每日必读太极集团有限公司董事会:
我们接受委托,审计了四川省自贡市医药有限公司2001年3月31日的资产负债表 和2001年1—3月的损益表和现金流量表。这些会计报表由四川省自贡市医药有限公 司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注 册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合四川省自贡市医药有限 公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《商品流通企业会计制度》 的有关规定,在所有重大方面公允地反映了四川省自贡市医药有限公司2001年3月31 日的财务状况和2001年1—3月的经营成果及现金流量, 会计处理方法的选用遵循了 一贯性原则。
重庆天健会计师事务所 中国注册会计师:龙文虎
有限责任公司
中国·重庆 中国注册会计师:刘云
二○○一年四月二十六日
资产负债表
会商01表
编制单位：四川省自贡市医药有限公司 2001年3月31日
单位：人民币元
资产 年初数 期末数
流动资产：
货币资金 1799539.96 958480.97
短期投资
应收票据
应收帐款 14405434.32 14547870.95
减：坏帐准备
应收帐款净额 14405434.32 14547870.95
预付帐款 1441072.82 1710263.83
应收补贴款
其他应收款 1672344.53 1629957.88
存货 9097552.25 9537596.27
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 28415943.88 28384169.90
长期投资
长期投资
固定资产：
固定资产原价 4658106.38 4742436.38
减：累计折旧 1688197.23 1729596.39
固定资产净值 2969909.15 3012839.99
固定资产清理
在建工程
待处理固定资产净损失
固定资产合计 2969909.15 3012839.99
无形及递延资产：
无形资产 2261554.75 2243399.00
递延资产
无形资产及递延资产合计 2261554.75 2243399.00
其他长期资产
其他长期资产
递延税项:
递延税款借项
资产总计 33647407.78 33640408.89
负债及所有者权益
流动负债：
短期借款 7450000.00 6700000.00
应付票据
应付帐款 14988535.84 15592978.53
预收货款 24682.66
其他应付款 2453400.29 21175998.36
应付工资 764351.82 696247.40
应付福利费 -789396.71 -826036.55
未交税金 -6892.21 -46322.57
未付利润
其他未交款
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 24884681.69 24234465.17
长期负债：
长期借款 3235000.00 4252500.00
应付债券
长期应付款
其他长期负债
其中:住房周转金
长期负债合计 3235000.00 4252500.00
递延税项
递延税款贷项
负债合计 28119681.69 28486965.17
少数股东权益
所有者权益
实收资本 3000000.00 3000000.00
资本公积 2547844.54 2547844.54
盈余公积 279949.23 291195.42
其中：公益金
未分配利润 -300067.68 -685596.24
所有者权益合计 5527726.09 5153443.72
负债及股东权益总计 33647407.78 33640408.89
损益表
2001年1-3月
会商02表
编制单位：四川省自贡市医药有限公司 单位：人民币元
项 目 上年同期数 本期累计数
一、商品销售收入 8673522.81 8491534.06
减：销售与折扣
产品销售成本 6870296.75 6946385.82
经营费用 1060218.96 874887.72
商品销售税金及附加 29424.59 29351.07
二、产品销售利润 713582.51 640909.45
加：其他业务利润 78587.79 150635.26
减：管理费用 539612.94 611206.37
财务费用 146908.60 137141.96
三、营业利润 105648.76 43196.38
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 1000.00 3592.34
减：营业外支出 24449.19 13131.08
加:以前年度损益调整 -419186.20
四、利润总额 82199.57 -385528.56
减：所得税
少数股东损益
五、净利润 82199.57 -385528.56
现金流量表
2001年1-3表
会商03 表
编制单位：四川省自贡市医药有限公司 单位：元
项 目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9417859.36
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 156755.19
现金流入小计 9574614.55
购买商品、接受劳务支付的现金 8828748.92
支付给职工以及为职工支付的现金 778373.42
支付的各项税款 169167.75
支付的其他与经营活动有关的现金 499176.30
现金流出小计 10275466.39
经营活动产生的现金流量净额 -700851.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 560000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 560000.00
偿还债务所支付的现金 560000.00
分配股利或利润所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 140207.15
现金流出小计 700207.15
筹资活动产生的现金流量净额 -14207.15
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -841058.99
现金流量表附注:
将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -385528.56
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧 41399.16
无形资产摊销 18155.75
递延资产摊销
待摊费用的减少(减:增加)
预提费用的增加(减:减少)
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 137141.96
投资损失（减:收益）
递延税款贷项（减:借项）
存货的减少（减:增加） -440044.02
经营性应收项目的减少（减:增加） -276503.87
经营性应付项目的增加（减:减少） 204527.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 -700851.84
2.不涉及现金收去的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 958480.97
减：货币资金的期初余额 1799539.96
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金和现金等价物净增加额 -841058.99
