每日必读鄂信审字(2001)第0204号
中联建设装备股份有限公司全体股东：
我们接受委托,审计了拟置出的贵公司全资附属企业山东起重机厂1999年12月 31日,2000年12月31日,2001年3月31日的资产负债表、1999 年度, 2000 年度及 2001年1－3月的利润及利润分配表和拟置出的贵公司其他资产及负债1999年12月31 日,2000年12月31日,2001年3月31日的明细表及与其相关的1999年度,2000年度, 2001年1－3月的利润明细表。这些会计报表及明细表由贵公司负责,我们的责任是 对这些会计报表及明细表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立 审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会 计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表及明细表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会 计制度》及《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司拟 置出的资产及负债1999年12月31日,2000年12月31日,2001年3月31 日的财务状况 及与其相关的1999年度,2000年度,2001年1－3月的经营成果,会计处理方法的选 用遵循了一贯性原则。
湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 邵九林
中国·武汉 中国注册会计师 张丹风
2001年5月8日
中联建设装备股份有限公司拟置出的其他资产及负债明细表
编制单位：中联建设装备股份有限公司 单位：人民币元
项 目 1998年12月31日 1999年12月31日 2000年12月31日 2001年3月31日
其他应收款 68,117,669.21 73,660,075.01 10,248,153.15 10,148,153.15
减:坏帐准备 4,087,060.15 4,419,604.50 614,889.19 608,889.19
应收款项净额 64,030,609.06 69,240,470.51 9,633,263.96 9,539,263.96
长期投资：
长期股权投资 3,000,000.00 2,870,685.64 23,420,235.65 23,208,107.38
固定资产：
固定资产原价 254,488.33 599,950.33 513,748.33 513,748.33
减:累计折旧 45,603.46 115,530.78 173,843.02 198,246.07
固定资产净值 208,884.87 484,419.55 339,905.31 315,502.26
无形资产 42,000,000.00 42,000,000.00
资产总计 67,239,493.93 72,595,575.70 75,393,404.92 75,062,873.60
预收帐款 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00
其他应付款 1,079,447.60 10,744,747.40 12,977,451.40 13,017,195.90
负债总计 3,779,447.60 13,444,747.40 15,677,451.40 15,717,195.90
资产净额 63,460,046.33 59,150,828.30 59,715,953.52 59,345,677.70
中联建设装备股份有限公司拟置出的其他资产及负债的相关利润明细表(附后)
资产负债表(附后)
利润及利润分配表(附后)
资产负债表
编制单位：中联建设装备股份有限公司－山东起重机厂 单位：人民币元
项目 1998年12月31日 1999年12月31日
流动资产：
货币资金 578767.32 72118.95
短期投资 120000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 120000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 69771236.05 68547913.86
其他应收款 8834648.06 8301598.06
减：坏帐准备 4716353.05 4610970.11
应收帐款净额 73889531.06 72238541.81
预付帐款 7241005.24 7841701.23
应收补贴款
存货 35958658.43 46375908.94
减：存货跌价准备 3502393.61 3833672.14
存货净额 32456264.82 42542236.80
待摊费用 2757791.00 2757791.00
待处理流动资产净损失 121224.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 117164583.44 125452389.79
长期投资
长期股权投资 1971109.07 2366676.51
长期债权投资 167652.00
其他投资
长期投资合计 2138761.07 2366676.51
减：长期投资减值准备
长期投资净额 2138761.07 2366676.51
固定资产：
固定资产原价 80014174.97 80063749.64
减：累计折旧 30201769.62 34216416.58
固定资产净值 49812405.35 45847333.06
在建工程
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 49812405.35 45847333.06
无形资产及其他资产
无形资产 1971226.67 1865706.67
开办费
长期待摊费用 41730.00 22470.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 2012956.67 1888176.67
递延税项:
递延税款借项
资产总计 171128706.53 175554576.03
流动负债：
短期借款 14500000.00 14450000.00
应付票据
应付帐款 43127175.72 51717106.10
预收账款 7722476.26 8415839.71
应付工资 520000.00 520000.00
应付福利费 3632416.15 3517658.06
应付股利
应交税金 951382.47 579801.89
其他应交款 129947.81 25957.63
其他应付款 19099969.51 18781546.61
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 89683367.92 98007910.00
长期负债：
长期借款 14320000.00 14320000.00
应付债券
长期应付款 800000.00 450700.00
住房周转金 1904140.83 1687186.81
