年4月投资166万元、55.1 万元到四川 华西医药科技发展有限公司。由于该项投资发生的时间不长（不到一年）, 以账面 投资成本确定评估值。
（三）房屋建筑物
●对位于成都市华阳姐儿堰的房屋建筑物, 在当地房地产交易市场上很难找到 交易实例,且无独立获利能力,采用重置成本法进行评估。
公式：评估值=重置成本×成新率
1、重置成本的确定
重置成本由工程造价、工程建设其他税费和资金成本构成。
2、成新率的确定
（1）对重要、 价值高的房屋的成新率鉴定采用完好率法和时间折余率法两种 方法进行测定,取其平均值作为该等房屋的综合成新率。
（2）对构筑物及一般房屋成新率的鉴定,采用时间折余率法确定。
●对位于沈阳市的2套商品住宅,采用市场比较法评估。
（四）机器设备及车辆
本次评估将设备及车辆分为机器设备、电子设备及运输车辆三类, 采用重置成 本法进行评估,评估值=重置成本＊成新率。
●重置成本的确定
1、进口设备：
按照公式“（FOB 价格＋途中保险费＋国外运杂费）＊评估基准日外汇汇率＋ 银行及其他手续费＋国内运杂费＋安装调试费＋国内配套设施费＋资金成本”、或 “CIF 价格＊评估基准日外汇汇率＋银行及其他手续费＋国内运杂费＋安装调试费 ＋国内配套设施费＋资金成本”计算重置成本；
注：远大蜀阳药业进口设备免征关税和进口环节增值税。
2、国产设备：
重置成本由设备购置价格、运杂费、安装调试费、资金成本等构成。国产设备 购置价格主要根据市场询价、厂家报价以及相关价格资料查询得来的价格确定。无 价可询的国产设备,采用与评估对象结构性能相类似、 生产能力相近的设备的价格 变化系数进行相应的调整确定购置价格。 3、 非标设备：根据机械工业部机械 计（1995）1041号文《机械工业建设项目概算编制办法及各项概算指标》的规定测 算重置成本,即以主材费、主要外购件费为基础,并考虑一定的设计费、税金、利润 等确定重置成本。
4、运输车辆：以车辆购置价,加上车辆购置税、牌照费、验车费等确定重置成 本。
●成新率的确定
1、对于价值量较小及一般设备,主要采用使用年限法,其计算公式是
成新率=（1－t／T）＊100％
式中：t──已使用年限。以填写的《评估明细表》中相关栏目数为基础,视实 际利用状况、操作使用等因素予以调整。
T──预计使用年限。为设备的经济使用年限。我们通过在现场进行的勘测,在 确保安全运行,经济合算,又充分发挥设备效用的前提下,结合设备的技术档次、 制 造质量、技改大修状况、维护保养水平、当前出力状况等因素综合确定。
2、对于价值量大及高、精、尖的设备 ,采用使用年限法和技术评分法两者得到 的结果加权平均确定成新率。技术评分法通过对设备的各主要部位进行技术鉴定, 综合考虑设备的使用功能、各部件的实际技术状况、负荷程度、工艺水平、维护保 养状况、制造质量等因数进行评分,进而确定设备的成新率。
3、汽车的成新率计算公式同上,汽车的预计使用年限系根据“国家四委部局关 于调整汽车报度标准若干规定的通知”中规定的使用年限和现场查勘汽车的实际状 况确定。
（五）无形资产
本次评估无形资产为“人血白蛋白压滤法分离技术”,采用超额收益法评估。
（六）负债：检验核实各项负债在评估目的实现后的实际债务人、负债额, 根 据评估目的实现后的产权持有者实际需要承担的负债项目及金额确定评估值。
八、评估过程
根据国家有关资产评估的法规及规章, 按照我公司与远大蜀阳药业签订的资产 评估业务约定书, 我公司业已实施了对远大蜀阳药业提供的法律性文件与会计记录 以及相关资料的验证审核, 对远大蜀阳药业提交的资产清单进行了必要的产权验证 及对资产的实地察看与核对,并取得了相关的产权证明文件,进行了必要的市场调查 和交易价格的比较,以及我们认为有必要实施的其他资产评估程序。 资产评估的详 细过程如下：
（一）接受委托阶段
1、我公司于2001年5月11日接受远大蜀阳药业的委托从事本资产评估项目, 在 接受委托后, 我公司即确定了有关的资产评估人员并与远大蜀阳药业的相关工作人 员就本项目的评估目的、评估基准日、评估范围及对象、委托评估主要资产的特点 等影响资产评估方案的问题进行了认真的讨论。
2、布置资产评估申报明细表,并设计主要资产调查表, 对远大蜀阳药业所有参 与资产评估配合人员进行业务培训,填写资产评估清查表。
3、评估方案的设计
依据资产重组方案,制定评估实施计划,确定评估人员, 组成资产评估现场工作 组。基于本次委托评估资产的特点、以及时间上的总体要求, 项目负责人将评估人 员按资产类别分成流动资产、设备及车辆、房屋建筑物3个评估小组,分别负责流动 资产及负债、机器设备及车辆、房屋建筑物的评估工作。
评估方法的选择,依据本次评估目的和远大蜀阳药业资产特点,采用加和法对远 大蜀阳药业进行整体评估,确定其净资产数额,再根据中国远大集团公司应占有的份 额确定其60％的权益价值。
（二）资产清查阶段
1、评估对象真实性和合法性的查证
根据远大蜀阳药业提供的资产和负债申报明细表, 评估人员针对非货币性资产 和货币性资产、债务采用不同的核查方式进行查证,包括实施抽查凭证、 查阅法律 文书、询证、盘点、现场勘察等评估程序,以确定资产的客观存在。
2、设备运行状态和房屋建筑物使用状态的调查
设备运行状态和房屋建筑物使用状态调查的目的是通过调查和综合分析确定资 产的成新率。设备运行状态的调查采用重点和一般相结合的原则, 通过查阅重点设 备的运行记录、大修记录、与设备管理和工程技术人员交流, 在各系统专业技术人 员的配合下现场观察设备的运行状态等方式进行, 在调查的基础上填写重点设备评 估作业表。
房屋采用逐幢核查的方式,调查房屋的结构、装修、设备等各项指标,填写房屋 现场勘察记录表。
评估人员在此基础上,全面分析已掌握的情况,并作进一步完善, 以便对设备、 房屋的历史与现状作更全面的了解,从而综合评定设备的经济性、 技术先进性等指 标,确定成新率。
