浙天会审(2001)第558号

    重庆华立控股股份有限公司董事会：

    我们接受委托,对贵公司(原重庆川仪股份有限公司)的前次募集资金(截至2000 年12月31日止)的运用情况进行专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、 完整的原始书面材料、副本材料或口头证言等；我们的责任是发表专项审核意见、 出具专项报告。本专项报告系根据中国证券监督管理委员会《关于上市公司配股工 作有关问题的通知》的要求出具,所发表的专项审核意见是我们在进行了调查,对贵 公司提供的有关资料实施审核程序的基础上, 根据审核过程中所取得的材料作出的 职业判断。

    经审核,贵公司前次募集资金运用的有关情况如下：

    一、前次募集资金的数额和资金到位时间

    经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]141号、142号文批准, 并经深圳证 券交易所同意,贵公司于1996年8月19日至8月22日,向社会公众发行A股股票3,910万 股,每股面值1元,发行价为每股4.00元,贵公司1996年8月8日签署的招股说明书中预 计可募集资金10,742.50万元。截止1996年8月27日,实际募集股款15,640. 00万元, 按承销协议及有关规定扣除承销手续费、上市推荐费等689.51万元, 实际取得募股 资金净额14,950.49万元,业经原重庆会计师事务所验证确认,并出具重会所内验字 [96]第095号《验资报告》。

    二、前次募集资金的使用情况

    (一)前次募集资金使用情况

    因贵公司于1999年7月进行资产整体置换的重大资产重组时,由原第一大股东中 国四联仪器仪表集团有限公司回购了原重庆川仪股份有限公司的整体资产, 包括前 次募集资金投资形成的资产和因前次募集资金被挪用、借用而形成的不良资产。原 重庆川仪股份有限公司截止资产整体置换日(1999年7月1日)的财务会计资料和档案, 归由中国四联仪器仪表集团有限公司保管。我们因此未能取得前次募集资金实际使 用情况的原始资料,以实施有关的审核程序。

    根据2000年6月26日中国证券监督管理委员会证监罚字[2000]33 号《行政处罚 决定书》和贵公司董事会2001年4月10日的《前次募集资金使用情况的说明》,截止 资产整体置换日(1999年7月1日),贵公司(原重庆川仪股份有限公司) 前次募集资金 实际使用情况为：投资3,913.77万元用于EJA 系列智能变速器和电脑加油机项目； 原第一大股东中国四联仪器仪表集团有限公司挪用募集资金5,016.25万元；原重庆 川仪股份有限公司的关联企业借用募集资金1,150.00万元；余款4,870.47万元用于 补充原重庆川仪股份有限公司流动资金及日常费用开支。

    (二)前次募集资金运用情况与招股说明书承诺内容对照

    经将中国证券监督管理委员会证监罚字[2000]33号《行政处罚决定书》有关内 容与招股说明书承诺内容进行对照,具体如下(单位：人民币万元)：

    招股说明书承诺              具体实施内容        招股说明书承 具体运用

    投资项目                                        诺投资金额      金额

    1、CONTRONIC控制系统           [注]              4,190.00        －

    2、电站自控系统配套仪表技改      －              2,700.00        －

    3、EJA系列变送器               EJA系列变送器和   3,094.00     3,913.77

    　                             电脑加油机

    4、精小调节阀、执行器国产化        －            1,390.00        －

    5、商业自动化系统技术引进         －             2,888.00        －

    　                             资金挪用及出借                  6,166.25

    　                             补充流动资金                    4,870.47

    合 计                                           14,262.00     14,950.49

    [注]：经贵公司(原重庆川仪股份有限公司)首届七次董事会和1996年第二次股 东大会审议决定,暂缓执行CONTRONIC过程控制系统项目, 改为投资电脑加油机技术 引进合资项目。

    (三)募集资金运用情况与贵公司(原重庆川仪股份有限公司)各年度报告和其他 信息披露文件中披露的有关内容对照

    贵公司(原重庆川仪股份有限公司)1996、1997、1998年度报告披露, 募集资金 投资项目为：EJA系列智能变速器,精小型调节阀、数字执行器国产化, 电站自控系 统配套仪表技术改造,商业自动化系统技术引进,电脑加油机等五个项目。1996年完 成投资额8,990.00万元；截止到1997年,完成投资额8,640.00万元；截止到1998年, 完成投资额8,940.00万元。经对照,贵公司(原重庆川仪股份有限公司) 的该等披露 内容与前述中国证券监督管理委员会证监罚字[2000]33号《行政处罚查核决定书》 查核的募集资金实际运用情况存在差异。

    三、由于前述原因, 我们未能对贵公司前次募集资金实际使用情况进行直接审 核,但经将中国证券监督管理委员会证监罚字[2000]33 号《行政处罚查核决定书》 查核的募集资金实际运用情况, 与此次增发新股申报材料中董事会《前次募集资金 使用情况的说明》有关内容进行对照,两者相符。

    本专项报告仅供发行人为本次增发新股之目的使用,不得用作其他目的。 我们 同意将本专项报告作为发行人申请增发新股所必备的文件, 随其他申报材料一起上 报。

    

浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈曙

    　 中国注册会计师：王彤

    　 报告日期：2001年4月10日