摘要

    以下内容摘自资产评估报告书,欲了解本评估项目的全面情况,应认真阅读资产 评估报告书全文。 重庆华立控股股份有限公司：

    重庆康华会计师事务所有限责任公司接受贵公司的委托, 根据国家有关资产评 估的规定,本着客观、独立、公正、科学的原则,按照公认的资产评估方法, 对贵公 司拟收购华立集团股份有限公司部分股权所涉及的全部资产和负债进行了评估。评 估工作已经完成,现提供这些资产和负债在评估基准日2001年3月31日的公允市价。

    在本次资产评估中,评估机构严格遵守国家法律、法规和政策规定,遵循独立、 客观、科学的工作原则,同时遵循产权利益主体变动原则、持续经营原则、 替代性 原则和公开市场原则等操作性原则, 并用以上原则指导评估人员在评估过程中选择 适当的标准、方法、参数和价格依据。

    评估人员严格按照有关制度的规定完成评估工作, 对委托评估的资产和负债实 施了实地查勘、市场调查、询证等必要的评估程序, 在评估过程中评估人员恪守职 业道德和规范。

    根据本次评估目的, 评估人员对华立集团股份有限公司的全部资产及负债主要 采用了重置成本法进行评估,即分别求出各项资产的评估值并累加求和,再扣减负债 评估值,得出净资产评估值。同时,评估评估人员根据华立集团股份有限公司的实际 情况,采用收益现值法进行了验证。

    具体评估结果如下：

                        资产评估结果汇总表

                   评估基准日：2001年3月31日

    资产占有单位：华立集团股份有限公司

                                     金额单位：人民币万元

    项目                账面价值  调整后账面值   评估价值

    　                     A           B          C      

    流动资产           58,584.73   68,635.25    69,602.18

    长期投资            8,880.31    8,880.31    12,252.11

    固定资产           19,042.15   19,094.78    17,737.42

    其中：在建工程         22.27       74.90        74.90

    建筑物             10,170.41   10,170.41     9,488.53

    设备                8,849.47    8,849.47     8,173.99

    无形资产            3,844.74    3,844.74     4,969.46

    其中：土地使用权    1,262.95    1,262.95     2,387.67

    其它资产

    资产总计           90,351.93  100,455.08   104,561.17

    流动负债           56,519.37   66,656.76    66,656.76

    长期负债              707.97      707.97       707.97

    负债总计           57,227.34   67,364.73    67,364.73

    净资产             33,124.59   33,090.35    37,196.44


    项目                  增减值        增值率％   

    　                   D=C－B   E=(C－B)/B×100％

    流动资产                966.93        1.41     

    长期投资              3,371.80       37.97     

    固定资产            －1,357.36      －7.11     

    其中：在建工程            0.00        0.00     

    建筑物                －681.88      －6.70     

    设备                  －675.48      －7.63     

    无形资产              1,124.72       29.25     

    其中：土地使用权      1,124.72       89.06     

    其它资产                                       

    资产总计              4,106.09        4.09     

    流动负债                  0.00        0.00     

    长期负债                  0.00        0.00     

    负债总计                  0.00        0.00     

    净资产                4,106.09       12.41     

    本报告评估结果自评估基准日起一年内有效。

    同时,评估人员采用收益现值法进行了验证,得出整体企业的价值为47,800. 00 万元。

    以上两种评估方法所得出的评估值存在的差异应认为主要是企业的商誉和现时 及未来的盈利能力, 具体体现在华立集团股份有限公司拥有的稳定的客户资源和市 场份额带来的收益,以及由较完善的经营管理体制、较强的新产品开发能力、 较合 理的生产要素配置、有科技含量的产品、训练有素的员工队伍等综合作用, 对华立 集团股份有限公司超额收益所作出的贡献。

    评估人员提请本报告的使用者予以关注。