3、账面价值构成的调查
根据远大蜀阳药业的资产特点,调查其资产价值构成的合理性和合规性。 重点 核查存货计价要素的完整性、固定资产账面价值的准确性、以及债权和债务账面数 的完整和真实性。
4、评估对象合理重置成本组成要素的调查
对评估对象现行价值标准进行全面调查和分析,以合理确定资产的价值。
5、评估资料的收集
收集和整理评估对象市场交易价格信息、不动产所在地区建筑工程造价信息、 建筑安装工程的预决算书等、产权证明文件、资产购置合同及发票等。
（三）评定估算阶段
依据评估人员在评估现场勘察的结论以及我们进行的必要的市场调查和确定的 评估技术思路,测算委托评估资产的评估值。
（四）评估汇总、提交报告阶段
在完成上述评估工作后,汇总评估结果,并对评估结论进行分析、复核验证, 撰 写资产评估说明及资产评估报告书,实施内部审核程序后,向委托方提交资产评估报 告。
九、评估结论
1、在实施了上述资产评估程序和方法后,远大蜀阳药业的资产和负债于2001年 4月30日所表现的市场价值反映如下：
资产账面值21512.22万元、调整后账面值21901.19万元、评估值24393.72万元、 评估增值2492.53万元、增值率11.38％,负债账面值12232.06万元、 调整后账面值 12621.03万元、评估值12621.03万元,净资产账面值9280.15 万元、 调整后账面值 9280.15万元、评估值11772.69万元、评估增值2492.53万元、增值率26.86％。
2、远大蜀阳药业资产评估结果汇总表（金额单位：人民币万元）
项目 账面净值 调整后账面值 评估价值 增减值 增值率％
流动资产 14,478.62 14,867.59 15,416.68 549.09 3.69％
长期投资 221.10 221.10 221.10 － 0.00％
固定资产 6,812.49 6,812.49 6,411.96 －400.53 －5.88％
其中：建筑物 3,119.90 3,119.90 2,598.14 －521.77 －16.72％
设备 3,692.59 3,692.59 3,813.82 121.23 3.28％
无形资产 2,343.98 2,343.98
资产总计 21,512.22 21,901.19 24,393.72 2,492.53 11.38％
流动负债 12,232.06 12,621.03 12,621.03 － 0.00％
负债总计 12,232.06 12,621.03 12,621.03 － 0.00％
净资产 9,280.15 9,280.15 11,772.69 2,492.53 26.86％
3、远大蜀阳药业评估结论详细情况见评估明细表。
4、中国远大集团公司持有的远大蜀阳药业60％的股权之评估值为70,636,132 .16元。
十、特别事项说明
本评估报告使用者应对以下特别事项予以特别关注, 并注意其对评估结论的影 响。
1、本次评估是在独立、客观、公正、科学的原则下作出的,我公司参加评估人 员与中国远大集团公司、远大蜀阳药业之间无任何特殊利害关系, 评估人员在评估 过程中恪守职业规范。
2、评估报告中涉及的有关法律文件和相关资料由中国远大集团公司、 远大蜀 阳药业提供,资料提供者应对其真实性、合法性、完整性承担法律责任
2、评估基准日会计报表已经中国注册会计师审计,注册资产评估师对已审会计 报表予以充分信任,并以此作为评估申报基础。
5、建筑物评估过程中,评估人员曾视察所评估房屋的外貌, 在尽可能的情况下 察看了其内部装修情况和使用情况,但我们并未进行任何结构和材质测试,因此对被 评估建筑物可能存在的结构性损坏不发表任何意见。
6、设备评估过程中,评估人员在现场勘察实物状态时, 限于检测手段及部分设 备正处在运行中等原因,我们在对设备进行技术检测时,主要依赖于评估人员的外观 检测和委托方提供的近期检测资料及向有关操作使用人员的询问情况等得出设备状 况。
7、位于成都华阳姐儿堰的房屋建筑物尚未办理房屋所有权证（2001年5月17日 成都市双流县房地产管理所出具了权属证明）；申报评估的全部车辆之行驶证上载 明的车主为成都蜀阳制药厂、成都军区后勤部供血站,尚未办理产权过户手续。 注 册资产评估师未考虑蜀阳药业今后办理房屋所有权证和办理车辆过户手续可能发生 的有关费用等对资产评估值的影响。
8、远大蜀阳药业于2001年3月将银行账号为0141143039的账户（交通银行华阳 分理处）撤消,将余额为274179.02元临时转存入李富祥个人储蓄账上,在2001年4月 取出74299.66元（其中120.64元为利息）备用,剩下200000 元仍在李富祥个人储蓄 账上。注册资产评估师对该笔存款的安全性不发表意见。
9、远大蜀阳药业与北京银科投资咨询有限公司签订资产管理委托协议书,委托 资金1800万元由北京银科投资咨询有限公司负责运营管理,委托期间为2001－4－18 ～2002－4－17。注册资产评估师对该笔款项的安全性不发表意见。
10、对应收账款的评估中,注册资产评估师预计了3,171,038.00 元的坏账损失 和收款费用,该金额不表示实际发生的坏账损失和收款费用。
11、根据《成都蜀阳制药厂国有产权转让协议》,远大蜀阳药业占用的211.4亩 土地使用权划归为四川蜀阳企业（集团）有限公司, 不包括在本次资产评估范围之 内。
11、无形资产——人血白蛋白压滤法分离技术之评估假设说明：
（1）远大蜀阳药业未来生产经营的社会经济环境不产生大的变化,国家有关法 律、法规、信贷利率、赋税基准及税率与现时无重大变化；
（2）远大蜀阳药业将持续性经营,并在经营范围、方式和决策程序上与现时大 方向保持一致；同时,公司能通过不断的自我补偿和更新、 改进使该技术在预测期 内持续保持其有效性、先进性和成熟性；
