每日必读四川华信(集团)会计师事务所 SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM 川华信审 [2001]综字190号
成都华联商厦股份有限公司董事会:
我们接受委托，审计了杭州先进碳酸钙化工有限公司1999年12月31日、2000年 12月31日、2001年6月30日的资产负债表和2001年1 至 6 月的利润及利润分配表和 2001年1至6月的现金流量表，这些会计报表由杭州先进碳酸钙化工有限公司负责， 我们的责任是对该会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立 审计准则进行的。在审计过程中，我们结合杭州先进碳酸钙化工有限公司实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，杭州先进碳酸钙化工有限公司的会计报表符合《企业会计准则》和 《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了杭州先进碳酸钙化工 有限公司1999年12月31日、2000年12月31日、2001年6月30日的财务状况与2001年1 至6月的经营成果和2001年1至6月的现金流量， 会计处理方法的选用遵循了一贯性 原则。
四川华信（集团）会计师事务所 中国注册会计师: 曾 武
有限责任公司 中国注册会计师: 张 兰
中国.成都 二OO一年八月二十八日
资产负债表
编制单位:杭州先进碳酸钙化工有限公司 单位:元
资产 1999.12.31 2000.12.31 2001.6.30
流动资产：
货币资金 78975.53 256838.46 2563.27
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 -- -- 7760470.96
其他应收款 6552888.46 559456.00 959800.00
减：坏帐准备
应收帐款净额
预付帐款 -- 33285.00 55750.20
应收补贴款
存货 -- 1958747.69 2604998.88
减：存货跌价准备
存货净额
待摊费用 -- 123373.80 46651.04
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 6631863.99 2931700.95 11430234.44
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
减：长期投资减值准备
长期投资净额
其中:合并价差额
其中:股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 188450.00 35031299.45 37539804.87
减：累计折旧 -- 476708.89 2013508.01
固定资产净值 188450.00 34554590.56 35526296.86
固定资产减值准备 -- -- 78744.22
固定资产净额 188450.00 34554590.56 35447552.64
工程物资
在建工程 5003085.56 10838.00 --
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 5191535.56 34565428.36 35447552.64
无形资产及其他资产：
无形资产 -- 6381984.90 6477015.39
开办费
长期待摊费用 888163.90 2990706.26 --
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 888163.90 9372691.16 6477015.39
递延税项：
递延税款借项
资产总计 12711563.45 46869820.67 53354802.47
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 7000000.00 13439669.00
应付票据
应付帐款 16924.28 8765429.67 8210668.72
预收帐款 -- 13900.00 98027.00
代销商品款
应付工资 -- 133732.50 282030.00
应付福利费
应付股利
应交税金 -- -155867.73 433486.01
其他应交款
其他应付款 3840000.00 2068754.42 2084419.19
预提费用 -- -- 487520.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 3856924.28 17825948.86 25035819.92
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 3856924.28 17825948.86 25035819.92
少数股东权益
股东权益
股本 8854639.17 29043871.81 31485452.07
股本净额 8854639.17 29043871.81 31485452.07
资本公积 -- -- 130959.14
盈余公积
其中：公益金
未分配利润 -- -- -3297428.66
股东权益合计 8854639.17 29043871.81 28318982.55
负债及股东权益总计 12711563.45 46869820.67 53354802.47
利润及利润分配表
编制单位:杭州先进碳酸钙化工有限公司 单位:元
项目 2001.1.6
一、主营业务收入 7194612.95
减：折扣与折让
主营业务收入净额
减：主营业务成本 4334648.47
主营业务税金及附加
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 2859964.48
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
减：存货跌价损失
营业费用 650946.17
管理费用 5002956.94
财务费用 449125.81
三、营业利润(亏损以"-"号填列) -3243064.44
加：投资收益(损失以"-"号填列)
补贴收入
营业外收入 43430.00
减：营业外支出 97794.22
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) -3297428.66
减：所得税
减:少数股东权益
五、净利润(净亏损以"-"号填列) -3297428.66
加：年初未分配利润
盈余公积转入
六、可供分配的利润 -3297428.66
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 -3297428.66
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -3297428.66
现金流量表
编制单位:杭州先进碳酸钙化工有限公司 单位:元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 487367.07
收取的租金
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 45212.06
现金流入小计 532579.13
购买商品、接受劳务支付的现金 3600708.06
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1237663.00
支付的各项税款 1335.00
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
支付的其他与经营活动有关的现金 1564822.23
现金流出小计 6404528.29
经营活动产生的现金流量净额 -5871949.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 3126309.47
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 3126309.47
投资活动产生的现金流量净额 -3126309.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 2755222.31
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 19814669.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 22569891.31
偿还债务所支付的现金 13375000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 450907.87
其中;子公司支付少数股东股利
偿付利息所支支付的现金
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资产支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 13825907.87
筹资活动产生的现金流量净额 8743983.44
四、汇率变动对现金的影响 -78.41
五、现金及现金等价物净增加额 -254275.19
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -3,297,428.66
加：计提固定资产减值准备 78,744.22
固定资产折旧 1,536,799.12
无形资产摊销 219,969.51
长期待摊费用摊销 2,990,706.26
待摊费用减少(减：增加) 76,722.76
预提费用增加(减:减少) 487,520.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 449,125.81
投资损失(减：收益)
递延税项贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -646,251.19
经营性应收项目的减少（减：增加） -8,183,280.25
经营性应付项目的增加（减：减少） 415,423.26
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,871,949.16
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 2,563.27
减：现金的期初余额 256,838.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -254,275.19
企业负责人：叶祖泉 主管会计工作负责人：叶祖泉 会计工作负责人：林欣