长期负债合计 17024140.83 16457886.81
递延税项
递延税款贷项
负债合计 106707508.75 114465796.81
股东权益：
股东权益合计 64421197.78 61088779.22
外币报表折算差额
负债及股东权益总计 171128706.53 175554576.03
项目 2000年12月31日 2001年3月31日
流动资产：
货币资金 169669.02 408491.17
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 68642914.82 66067641.15
其他应收款 10763194.83 11295741.28
减：坏帐准备 4764366.58 4641802.95
应收帐款净额 74641743.07 72721579.48
预付帐款 11919592.95 13175162.81
应收补贴款
存货 53612266.24 58294006.53
减：存货跌价准备 3849343.36 3849343.36
存货净额 49762922.88 54444663.17
待摊费用 1757791.00 1757791.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 138251718.92 142507687.63
长期投资
长期股权投资 3061134.98 3052397.81
长期债权投资
其他投资
长期投资合计 3061134.98 3052397.81
减：长期投资减值准备
长期投资净额 3061134.98 3052397.81
固定资产：
固定资产原价 79493506.29 79500178.09
减：累计折旧 38316288.65 39279563.87
固定资产净值 41177217.64 40220614.22
在建工程
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 41177217.64 1724983.67
无形及其他资产:
无形资产 1757658.67
开办费
长期待摊费用 3210.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 1760868.67 1724983.67
递延税项:
递延税款借项
资产总计 184250940.21 187505683.33
流动负债：
短期借款 1980000.00 1980000.00
应付票据 3000000.00 3000000.00
应付帐款 60190968.66 60537885.98
预收账款 13156872.16 18519376.36
应付工资 991336.21 890519.61
应付福利费 3365928.40 3511827.97
应付股利
应交税金 275244.13 -533891.66
其他应交款 30507.71 30169.38
其他应付款 14624751.60 16816308.17
预提费用 59769.20
一年内到期的长期负债 16720000.00 16720000.00
其他流动负债
流动负债合计 114335608.87 121531965.01
长期负债：
长期借款 10000000.00 10000000.00
应付债券
长期应付款 450700.00 450700.00
住房周转金 1895076.47
长期负债合计 12345776.47 10450700.00
递延税项
递延税款贷项
负债合计 126681385.34 131982665.01
股东权益：
股东权益合计 57569554.87 55523018.32
外币报表折算差额
负债及股东权益总计 184250940.21 187505683.33
中联建设装备股份有限公司拟置
出的其他资产及负债的相关利润明细表
项 目 1999年 2000年 2001年1-3月
一、主营业务收入
减：折扣与折让
主营业务收入净额
减：主营业务成本
主营业务税金及附加 10905.76
二、主营业务利润 -10905.76
加：其他业务利润
减：存货跌价损失
营业费用 72647.02
管理费用 10048145.30 -2575741.67 -1204984.93
财务费用 -400983.85 -7633.98 21.87
三、营业利润 -9647161.45 2499822.87 1204963.06
加：投资收益 -266472.18 517150.01 -212128.27
补贴收入
营业外收入 5633.48 4900000.00
减：营业外支出 10851.45 826.40
四、利润总额 -9908000.15 7906121.43 992008.39
减：所得税
五、净利润 -9908000.15 7906121.43 992008.39
利润及利润表
编制单位：中联建设装备股份有限公司－山东起重机厂 单位：人民币元
项 目 1999年 2000年 2001年1-3月
一、主营业务收入 51812113.23 50227945.15 8571358.11
减：折扣与折让 58000.00
主营业务收入净额 51812113.23 50169945.15 8571358.11
减：主营业务成本 39110927.45 40863350.04 6779070.81
主营业务税金及附加 266850.25 124690.56 27019.02
二、主营业务利润 12434335.53 9181904.55 1765268.28
加：其他业务利润 111062.19 148407.22 4196.55
减：存货跌价损失 331278.53 15671.22
营业费用 6971886.93 4325720.38 1617824.16
管理费用 7087762.47 5263788.49 1604133.72
财务费用 2053099.85 2671422.47 561929.35
三、营业利润 -3898630.06 -2946290.79 -2014422.40
加：投资收益 515516.11 -298921.53 -8737.17
补贴收入 170000.00
营业外收入 1325.00 12965.00
减：营业外支出 120629.61 274012.03 36341.98
四、利润总额 -3332418.56 -3519224.35 -2046536.55
减：所得税
五、净利润 -3332418.56 -3519224.35 -2046536.55
加：年初未分配利润 -5376034.27 -8708452.83 -12227677.18
六、可供分配的利润 -878452.83 -12227677.18 -14274213.73
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 -8708452.83 -12227677.18 -14274213.73
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -8708452.83 -12227677.18 -14274213.73