（3）远大蜀阳药业已经成功地掌握了该技术,且掌握该核心技术的技术人员在 预测期内不发生流失,从而造成对生产的不利影响；
（4）无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素,造成对远大蜀阳药业的重大不 利影响。
13、在对应交税金的核实评估过程中, 远大蜀阳药业无法提供税务机关的税检 结论,因此我们仅按其账面值进行列示,但对远大蜀阳药业的应交税金的实际交纳额 应以主管税务机关的清算结论为准。
十一、评估报告评估基准日期后重大事项
若在评估基准日后发生以下事项时,不能直接使用评估结论：
1、在本评估报告有效期内若资产数量发生变化,应根据原评估方法对评估值进 行相应调整；
2、在本评估报告有效期内若资产价格标准发生变化,并对资产评估价产生明显 影响时,委托方应及时聘请评估机构重新确定评估价。
十二、评估报告法律效力
1、评估报告成立的前提条件和假设条件
评估结论系根据上述原则、依据、前提、方法、程序得出的, 评估结论只在上 述原则、依据、前提存在的条件下成立；
评估结论仅为本评估目的服务；
评估结论系对评估基准日资产公允价值的反映；
本报告未考虑国家宏观经济政策发生重大变化以及遇有自然力和其他不可抗力 对资产价格的影响；
本报告未考虑特殊的交易方式对评估结论的影响；
评估结论是本评估机构出具的,受本机构评估人员的职业水平和能力的影响。
2、评估报告的作用依照法律法规的有关规定发生法律效力。
3、根据国家现行规定,本评估报告有效期为1年,自评估基准日起计算。
4、评估结论仅供委托方为评估目的使用和送交财产评估主管机关审查使用,评 估报告的使用权归委托方所有, 未经委托方许可评估机构不得随意向他人提供或公 开。
十三、评估报告提出日期
本评估报告提交委托方的时间为2001年6月4日。
评估机构：四川华衡资产评估有限公司
评估机构法定代表人：唐光兴
中国注册资产评估师：史万强
中国注册资产评估师：陈庆红
备查文件
有关经济行为文件
资产评估立项
远大蜀阳药业会计报表
委托方及资产占有方营业执照复印件
产权证明文件复印件
委托方及资产占有方承诺函
注册资产评估师和评估机构承诺函
评估机构资格证书复印件
评估机构营业执照复印件
参加本项目人员名单及其资格证书复印件
资产评估业务约定书
资产负债表
编制单位：四川远大蜀阳药业有限公司
资产 1999年12月31日 2000年12月31日 2001年4月30日
流动资产：
货币资金 1879370.74 16180174.81 5215903.27
短期投资 18000000.00
短期投资跌价准备
短期投资净额 18000000.00
应收票据
应收股得
应收利息
应收帐款 31879936.27 27925167.27 55737403.57
其他应收款 27314823.39 19818723.89 22629853.22
减：坏帐准备 4480810.87 4480810.87
应收帐款净额 59194759.66 43263080.29 73916445.92
预付帐款 14180695.68 21919213.26 11836877.03
应收补贴款
存货 75427152.33 25278266.97 35611453.77
减：存货跌价准备
存货净额 75427152.33 25278266.97 35611453.77
待摊费用 205562.40
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 167511978.41 106640735.33 144786242.39
长期投资：
长期投资： 1660000.00 2211000.00
固定资产：
固定资产原价 136833760.13 106628073.11 106949193.12
减：累计折旧 47403464.84 35560345.69 38824283.32
固定资产净值 89430295.29 71067727.42 68124909.80
工程物资
在建工程 21391635.97
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 110821931.26 71067727.42 68124909.80
无形资产及其他资产：
无形资产
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税项借项
资产总计 278333909.67 179368462.75 215122152.19
负债及所有者权益
附注
流动负债：
短期借款 46300000.00 15300000.00 34300000.00
应付票据
应付帐款 11492191.09 10403476.99 19970301.49
预收货款 2577351.09 955549.25
代销商品款
应付工资 9263712.91 12594228.94 7393125.94
应付福利费 5596953.14 6396126.27 6672567.33
应付股利
应交税金 11649096.88 16336964.32 19005509.08
其他应交款 1829884.45 1646338.44 1647548.95
其他应付款 12062823.93 36239236.66 29056908.19
预提费用 3319092.83
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 98194662.40 101493722.71 122320603.06
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
其他长期负债
住房周转金 886163.17
其他长期负债
长期负债合计 886163.17
