每日必读四川华信(集团)会计师事务所 SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM 川华信审 （2001）综字191号
成都华联商厦股份有限公司：
我们接受委托，审计了上海先进商贸有限公司1999年12月31日、2000年12月31 日、2001年6月30日的资产负债表和1999年度、2000年度、2001年1至6 月的利润及 利润分配表和2001年1至6月的现金流量表，这些会计报表由上海先进商贸有限公司 负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册 会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合上海先进商贸有限公司实 际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定，在所有重大方面公允地反映了上海先进商贸有限公司1999年12月31日、2000年 12月31日、2001年6月30日的财务状况及1999年度、2000年度、2001年1至6 月的经 营成果和2001年1至6月的现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
四川华信（集团）会计师事务所 中国注册会计师: 曾 武
有限责任公司 中国注册会计师: 张 兰
中国·成都 二零零一年八月二十八日
资产负债表
编制单位：上海先进商贸有限公司 单位：元
（会股01表）
资产 1999.12.31 2000.12.31 2001.6.30
流动资产
货币资金 81762.94 351525.26 906393.68
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 184900.00 2914999.26 2195715.94
其他应收款 401630.00 311625.50 1290002.89
预付帐款
应收补贴款
存货 - 1883159.26 514006.92
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 668292.94 5461309.28 4923051.35
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资净额
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价 - 20080.00 40950.00
减：累计折旧 - 1606.40 4535.84
固定资产净值 - 18473.60 36414.16
减：固定资产减值准备 - - 2309.46
固定资产净额 - 18473.60 34104.70
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 18473.60 34104.70 -
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用 5661.70 4529.38 -
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 5661.70 4529.38 -
递延税项：
递延税款借项
资产总计 673954.64 5484312.26 4957156.05
负债和股东权益
流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款 176700.00 4997368.34 4013143.37
预收帐款
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金 2414.49 -248625.14 99353.46
其他应交款 67.70 407.64 1623.47
预提费用 1054.34 308509.16 16219.19
预提负债 - - 8000.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 180236.53 5057660.00 4138339.49
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税项贷项
负债合计 180236.53 5057660.00 4138339.49
股东权益：
股本 500000.00 500000.00 500000.00
减：已归还投资
股本净额 500000.00 500000.00 500000.00
资本公积
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润 -6281.89 -73347.74 318816.56
股东权益合计 493718.11 426652.26 818816.56
负债及股东权益合计 673954.64 5484312.26 4957156.05
利润及利润分配表
编制单位：上海先进商贸有限公司 单位：元（会股02表）
项目 1999.11-12 2000.1-12 2001.1-6
一、主营业务收入 166008.53 7090831.39 7060566.34
减：主营业务成本 152735.06 6555762.27 6702476.11
主营业务税金及附加 225.66 11346.11 8455.27
二、主营业务利润 13047.81 523723.01 349634.96
加：其他业务利润 357447.38 601939.60
减：营业费用 650.00 250148.27 180690.17
管理费用 18482.94 700853.92 309745.23
财务费用 196.76 -2895.40 -2540.06
三、营业利润 -6281.89 -66936.40 463679.22
加：投资收益
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 129.45 2309.46
四、利润总额 -6281.89 -67065.85 461369.76
减：所得税 69205.46
五、净利润 -6281.89 -67065.85 392164.30
加：年初未分配利润 -6281.89 -73347.74
其他转入
六、可供分配的利润 -6281.89 -73347.74 318816.56
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -6281.89 -73347.74 318816.56
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -6281.89 -73347.74 318816.56
补充资料：
项目
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或：减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或：减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
现金流量表
编制单位：上海先进商贸有限公司 2001年1-6月 单位：人民币元
（会股03表）
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9615920.68
收到的税费返还
收到的其它与经营活动有关的现金 28120.20
现金流入小计 9644040.88
购买商品、接受劳务支付的现金 7225848.25
支付给职工以及为职工支付的现金 212925.70
支付的各项税费 106692.98
支付的其它与经营活动有关的现金 1525102.59
现金流出小计 9070569.52
经营活动产生的现金流量净额 573471.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其它长期资产而收回的现金净额
收到的其它与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
其它长期资产所支付的现金 20870.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 20870.00
投资活动产生的现金流量净额 -20870.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其它与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 2540.06
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 -2540.06
筹资活动产生的现金流量净额 2540.06
四、汇率变动对现金的影响：
五、现金及现金等价物净增加额： 555141.42
补充资料：
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 392164.30
加：计提固定资产减值准备 2309.46
固定资产折旧 17940.56
无形资产及其他资产摊销
长期待摊费用摊销 4529.38
待摊费用的减少（减增加）
预提费用的增加（减减少） 8000.00
处置无形资产、固定资产和
其它长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失
财务费用 -2540.06
投资损失（减收益）
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 1369152.34
经营性应收项目的减少（减增加） -259094.07
经营性应付项目的增加（减减少） -958990.55
其它
经营活动产生的现金流量净额 573471.36
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司净额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 906393.68
减：现金的期初余额 351252.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 555141.42