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 99080825.57 101493722.71 122320603.06
股东权益
实收资本 79488626.61 70000000.00 70000000.00
资本公积 20399342.43 7874740.04 13874740.04
盈余公积 79044386.41
其中：公益金 10558163.19
未分配利润 320728.65 8926809.09
所有者权益合计 179253084.10 77874740.04 92801549.13
负债及所有者权益总计 278333909.67 179368462.75 215122152.19
利润及利润分配表
编制单位：四川远大蜀阳药业有限公司
项 目 1999年度 2000年度 2001年1月－4月
一、主营业务收入 143354326.45 150711618.82 63407456.52
减：销售折扣与折让
主营业务收入净额 143354326.45 150711618.82 63407456.52
减：主营业务成本 96314419.40 79658097.71 31193462.77
主营业税金及附加 2652543.56 2300366.57 737331.96
二、主营业务利润 44387363.49 68753154.54 31476661.79
加：其他业务利润 -286904.91 45702.71 57204.36
减：存货跌价损失
营业费用 19397963.63 32816872.91 11854357.34
管理费用 19225784.97 20864531.38 6062613.73
财务费用 2649742.83 4590848.83 275747.01
三、营业利润 2826967.15 10526604.13 13341148.07
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 288320.92 15811.10 522.00
减：营业外支出 240502.66 3853353.46 18074.41
四、利润总额 2874785.41 6689061.77 13323595.66
减：所得税 1457161.78 2651311.21 4396786.57
加：所得税返还（18％）
五、净利润 1417623.63 4037750.56 8926809.09
加：年初未分配利润 -813370.26 320728.65
盈余公积补亏
其他 5464556.87
减：单项留用利润 604253.37 9823036.08 8926809.09
留给企业的治理"三费"产品净利润 141762.36 403775.06
补亏流动资本 70881.18 201887.53
二、可供分配利润 391609.83 9217373.49 8926809.09
减：提取法定盈余公积
提取公益金 70881.18 201887.53
应付利润 1140745.92
其他 7874740.04
三、未分配利润 320728.65 8926809.09
现金流量表
编制单位：四川远大蜀阳药业有限公司
项 目 1999年度 2000年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 146217185.51 183251583.40
收到的租金 373931.62
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 95242.97 10538573.74
现金流入小计 146686360.10 193790157.14
购买商品、接受劳务支付的现金 27586439.40 78288337.32
经营租赁所支付的现金 61600.00
支付给职工以及为职工支付的现金 10109000.12 9987744.96
支付的增值税 16232477.58 16782623.26
支付的所得税 1300000.00 295000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 3212524.42 3017861.50
支付的其他与经营活动有关的现金 32835198.63 35712641.67
现金流出小计 91337240.15 144084208.71
经营活动产生的现金流量净额 55349119.95 49705948.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 547031.47
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期 149398.44
资产而收到的现金净额 323770.76
收到的其他与投资活动有关的现金 1020200.67 0.00
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他 14520234.82 25475377.63
长期资产所支付的现金
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 510496.99
现金流出小计 15030731.81 25475377.63
投资活动产生的现金流量净额 -14010531.14 -25475377.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 45300000.00 15000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 523294.54
现金流入小计 45823294.54 15000000.00
偿还债务所支付的现金 71000000.00 40000000.00
发生筹资费用所支付的现金 3072.80
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 4872596.46 1759766.73
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 75875669.26 41759766.73
筹资活动产生的现金流量净额 -30052374.72 -26759766.73
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 11286214.09 -2529195.93
补充资料
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润（亏损以‘－’号填列） 1417623.63 4037750.56
加：少数股东损益（亏损‘－’号填列）
计提的坏帐准备或转销的坏帐 4480810.87
固定资产折旧 8784206.64 10130715.92
无形资产、长期待摊费用摊销
待摊费用的减少 1040049.38 0.00
预提费用的增加 -2222853.63 0.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 2649742.83 4590848.43
投资损失（减:收益） 0.00 0.00
递延税款贷项（减:借项）
存货的减少（减:增加） 71025501.60 18812824.44
经营性应收项目的减少（减:增加） -30502895.66 3712350.92
经营性应付项目的增加（减:减少） 1293080.47 34299060.31
其他 1864664.69 -30358413.42
经营活动产生的现金流量净额 55349119.95 49705948.43
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 18709370.74 16180174.81
减：现金的期初余额 7423156.65 18709370.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金和现金等价物净增加额 11286214.09 -2529195.93
项 目 2001年1月－4月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 52827387.89
收到的租金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 57726.36
现金流入小计 52885114.25
购买商品、接受劳务支付的现金 23410512.86
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7802859.00
支付的增值税 7627140.01
支付的所得税
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 306357.00
支付的其他与经营活动有关的现金 5653029.88
现金流出小计 44799898.75
经营活动产生的现金流量净额 8085215.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他 165897.53
长期资产所支付的现金
权益性投资所支付的现金 18551000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 18716897.53
投资活动产生的现金流量净额 -18716897.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 332589.51
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 332589.51
筹资活动产生的现金流量净额 -332589.51
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10964271.54
补充资料
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润（亏损以‘－’号填列） 8926809.09
加：少数股东损益（亏损‘－’号填列）
计提的坏帐准备或转销的坏帐 0.00
固定资产折旧 2737467.36
无形资产、长期待摊费用摊销
待摊费用的减少 -205562.40
预提费用的增加 3319092.83
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 275747.01
投资损失（减:收益） 0.00
递延税款贷项（减:借项）
存货的减少（减:增加） -10333186.80
经营性应收项目的减少（减:增加） -20571029.40
经营性应付项目的增加（减:减少） -1492212.48
其他 25428090.29
经营活动产生的现金流量净额 8085215.50
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 5215903.27
减：现金的期初余额 16180174.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金和现金等价物净增加额 -10964271.54
